Mablag'larni yig'ish. Ushbu bank operatsiyasi nimani o'z ichiga oladi - to'liq tavsif

2024 Muallif: Howard Calhoun | [email protected]. Oxirgi o'zgartirilgan: 2023-12-17 10:44

Mablag'larni yig'ish - bu nima? Ehtimol, ko'pchilik bu savolni so'raydi. Ushbu maqola sizga hamma narsani tushunishga yordam beradi. Boshlash uchun taqdim etilgan atamaning ta'rifi berilishi kerak. Shunday qilib, bu turli tashkilotlar o'rtasida ham, birining bo'limlari o'rtasida ham naqd valyutani yig'ish va keyinchalik tashish tartibi. Bundan tashqari, pul mablag'larini yig'ish har qanday qimmatbaho narsalarning harakatini o'z ichiga oladi. Masalan, muhim hujjatlar, qimmatbaho metallar, bank kartalari va boshqalar.

Davolashlar

Naqd pullarni, veksellarni, to'lov va hisob-kitob hujjatlarini, shuningdek, boshqa bank tartib-qoidalarini inkasso qilish naqd pul muomalasi bo'lganligi sababli, birinchi navbatda, ba'zi hujjatlarni rasmiylashtirish kerak. Boshlash uchun naqd pul yig'ishni ta'minlaydigan tashkilot o'rtasida shartnoma tuziladixizmatlar va ularga muhtoj bo'lgan kompaniya. Biroq, yuridik shaxslar bilan cheklanib qolmaslik kerak, chunki jismoniy shaxslar uchun pul yig'ish talab qilinadigan holatlar mavjud.

Bunday xizmatlarni taqdim etuvchi tashkilotlar banklar bilan yaqindan hamkorlik qilishini unutmaslik kerak, ular esa oʻz navbatida har oyda raqamlangan xavfsizlik kartalarini chiqaradilar. Ular batafsil ko'rsatadilar: tashkilotning nomi, aloqa ma'lumotlari, manzili va ish vaqti, ularga tayinlangan sumkalarning raqamlari, shuningdek, kollektorlarning kelish vaqti va chastotasi. Albatta, sanab o'tilgan ma'lumotlarning oxirgisi tashilgan banknotalar hajmiga qarab belgilanadi. Ta'riflangan jarayonda ishtirok etadigan har bir bo'sh sumkaga o'z raqami beriladi. Keyin naqd pul yig'ish xizmati rahbari xizmat ko'rsatuvchi tashkilot bilan ixtisoslashtirilgan transport vositalarining kelish vaqtini muvofiqlashtiradi.

Essentials

Albatta, "mablag'larni yig'ish" deb ataladigan jarayon ko'plab qoidalarga rioya qilishni talab qiladi, ulardan biri nafaqat bo'sh sumkani olish, balki tegishli hujjatlarni rasmiylashtirishdir. Shunday qilib, ketishdan oldin xodimga berilgan barcha zarur narsalar ro'yxati quyidagicha: shaxsiy raqam bilan belgilangan ixtisoslashtirilgan konteyner, kalitlar, shtamp, xavfsizlik kartalari, shuningdek chet el valyutasini yoki boshqa narsalarni tashish uchun ishonchnoma. qimmatbaho buyumlar.

Ketishdagi amallar

Normativ-huquqiy hujjatlarda vakolatli shaxs bajarishi shart boʻlgan harakatlar ketma-ketligi koʻrsatilgan.zarur xizmatlarni taqdim etish joyiga etkazib berilgan xodim. Boshlash uchun kassir kelgan shaxsning shaxsini tasdiqlovchi hujjatlarni, tashish uchun ishonchnomani, xavfsizlik kartasini tekshirishi, shuningdek, ushbu kompaniyaga tayinlangan yangi bo'sh sumkani qabul qilishi kerak. Va, o'z navbatida, muhr namunasini va banknotlar bilan to'ldirilgan sumkani taqdim eting, tegishli hisob-faktura va kvitansiyani ilova qilishni unutmang. Bundan tashqari, kassirning vazifalari bajarilgan barcha operatsiyalarni ko'rsatadigan hujjatni tuzishni o'z ichiga oladi. So'ngra deklaratsiya va to'ldirilgan reestr e'lon qilingan summalarga muvofiqligi tekshiriladi va qog'ozlar kassa sumkasiga solinadi. "Mablag'larni yig'ish" deb nomlangan jarayonni o'z ichiga olgan keyingi bandni muhrlash tartibi deb hisoblash mumkin. Kassir ishtirokida taqdim etilgan muhrning ham, sumkaning ham yaxlitligini, shuningdek ichidagi tarkibga kirish mumkin emasligini tekshirish kerak. Xizmat ko'rsatilayotgan tashkilotning xodimi xavfsizlik kartasini to'ldiradi, shundan so'ng vakolatli shaxs undagi raqamlarni, kvitansiyani va schyot-fakturani tekshiradi. Agar xavfsizlik kartasini to'ldirishda kassir xatoga yo'l qo'ygan bo'lsa, u to'g'ri kiritilishi uchun darhol tuzatilishi kerak. Ushbu harakat xuddi shu xodim tomonidan amalga oshirilishi kerak. Yangi belgining to'g'riligi kassirning imzosi bilan tasdiqlanadi.

Muhim shartlar

Naqd pul va barcha tegishli hujjatlar solingan sumkani qabul qilish jarayonida inkassator chekni imzolaydi, uni tashkilot muhri bilan tasdiqlaydi va sanadan keyingi sanani belgilaydi.uni kassirga qaytaradi. Biroq, xizmat ko'rsatish muassasasining xodimi turli xil qonunbuzarliklarni aniqlagan holatlar bo'lishi mumkin. Shuni ta'kidlash kerakki, belgilangan qoidalardan chetga chiqish nafaqat sumka va muhrlanishdagi nuqsonlar, balki unga ilova qilingan bayonotni noto'g'ri tayyorlashdir. Darhol savol tug'iladi: bunday vaziyatda nima qilish kerak? Agar aniqlangan kamchiliklar vakolatli shaxs ishtirokida, uning ish tartibini buzmasdan bartaraf etilsa, mablag'larni yig'ish muvaffaqiyatli yakunlanadi. Agar imkon qadar tezroq buzilishlarni bartaraf etish choralarini ko'rishning iloji bo'lmasa, sumka qabul qilinmaydi. Binobarin, naqd pul yig'ish (masalan, do'konda) xizmat ko'rsatuvchi tashkilotga keyingi tashrif paytida amalga oshiriladi. Albatta, davomat varaqasidagi "takroriy poygalar" ustuniga tegishli belgini qo'yishni unutmang.

X alta bankda qabul qilinmoqda

Ushbu tartib ba'zi xarakterli farqlarga ega va inkasso xizmati tomonidan banknotalar va boshqa moddiy boyliklarni qabul qilishdan ko'ra murakkabroq hisoblanadi. Avvalo, bank tuzilmasi xodimi tomonidan amalga oshiriladigan harakatlar tartibini qayd etish kerak. U barcha ilova qilingan hujjatlarda: schyot-fakturada, xavfsizlik kartasida yoki chekda ko'rsatilgan yozuvlarning muvofiqligini tekshirishi, shuningdek, sumkaning shikastlanishi (yamoqlar, mato yirtiqlari, tashqi tikuvlar, dantel yoriqlari yoki to'rlar) mavjudligini diqqat bilan tekshirishi shart. u erda tugunlarning ko'rinishi), nuqsonli muhr va qulflarni aniqlang. Shundan so'ng siz sumkada va ustiga ko'rsatilgan raqamlarni tekshirishingiz keraktegishli hujjatlar.

Ushbu bosqichdagi qoidabuzarliklar

Agar bank xodimi ilova qilingan hujjatlarda nomuvofiqliklarni aniqlasa, u holda tekshirish jurnalining qaydlar ustuniga qayd qilinadi, bu esa keyinchalik qabul qiluvchi va topshiruvchi tomonlar tomonidan tasdiqlanadi. Agar sumkada biron bir shikastlanish izlari topilsa, u keyinchalik tarkibini (parcha yoki varaq) qayta hisoblash bilan ochilishi kerak. Kamchilik yoki ortiqchalikni aniqlash ochilish dalolatnomasida qayd etiladi. Tashkilotning nomi va tafsilotlari, otopsiya o'tkazilgan sana va sababi, shuningdek otopsiyani o'tkazgan va unda hozir bo'lgan xodimlarning lavozimlari, familiyalari va bosh harflari, ushbu protsedura o'tkazilgan xona to'g'risidagi ma'lumotlar.

Naqd pul yig'ish: e'lonlar

Yuqoridagi tartib buxg alteriya hisobi toifasiga kirganligi sababli, 57-“Tranzit oʻtkazmalari” hisobvaragʻidan foydalaniladigan naqd pul berish buyrugʻini rasmiylashtirish zarur. Bu tashkilotlar uchun ham, kollektorlarning o'zlari uchun ham qulay deb hisoblanadi. Quyidagi misolni ko'rib chiqing. Tashkilot 700 ming AQSh dollari miqdorida pul o'tkazishi kerak. e) keyinchalik ma'lum bir joriy hisob raqamiga o'tkazish uchun bankka. Komissiya olingan summaning 0,2% ni tashkil qiladi.

Bankka naqd pul oʻtkazish hisobi

Operatsiya	Uylash	Miqdori (k.u.)	Asosiy hujjat
Kassadan inkasso xizmatiga oʻtkazish	Kt 50 D-t 57	700 000	Naqd pul haqida eslatma, chek
Mablag'larni joriy hisob raqamiga o'tkazish	Kt 57 D-t 51	700 000	Joriy hisobvaraqdan bank koʻchirmasi
Bank komissiyasi (0, 2%)	51-toʻplam D-t 91.2	1400	Joriy hisobvaraqdan bank koʻchirmasi

Shunday qilib, yuqoridagi jadvalda pul yig'imi aniq ko'rsatilgan.