Korxonada xavfni baholash: misol, yondashuvlar va modellar

2024 Muallif: Howard Calhoun | [email protected]. Oxirgi o'zgartirilgan: 2023-12-17 10:44

Sug'urta kompaniyalarida bajariladigan asosiy funktsiyalardan biri bu risklarni baholash (anderrayting) hisoblanadi. Uning ahamiyati shundan iboratki, aynan shu bosqichda kelajakda sug‘urtaning asosiy parametrlari modellashtiriladi. Shunday qilib, nomaqbul risklarni qabul qilish yoki ularni noto'g'ri tasniflash sug'urtaning moliyaviy natijalarining yomonlashishiga, shuningdek, noto'g'ri tavakkalchilik portfelining shakllanishiga olib keladi. Bu, ayniqsa, uzoq muddatli xarakterga ega bo'lgan sug'urta sohasida muhim ahamiyatga ega. Noto'g'ri tuzilgan sug'urta shartnomalari sug'urta kompaniyasi tomonidan bir tomonlama bekor qilinishi mumkin emas, ya'ni ular uzoq vaqt davomida uning iqtisodiy holatiga salbiy ta'sir ko'rsatishi mumkin.

Umumiy koʻrinish

Xavf - bajarilgan ish bilan bog'liq bo'lgan nomaqbul hodisaning yuzaga kelishi mumkin bo'lgan hodisa. Bu ishni bajarayotgan xodimlarning yo‘qolishi, jarohatlanishi yoki o‘limiga olib kelishi mumkin.

Korxonada xavflarni baholashda xavflarni aniqlashni tushunishva ishlab chiqarishda mavjud bo'lgan kompaniyaga tahdidlar, oldini olish yo'llarini aniqlash uchun ushbu tahdidlar darajasini aniqlash.

Bu, shuningdek, qoʻshimcha daromad olish imkoniyatlari yoki kutilayotgan zarar miqdorini bashorat qilish imkonini beruvchi tahliliy tadbirlar toʻplamidir.

Xavfni baholash tamoyillari

Korxonada risklarni baholashning asosiy tamoyillari qatoriga quyidagilar kiradi:

• korxonadagi barcha xavflarni va ularning manbalarini baholash zaruratida ifodalangan yondashuvning murakkabligi;
• xavf darajasini daromad darajasi bilan solishtirish;
• xavf-xarajat nisbati yo'qotishning mumkin bo'lgan miqdori zararni sug'urtalashni ta'minlaydigan kapital ulushiga mutanosib bo'lishi kerakligini anglatadi;
• iqtisodiy asoslilik, qachonki risklarni boshqarish jarayoni uning narxidan koʻra foydaliroq boʻlishi kerak.

Maqsad va mavzu

Sug'urta misolida korxonada xavfni baholash quyidagi yo'nalishlarni qamrab oladi:

• tibbiy;
• professional;
• notijorat;
• moliyaviy.

Tibbiy xavf sugʻurtalangan shaxsning sogʻligʻi bilan bogʻliq boʻlib, koʻplab omillar bilan belgilanadi: biologik va genetika, yoshi, turmush tarzi va xatti-harakati.

Kasbiy xavf bajarilgan ish joyi va turi bilan bog'liq o'lim ehtimoliga ta'sir qiluvchi barcha elementlarni o'z ichiga oladi. Uning paydo bo'lishi kasbdagi xavf chiziqli emas, balki tasodifiy degan taxminga asoslanadi.mehnat faoliyatining turli sohalari bo'yicha taqsimlangan yo'l. Ushbu turdagi xavfga inson xavfsizligiga bevosita ta'sir ko'rsatadigan omillar (shovqin, chang, yorug'lik va h.k.), shuningdek, bilvosita (kuchlanish, stress, hayajon va h.k.)

Notijorat riski - bu turdagi sug'urtalangan shaxsning bo'sh vaqtida amalga oshiradigan barcha notijorat faoliyatidan iborat. Bu erda shaxsning manfaatlarini hisobga olish kerak. Muvaffaqiyatsizliklar sonini ko'paytirmaydigan manfaatlar ham bor.

Moliyaviy risk ba'zi qayta sug'urtalash xavfi bilan bog'liq bo'lib, bu ikki ma'noda tushuniladi: ixtiyoriy daromadga nisbatan juda qimmat sug'urta yoki sug'urtalanadigan foizga nisbatan haddan tashqari. Bunday hodisaning oqibati korxonaning tezda tugatilishi bo'lishi mumkin.

Komponentlar

Sugʻurta riski ikki komponent asosida baholanadi:

• tanlov;
• tasnifi.

Tanlash jarayonining bir qismi sifatida sug'urta kompaniyasi sug'urta da'volarini qabul qilish yoki rad etish (keyinga qoldirish) to'g'risida qaror qabul qilish uchun yuzaga keladigan xavf nuqtai nazaridan individual da'volarni baholaydi. Kechiktirish ko'rib chiqilayotgan vaqtda xavfni to'g'ri baholash mumkin bo'lmagan va yaqin kelajakda bunday imkoniyat paydo bo'lishi mumkin bo'lgan vaziyatda qo'llaniladi. Shuning uchun tanlov jarayonining asosiy va bevosita maqsadi o'zini sug'urta qilmoqchi bo'lgan kompaniyalar tomonidan o'zini-o'zi tanlashning salbiy jarayoniga qarshi turishdir.

Jarayonning ikkinchi komponenti tasniflashdirmuayyan xavf sinflari uchun qabul qilingan sug'urta da'volari. Bu to'g'ridan-to'g'ri premium stavkasini qo'llashda aks etadi. Tasniflash jarayonida sug'urtalangan shaxs xuddi shunday xavf ehtimolini ifodalovchi mijozlar guruhiga biriktiriladi. Tasniflashning bevosita maqsadi sug'urta uning xavf darajasini aks ettiruvchi shartlar va mukofot darajasida kiritilgan vaziyatga erishishdir.

Mijozlarni tasniflash va premium stavkalar tuzilishi uchun boshlang'ich nuqta standart sinf (guruh) ning bo'linishi hisoblanadi. U butun sug'urtalangan portfel uchun o'rtacha xavfni aks ettiradi va nomzodlarga o'rtacha mukofot yuklanadi. Standart guruh etarlicha katta bo'lishi va sug'urtalanganlarning etarlicha katta foizini (taxminan 90%) o'z ichiga olishi kerak. Bu o'rtacha riskdan chetlanish ehtimolini kamaytiradi va sug'urta portfelini boshqarish xarajatlarini kamaytiradi.

Standart sinfga qo'shimcha ravishda sug'urta xavfi yuqori bo'lgan, shuningdek sug'urta mukofoti ko'tarilgan nostandart sinflarni yaratish kerak. Tanlovga qarshi xavflarni oldini olish va ma'muriy xarajatlarni oshirish uchun ushbu sinflar soni minimal talablar (texnik ehtiyojlar tufayli) va ularning maksimal soni o'rtasidagi muvozanatni kafolatlashi muhim.

Delphi usuli va nominal guruh usuli: Ilova asoslari

Xavfni identifikatsiyalash jarayonida korxona risklarini miqdoriy baholashning turli ishlab chiqilgan usullari qo'llaniladi. Asosiy usullar orasida quyidagi usullarni ta'kidlash kerak:nazorat roʻyxati, evristik, Delphi va holistik.

Masalan, Delphi usuli xavfni aniqlash jarayonida ishtirok etish uchun taklif qilingan ekspertlar fikriga asoslanadi. Bunday holda, shaxslar uchrashmaydi va ko'pincha xavfni aniqlash jarayonida yana kim ishtirok etishi va qanday xavf turlari allaqachon aniqlanganligini bilishmaydi.

Delphi usuli uch bosqichdan iborat:

• Baholashni amalga oshiradigan ekspertlar guruhini tanlash.
• Kompaniya duch kelishi mumkin boʻlgan xavflarning anonim roʻyxatini tuzish.
• Barcha imtihon oluvchilarni identifikatsiyalash jarayonida ishtirok etgan imtihonchilar tomonidan aniqlangan barcha turdagi xavflarni sanab oʻtgan keng qamrovli tadqiqot bilan taʼminlash. Taqdim etilgan tadqiqot natijalarini hisobga olgan holda yangi identifikatsiya so'rovlarini shakllantirish (bu jarayon ko'p marta takrorlanishi mumkin).

Korxona faoliyatidagi risklarni baholashning Delphi usuli nominal guruh usuliga oʻxshaydi. Bu alohida ekspertlar bilan ular oʻrtasida toʻgʻridan-toʻgʻri aloqa qilmasdan bogʻlanish imkonini beradi.

Korxona riskini baholash va nominal guruh usulini qoʻllash misoli uchta bosqichni oʻz ichiga oladi:

• ekspertlar guruhini yig'ish va ulardan aniqlangan xavflarni yozma ravishda taqdim etishlarini so'rash;
• shunday qilib olingan va ekspertlar tomonidan muhokama qilingan barcha turdagi xavflarning roʻyxatini tuzish;
• har bir mutaxassisga vazn bering (kompaniyaning rentabellik darajasi uchun berilgan xavfning ahamiyati) va ularni tartiblang.

uchun VaR usuliinvestitsiya tavakkalchiligini baholash

Bugungi kunda VaR usuli korxonadagi risklarni baholash tizimida koʻplab investorlar va banklar orasida juda mashhur. Uning vazifasi mavjud investitsiya xavfini bitta raqam bilan ifodalashdir. Aslini olganda, VaR har qanday vaqt oralig'ida portfel qiymatidagi yo'qotishdan oshmaydigan va joriy ehtimolliklarni hisobga oladigan jami yo'qotishdir.

Toʻgʻri hisoblash uchun maʼlum vaqt davomida portfelning foydani taqsimlash funksiyasini bilishingiz kerak. Ko'pgina hollarda, VaR qiymatlari bir kundan o'n kungacha bo'lgan vaqt ichida yakunlanadi, bunda ishonch darajasi juda yuqori - 99% gacha.

VR ni aniq hisoblash uchun bir nechta asosiy parametrlarni hisobga olish kerak - ma'lum vaqt davri (hisob-kitoblar amalga oshiriladi), shuningdek, investitsiya portfelining umumiy qiymatining tarkibi va taqsimlash funktsiyasi.

Ko'rinishidan, ma'lumot portfel tarkibi uchun qiyin emas, lekin amalda muammolar mavjud, ayniqsa yirik korxonalar haqida gap ketganda. O'tmishdagi arsenalda qiyinchiliklarni kuzatish uchun minglab aktivlar bo'lishi mumkin. Yana bir muhim nuqta - bu vositalarning qiymatini aniqlash.

VR korporativ risklarni baholash usuli turli toifadagi investorlarning xatarlari va ehtiyojlarini imkon qadar oson baholash uchun ishlab chiqilgan. VaR-baholashning uchta asosiy usuli mavjud. Ularning har biri o'ziga xos xususiyatlarga ega:

• Tarixiy usul. Bu asosiy vositalarning (allaqachon) qiymati bo'yicha tarixiy ma'lumotlarni hisoblash uchun o'tmishda ma'lum vaqt davomida portfel tomonidan yaratilgan narxlarning o'zgarishini o'rganishni o'z ichiga oladi.o'tgan). Ushbu usulning afzalligi shundaki, aktivlar portfelini, shu jumladan derivativlarni (fyuchers, optsionlar va boshqalar) baholash mumkin. Kamchilik: tarixiy ma'lumotlarni to'plash uchun juda ko'p harakat.
• Analitik usul. Bu portfel qiymatiga ta'sir qiluvchi bozor omillarini hisoblashda aniqlash va qayd etishni o'z ichiga oladi. Afzalligi shundaki, kerakli parametrlarning aksariyati allaqachon mavjud, shuning uchun VaR hisoblash juda tez. Kamchilik: past sifat va noto'g'ri hisoblar.
• Monte-Karlo usuli. Bu taxminlar to'plamiga asoslangan narxlarning ehtimoliy o'zgarishini modellashtirishni o'z ichiga oladi. Shuningdek, u portfel narxiga ta'sir qilishi mumkin bo'lgan bozor omillarini ham hisobga oladi. Ushbu usulning afzalligi: iqtisodiy prognozlarni hisobga olgan holda hisob-kitobni osongina qayta sozlash imkoniyati. Kamchilik: u portfelning yakuniy narxini emas, balki voqealarning yagona mumkin bo'lgan stsenariysini, hisob-kitoblar paytidagi murakkablikni ko'rsatadi.

Bankrotlik xavfini baholash

Quyidagi jadvallarda korxonaning bankrotlik xavfini baholashning asosiy usullarining xususiyatlari koʻrsatilgan.

Bu odatda salbiy omillar ta'sirida kompaniyaning moliyaviy yo'qotish ehtimoli bilan bog'liq.

Korxona riskini baholash va metodologiyaga misol quyidagi jadvalda keltirilgan.

Model xususiyatlari	Modelda ishlatiladigan ko'rsatkichlar	Model funksiyasining shakli va tasniflash mezoni
Model yaratish jarayonidakompaniyalar bankrot deb topilgan yoki bankrotlik bilan tahdid qilingan. Namuna muvaffaqiyatsizlikka uchragan 34 kompaniyadan iborat edi. Sog'lom kompaniyalar shunday tanlanganki, ularning har biri bankrot kompaniyalardan biriga to'g'ri keladi. Dastlab 19 ta moliyaviy ko‘rsatkich tahlil qilindi, ulardan oltitasi modelni yaratishda foydalanildi.	X1 - joriy aktivlar / joriy majburiyatlar; X2 - aylanma aktivlar - tovar-moddiy zaxiralar - qisqa muddatli debitorlik / kreditorlik qarzlari; X3 - yalpi foyda / sotishdan tushgan tushum; X4 - oʻrtacha inventar qiymati / sotishdan tushgan daromad360 kun; X5 - sof foyda / aktivning o'rtacha qiymati; X6 - jami majburiyatlar + zaxiralar / operatsion natijalar + amortizatsiya;	Z=1, 286440X1 - 1, 305280X2 - 0, 226330X3 - 0, 005380X4 + 3, 015280X5 - 0, 009430X6 - 0, 66132 Z> 0 - bankrotlik xavfi yo'q

Quyidagi model aktivlar va realizatsiya qilingan moliyaviy qiymatlar nisbati ko'rsatkichlarini hisoblash bilan bog'liq.

J. Gaydk, D. Stos modeli orqali korxonaning bankrotlik xavfini baholash.

Model xususiyatlari	Modelda ishlatiladigan ko'rsatkichlar	Model funksiyasining shakli va tasniflash mezoni
Model ikkita teng toifadagi 34 ta korxonada ishlab chiqilgan: nochor va bankrot. Dastlab, 20 ta ko'rsatkich ishlatilgan, oxir-oqibatoxirida faqat to'rttasi hisobga olindi.	· X1 - majburiyatlarning o'rtacha qiymati; qisqa muddatli / sotilgan mahsulot narxi360 kun; X2 - sof foyda / yil davomida aktivning o'rtacha qiymati; X3 - yalpi foyda / sof sotish; X4 - jami aktivlar / jami majburiyatlar.	Z=- 0, 3342 - 0, 000500X1 + 2, 055200X2 + 1, 726000X3 + 0, 1115500X4 Z> 0 - xavf yoʻq

Korxonada xavfni baholash va A. Holds modeliga misol quyidagi jadvalda keltirilgan. Ushbu usul doirasida turli xil aktivlar, passiv guruhlarning kompaniya daromadlariga nisbati taqdim etiladi.

Model xususiyatlari	Modelda ishlatiladigan ko'rsatkichlar	Model funksiyasining shakli va tasniflash mezoni
Model 40 ta bankrot korxona va oʻz faoliyatini davom ettirayotgan 40 ta korxona negizida qurilgan. Tadqiqot 3 yilni (1993-1996) qamrab oldi. Tahlilning birinchi bosqichida 28 ta moliyaviy ko‘rsatkich tanlab olindi, ulardan beshtasi asosida modelning yakuniy shakli ishlab chiqildi.	X1 - joriy aktivlar / joriy majburiyatlar; X2 - jami majburiyatlar / jami aktivlar; X3 - jami faoliyatdan olingan daromad / o'rtacha yillik aktivlar; X4 - sof daromad / aktivlar; X5 - qisqa muddatli majburiyatlar / sotilgan tovarlar va materiallar qiymati360.	Z=0, 681000X1 - 0,019600X2 + 0, 157000X3 + 0, 009690X4 + 0, 000672X5 + 0, 605 Z> 0 - bankrotlik xavfi yo'q

Quyidagi model moliyaviy natijalarning kompaniya aktivlari va majburiyatlariga nisbati ko'rsatkichlarini hisoblashni ko'rsatadi.

E. Michinska va M. Zawadzki tomonidan korxona risklarini baholash modeli (GINE PAN modeli)

Model xususiyatlari	Modelda ishlatiladigan ko'rsatkichlar	Model funksiyasining shakli va tasniflash mezoni
Modelni baholash 40 ta xavf-xatarsiz va 40 ta xavf-xatarsiz banklardagi 80 ta kompaniyalar toʻplamiga asoslangan edi. Tahlil 1997-2001 yillar uchun hisobot ma'lumotlarini o'z ichiga oladi. 45 ta ko'rsatkich oldindan tanlab olindi. Modelni yaratish uchun to‘rtta ko‘rsatkichdan foydalanilgan.	X1 - operatsion natija / yil uchun o'rtacha aktiv qiymati; X2 - kapital / aktivlar; X3 - sof moliyaviy natija + amortizatsiya / umumiy majburiyatlar; X4 - joriy aktivlar / joriy majburiyatlar.	Z=9, 498X1 + 3, 566X2 + 2, 903X3 + 0, 452X4 - 1, 498 Z> 0 - bankrotlik xavfi yo'q

Iqtisodiy xavfni baholash

Korxonadagi risklarni baholash metodologiyasini ko'rib chiqaylik. Mahalliy va xorijiy amaliyotda juda ko'p hisob-kitob variantlari mavjud.

Iqtisodiy tavakkalchilikni baholashda asosan sifatli usullardan foydalaniladi. Ulardan birini tanlashdan oldin tanishish kerakushbu guruhning xususiyatlari. Sifatli xavflarni baholash usullarini uch guruhga bo'lish mumkin: matritsa usullari, indikator usullari, xavf grafiklari.

Matrisa - odatda ikki parametrli usullar. Korxonaning iqtisodiy risklarini shu tarzda baholash ikki parametrdan tuzilgan matritsaga asoslanadi. Tahlil qilingandan so'ng, xavfni baholash qiyin emas, lekin shuni yodda tutish kerakki, ish muhiti bilan bog'liq parametrlarning yo'qligi, masalan, xavfga duchor bo'lish, xavflarni aniq baholashga to'sqinlik qilishi mumkin.

Matritsali usullar guruhiga PHA usuli va oʻlchanib boʻlmaydigan omillar uchun risk matritsasi usuli kiradi.

Ko'rsatkich usullari ko'p parametrli va ko'p darajali usullardir. Bunday holda, xavfni baholash parametr og'irliklarining mahsuloti bo'lgan ko'rsatkich qiymatini hisoblash asosida amalga oshiriladi. Parametrlar va xavf qiymatlarini baholashning bir necha darajalarini joriy etish matritsali usullarga qaraganda baholashni to'liqroq va aniqroq qiladi. Xatarlarni baholash uchun indikator usullaridan foydalanish xavfga duchor bo'lish, tahdidlardan himoyalanish qobiliyati kabi parametrlar bilan yordam beradi. Korxona risklarini baholash va indikator usuliga misol odatda besh bosqichli usul deb ataladi.

Grafik usuli - bu taxminiy parametrlar uchun darajalar soni bo'yicha eng xilma-xil usul - har bir parametr uchun ikkidan beshgacha darajalar mavjud. Shuni esda tutish kerakki, kam sonli darajalar bilan parametrlarni baholash osonroq bo'lsa-da, xavfni baholash etarlicha aniq bo'lmaydi. Ushbu usul to'rtta parametrni baholaydi, lekin shu bilan birga qo'shimcha mezonlarni ham hisobga oladi, masalanta'sir qilish va tahdidlarga qarshi himoyadan foydalanish qobiliyati. Bu yechim iqtisodiy xavfni toʻliqroq baholash imkonini beradi.

Kasbiy xavfni baholash

Korxonada kasbiy xavflarni baholash - bu xavflarni aniqlash, ularni bartaraf etish imkoniyatini yoki ularning paydo bo'lishining oldini olish uchun bunday imkoniyatning yo'qligini aniqlash uchun xodimlar tomonidan bajariladigan ishning barcha mumkin bo'lgan tomonlarini doimiy ravishda tekshirish jarayoni. zarur choralar va himoya vositalaridan foydalanish.

Kasbiy xavfni baholashning ko'plab samarali usullari mavjud. Biroq, maxsus bilim talab qilmaydigan va bir guruh mutaxassislar tomonidan osongina baholanishi mumkin bo'lganlarni tanlash tavsiya etiladi. Ammo shuni ta'kidlash kerakki, olingan natijalar xavf-xatarlarning paydo bo'lishining oldini olish uchun zarur ma'lumotlarni beradi. Turli darajadagi xavfga ega uchta soha mavjud:

• xavfni qabul qilib boʻlmaydigan darajada yuqori boʻlgan va mavjud resurslar bilan kamaytirish mumkin boʻlmagan I hududda hech qanday ishga ruxsat berilmaydi;
• II hududi, bu erda xavf doimiy ravishda nazorat qilinsa, qabul qilinishi mumkin, ammo iqtisodiy vaziyatni hisobga olgan holda mumkin bo'lgan xavfni kamaytirishga harakat qilish kerak;
• III hudud, bu yerda xavf ahamiyatsiz va nazoratni talab qilmaydi, chunki uning oshishi kutilmaydi.

Adabiyotda siz barcha ish joylari uchun xavfni baholashni amalga oshirish zarurligi haqida ma'lumot topishingiz mumkin. Buni ilgari tahlil qilinmagan lavozimlar uchun qilish kerak vashuningdek, xavf darajasini o'zgartirishi mumkin bo'lgan pozitsiya o'zgarganda.

Xavfni baholash quyidagi hollarda amalga oshirilishi kerak:

• yangi ish oʻrinlari yaratildi;
• oʻzgartirishlar ish stantsiyalarida amalga oshiriladi;
• mehnat muhiti omillarining maqbul darajasiga oid talablar, xavflarni baholash oʻzgartirildi;
• Himoya choralarini qoʻllash bilan bogʻliq oʻzgarishlar.

Yuqoridagi holatlarga qo'shimcha ravishda, ish joylarida va oqibatlari juda muhim yoki halokatli bo'lishi mumkin bo'lgan xavf ehtimoli yuqori bo'lgan texnologiyalar va jarayonlar uchun davriy kasbiy xavflarni baholash talab qilinishi mumkin.

Xulosa

Shunday qilib, xavfni baholash keng ma'noda xavf bilan bog'liq bo'lgan hodisaning yuzaga kelish ehtimolini aniqlash jarayoni sifatida tushuniladi. Baholash jarayoni tahlilning elementi sifatida qaraladi. Shuningdek, u vositalar va usullar to'plamini o'z ichiga oladi. Yakuniy maqsad xavflarni kamaytirish va mavjud vaziyatdan foyda olishdir.