Norvegiyadagi soliqlar: soliqlar va yig'imlar turlari, chegirmalar foizi

2024 Muallif: Howard Calhoun | [email protected]. Oxirgi o'zgartirilgan: 2023-12-17 10:44

Ko'pchilik Norvegiyada turmush darajasi yuqori ekanligini, shuningdek, eng keng tarqalgan faoliyat sohalarida maoshlar, yuqori malakali mutaxassislar haqida gapirmaslik haqida eshitgan bo'lishi mumkin. Bolalar bog'chalaridagi bolalar o'z-o'zini rivojlantirishga odatlangan. Tizimning barcha bosqichlarida ta’lim xarajatlari davlat tomonidan qoplanadi. Bundan tashqari, maktab ta'lim tizimi 13 yillik ta'limni nazarda tutadi. Bunga yuqori turmush darajasi va birinchi darajali tibbiyotni qo'shing. Bu sovuq, ammo gullab-yashnagan mamlakatga ko'chib o'tishni juda ko'p odamlar istashsa, ajablanarli emas.

Yaxshiroq hayot izlab u yerga borishim kerakmi? Avval Norvegiyada qanday soliqlar mavjudligini va ular qanday maqsadlarda undirilishini bilib olishingiz kerak.

Norvegiyada soliqqa tortish xususiyatlari

Bu davlatda nafaqat daromad solig'i, balki mulk solig'i ham undiriladi. Ular soliqqa tortishning bevosita tizimini tashkil qiladi. Egri soliq tizimi do'konlarda va savdo bazalarida sotiladigan tovarlar va mahsulotlarga soliqdan iborat. HammasiChegirmalar davlatning ta’lim, pensiya va boshqa ijtimoiy ehtiyojlar uchun xarajatlarini qoplaydi. Ta'kidlash joizki, Norvegiyada noqonuniy ishlayotgan sayyohlar deyarli yo'q. Aksariyat aholi doimiy yashash uchun kelgan mehmonlarni tanimaydi va ulardan noroziligini bildiradi.

Norvegiyada jismoniy shaxslar uchun soliqlar davlat tipidagi g'aznani shakllantirish usuli bo'lib, keyinchalik u kasalxonalar, ta'lim muassasalarini moliyalashtirish, bolalar va qariyalarni saqlashga ketadi. Pulning bir qismi yo'llar qurilishi, talabalar uchun grantlar va boshqalar uchun ajratiladi. Mamlakat xizmatlarining ba'zilari Evropa Ittifoqi mamlakatlarida qimmat bo'lsa-da, aholi uchun mutlaqo bepul. Biroq, Skandinaviya davlatida har bir fuqaro uchun soliqning bir turi boshqa mamlakatlarning barcha chegirmalarini hisobga olishi mumkin.

Norvegiyada ishlash

Yashamayman, lekin bu shtatda ijaraga ishlasangiz, soliq toʻlashingiz kerak. Shaharga kelganingizdan so'ng soliq idorasiga o'zingiz murojaat qilishingiz kerak. Buning uchun har bir chet el fuqarosiga sakkiz kun beriladi. Yashash joyida soliq kartasi ro'yxatga olinadi, unda barcha tekshirish to'lovlari aks ettiriladi. Qattiqroq soliqqa tortish qoidalari uzoq vaqtdan beri mavjud va moliya mutaxassislari bu choralar juda qattiq va ularni amalga oshirish qiyinligini aytishadi. Biroq, mahalliy hukumatlar muammolarni ko'rmayaptilar, chunki maoshlar Norvegiya fuqarolariga yaxshi yashash imkonini beradi.

Yevropa davlatlarida stavkalar pasaytiriladi, Skandinaviya yarim oroli esa bunday murosaga kelmaydi. Shuning uchun, siz oldindan bilib olishingiz, ishonch hosil qilishingiz va tayyor ekanligingizni o'zingiz hal qilishingiz kerakoyligingizdan sher ulushini qariguncha yashay olmaydigan yurtga bering.

Aktsiyadorlar va yuridik shaxslar qancha toʻlaydi

Agar siz aktsiyadorlik jamiyatiga ishga kirsangiz, bilingki, direktor delingsmodellen to'laydi - bu kompaniya aylanmasida bo'lgan kapitalning "ulush modeli". Norvegiyada daromad solig'i 28% ni tashkil qiladi, qolgan chegirmalar kompaniyaga tegishli bo'lgan kapitaldan olingan foyda va har bir xodimning mehnatidan olinadigan daromadga bo'linadi. Oy oxirida hisobot ko'rib chiqish uchun ochiq e'lon qilinadi:

• Xodimlarning oʻzlari barcha xabar qilingan toʻlovlarni tekshirishi mumkin.
• Xodim hamkasbi qancha pul toʻlaganini koʻradi.
• Pulni hisoblash mumkin, hisoblarni qayta yoʻn altirish haqida maʼlumot soʻrang.

Bu ish bilan band boʻlgan har bir fuqaro uchun maʼlumotlarni taqdim etishning ochiq va shaffof tizimi. Aktsiyadorlarning shaxsiy daromadlari jismoniy shaxslardan undiriladigan darajada kompaniyaning ish haqi fondidan tashqari boshqa soliqlarga tortiladi. Faol aktsiyadorlarning marjinal stavkasi 52% ni tashkil qiladi, ammo katalog tezda marjani boshqa bo'linma tuzilmalari orqali o'tkazish yo'lini topdi. Shuning uchun endi yuridik shaxslar uchun stavka bir xil: atigi 28%.

Jismoniy shaxslar uchun soliq turlari

Kompaniya bilan shartnoma imzolagan oddiy oddiy ishchi ham hamma kabi rasmiy nafaqa oladi, Norvegiyada soliq toʻlashi kerak. Qabul qilingan kartaga asoslanib, u uchun optimal stavka hisoblanadi.va jadval raqamini tayinlang. U debet qilinadi. Ish beruvchiga foizlarni ushlab qolish ancha oson. Va chalkashmaslik uchun ular xodimning ish haqining necha foizi ushlab turilishini ko'rsatadigan shaklni boshlaydilar. Shu bilan birga:

1. Lavozim va maoshni hisobga oling.
2. Xodimning nechta farzandi borligini koʻrsating (hatto ular chet elda yashasa ham).
3. Ular yoshi va ish stajini belgilaydi (hatto biror kishi ma'lum vaqt davomida boshqa davlatda ishlagan bo'lsa ham).
4. Ijtimoiy mavqeini ko'rsating (uylangan, turmush qurgan, bo'ydoq).
5. Shuningdek, yashash joyini ko'rsating. Agar biror kishi ish beruvchi hisobidan yashasa, yashash xarajatlarini qoplash uchun zarur bo'lgan miqdor chegirib tashlanganidan keyin ham buning uchun ma'lum foiz undiriladi.
6. Uning dunyoning biror joyida mulki yoki koʻchmas mulki borligiga eʼtibor bering.

Keyin, ular ma'lum bir fuqaro uchun qancha turdagi soliqlar belgilanishi mumkinligini hisoblab chiqadilar. Standart qat'iy stavkaga ega bo'lgan va har kim o'z maoshiga qarab soliq to'laydigan Rossiya tizimidan farqli o'laroq, Norvegiyada soliqlar hamma uchun farq qiladi. Shuning uchun reportaj yangi tong gazetasi kabi yangiliklar bilan o'qiladi.

Barcha mehnatga layoqatli fuqarolar uchun badallar turlari

Skandinaviya davlatida soliqlarning besh turi mavjud:

1. Ijtimoiy. U barcha xodimlar tomonidan ish haqining 7,8% miqdorida to'lanadi. Hisoblash uchun asos fuqaroning daromadi hisoblanadi, uning minimal miqdori 49 650 kroon.
2. Daromad solig'i. Hisoblash uchun asos fuqaroning daromadi hisoblanadi. Taklif -27%.
3. Mulk solig'i. Davlat asosiy uy-joyni hisobga olmaydi. Soliq dam olish uyiga ega bo'lgan fuqarolar tomonidan to'lanadi. Uning oʻlchami mulkning baholangan qiymatining 2,5% ni tashkil qiladi.
4. Shaxsiy soliq. Hisoblash uchun asos shaxsning daromadi hisoblanadi.
5. "Boylik" solig'i: Norvegiya va xorijiy banklardagi depozitlar, qimmatli qog'ozlar, aktsiyalar, shuningdek nomoddiy aktivlar, masalan, patentni ijaraga berishda.

Soliqlar nima uchun olinadi

Soliqlar faqat ish beruvchining ixtiyoriga koʻra toʻlanganligi sababli, bunda insonning kuniga necha soat ishlashi, qanday jadvali, taʼtil davri va toʻlanmagan kasallik varaqalari bor-yoʻqligi ham hisobga olinadi. Har qanday o'zgarish bilan, tiklanish jadvali muvozanatli bo'lishi kerak, shunda xodim kerak bo'lganidan ko'ra ko'proq pul to'lamaydi. Agar 30 yillik ish stajiga ega bo‘lgan shaxs 30 kunlik ishlagan ishchi bilan bir xil maosh to‘lasa, adolatsizlik bo‘ladi.

Norvegiyada eng keng tarqalgan soliq nima? Ijtimoiy (Trygdeavgifr), u ish haqining 8,2% ni tashkil qiladi. Bundan tashqari, yillik daromad 49 651 kron va undan ko'p bo'lsa, summa soliqsiz yalpi daromaddan hisoblanadi.

Norvegiyaning ish haqi soliqlari (Inntektsskatt) eng qiyin hisoblanadi. Ular uch qismdan iborat bo'lib, ular kommuna, shtat va mintaqa o'rtasida taqsimlanadi. Hammasi birgalikda 27% gacha qo‘shilishi kerak.

Oddiy daromad solig'i (Toppskatt) - boshqa to'lovlarga qo'shimcha ravishda atigi 9%. Xodimning daromadi yiliga 550 550 kron bo'lgan hollarda qo'llaniladi.

Mulk solig'i(Forumeskatt) butun qiymati 1 200 000 kron bo'lishi sharti bilan mulkning bozor qiymatining 2,5 foizini tashkil qiladi.

Bunday tariflar har doim ham barcha aholi uchun qulay emas va davlat bunga e'tibor beradi. Masalan, Nord-Troms va Finnmark (shimoliy hududlar) rezidentlari uchun ortiqcha daromad solig'i atigi 7% ni, Norvegiyada soliq ulushi (daromad) atigi 23,5% ni tashkil qiladi. Ish beruvchi, shuningdek, yil davomida to'lovlarni muvozanatlashi kerak, shunda yil oxirigacha bo'ysunuvchi o'zi odatlangan miqdordan ortiq hech narsa to'lamaydi. Ideal holda, agar hamma narsa bir-biriga yaqinlashsa va hech qanday nomuvofiqlik bo'lmasa.

EEKga muvofiq soliq tizimi

Norvegiya Yevropa Ittifoqining bir qismi boʻlmagani uchun oʻzining toʻlov zaxirasini taʼminlaydi. Biroq, mamlakat Yevropa iqtisodiy hamjamiyatining bir qismidir. Shuning uchun soliq bazasi milliy va Evropa valyutalarida yig'imlarni nazarda tutishi mumkin. Bu vaqtni moliyachilar va tahlilchilar ijobiy deb hisoblashadi. Norvegiyada jismoniy shaxslar uchun soliqlar mintaqaviy va federal darajada byudjetni shakllantirishi mumkin. Masalan, klassik va an'anaviy yig'ish modellaridan foydalanganda chet el fuqarolari daromadlarining bir qismi mamlakat poytaxtini shakllantirishga yo'n altiriladi.

Mahalliy aholining daromadlari viloyat va shtat darajasida taqsimlanadi, ular hisobidan pensiya jamg'armalarini yaratish va to'ldirish uchun manbalar shakllanadi.

Fuqarolar uchun imtiyozlar

Fiskal tizimga ta'sir qilmaydigan ikkita asosiy chegirma mavjudimtiyozlar. Qolgan foyda qayta hisoblab chiqiladi. Shaxsiy xarajatlar (personfradrag) minimal to'lovlar va asosiy ajratmalar (minstefradrag) bilan ishlash xarajatlari bilan bog'liq:

• Shaxsiy xarajatlar uchun oyiga 4200 kr toʻlanadi, bu yiliga 54000 ga teng.
• Mehnat xarajatlari 43%, lekin yiliga 89 050 krondan ko'p bo'lmagan va kamida 31 800 kron to'lashni talab qiladi.

Faqat bu ikki toifaga fuqaroning oilasi, farzandlari, mehnat sharoitlari va hokazolar tufayli maʼlum imtiyozlarga ega boʻlgan taqdirda toʻlanishi kerak. Baʼzan bu ikki chegirmaning stavkasi, agar shaxsning yashashi qiyin boʻlsa, oʻzgartiriladi. eng kam ish haqi.

Kim imtiyozli dasturlar oladi

Norvegiyadagi soliqlar fuqarolarning ayrim toifalarini kamaytirishi mumkin. Mamlakatda xorijliklarning o‘z davlatlarida ishlashlari taqiqlanmaganligi sababli, ko‘plab kommunalar ma’lum toifadagi fuqarolarni soliqlardan to‘liq yoki qisman ozod qilgan ma’lum tuzatishlar kiritdilar. Shuningdek, ular imtiyozli soliq tizimidan foydalanadilar:

• Pensionerlar.
• Chet elliklar.
• Nord-Troms va Finmarkaning shimoliy hududlari aholisi.
• Erning turmush oʻrtogʻi kam taʼminlangan shaxslar.
• Yolg'iz ota-ona.
• 12 yoshdan kichik bolalarning ota-onalari.
• Dengizchilar.
• Qarz oluvchilar va toʻlovchilar.
• Uzoq muddatga (oiladan uzoqda) xizmat safariga ketayotgan fuqarolar.
• 22 yoshgacha boʻlgan yoshlar.

Yana koʻp imtiyozlar bor, lekin bular eng asosiylari. Ko'p narsa ish joyiga, uning joylashgan joyiga, jihozlariga va faoliyat sohasiga bog'liq.xodim.

Soliq chegirmalarini hisoblash misoli

Soliq tizimini yaxshiroq tushunish uchun aniq bir misolni ko'rib chiqaylik. Norvegiyada daromad solig'ini ko'rib chiqing:

• Oyiga oʻrtacha ish haqi=44 ming kroon, 1 kron - 7,64 rubl, bu taxminan 330 000 rubl.
• Soliqsiz minimal (36 000 kron) yillik summadan 6,8% (bolalar va turmush o'rtog'i yo'q) chegirib tashlanadi.
• Milliy soliq - 13,8%.
• Munitsipal soliq - 27-28%.
• Ijtimoiy jamg'armalar - 7,8%.
• Jami soliq 47-49,5%.
• Soliqlardan keyin ish haqi - 172 000 rubl.

Misol shuni ko'rsatadiki, odamlar o'z daromadlarining deyarli yarmini davlatga beradilar. Biroq, mahalliy aholi uchun oziq-ovqat narxi unchalik yuqori emas. Oziq-ovqat va uy-joyning o'rtacha narxi 120-140 ming rublni tashkil qiladi (avtomobillar va ijara uy-joylari bundan mustasno). Bu esa aholining mablag‘to‘plash qobiliyatini oshiradi. Bundan tashqari, hisoblash uchun o'rtacha ish haqi olinganligini unutmang.

Soliq qaytarilishi

Norvegiyada soliqlar qaytariladimi? Ushbu stavkalar bilan qancha foizni tejashingiz mumkin? Har yili, 1 yanvardan boshlab, xodimga RF-1015B shaklidagi hisobot kartasi beriladi, u o'zi bilan qoladi. Yangi yil oldidan u odam to'lovlar bilan tanishishi uchun qaytariladi. Buning asosida daromad solig'i deklaratsiyasi shakli (Soliq deklaratsiyasi, Selvangivelse, Sølvmelding) tuziladi. Fuqaro RF-1030 shaklini toʻldirib, soliq idorasiga yuborishi kerak.

Toʻlovlar yil davomida oʻzgarmasligini hisobga olish kerak, shuning uchun baʼzi imtiyozlaryaroqsiz bo'lishi mumkin. Agar shunday bo'lsa, hisobot mart oyining oxirigacha tuzatishlar bilan taqdim etiladi. Shu bilan birga, har 1000 kron uchun 270 kroon soliq ushlab qolinadi.

Soliq deklaratsiyasini e'tirof etish

Hisobot shakllarini toʻldirishda maʼlumotlarni tekshirish majburiydir. Agar yil davomida biror narsa o'zgargan bo'lsa (bola tug'ilgan, nikoh yoki nikoh), bu haqda qo'shimcha ma'lumotlar kiritiladi. Agar o'zgarishlar bo'lmasa, karta kodi rasmiy ravishda kiritilgan o'zgartirishlarga nisbatan o'zgarmaydi, keyin esa bunday zarurat bo'lmasa, shaxsning o'zi endi hech qanday hisobotlarni to'ldirmaydi.

Norvegiyada daromad solig'i hisoblangan imtiyozlar bilan tekshirilishi kerak. Iyun oyining oxirida jarimalarning birinchi ro'yxati kela boshlaydi. Deklaratsiyalarni keyingi hisobot yilining oxirigacha tekshiring (u kalendar yiliga to'g'ri keladi). Agar qonunbuzarliklar mavjud bo'lsa, fuqaro barcha da'volarni yozma ravishda ko'rsatadi. Odatda, daromadlarni qaytarish barcha deklaratsiyalar tasdiqlangan kundan boshlab uch haftagacha bo'lgan muddatda sodir bo'ladi. Agar da'vo qilish uchun asoslar saqlanib qolsa, siz xatolarni isbotlashingiz va hujjatni ko'rib chiqish uchun yuborishingiz kerak, bu taxminan to'rt oy davom etadi.