Soliqlarni oshirish: sabablari, qonunlari, kuchga kirish sanasi, soliqlar ro'yxati, stavkalar va imtiyozlar

2024 Muallif: Howard Calhoun | [email protected]. Oxirgi o'zgartirilgan: 2023-12-17 10:44

Soliq tizimi davlat byudjeti uchun muhim mablagʻlar manbai boʻlib, undan koʻplab muassasalar va ijtimoiy xizmatlar toʻlanadi. 2018 yilda Rossiyada katta o'zgarishlar ro'y berdi: bir qator soliq stavkalari oshdi, yangi soliqlar ham paydo bo'ldi. Soliqlarning oshirilishi va bu oddiy odamlar farovonligiga qanday taʼsir qilishi haqida batafsil maʼlumotni ushbu maqolada oʻqishingiz mumkin.

Soliq oshadi

2018-yilda Rossiyada jiddiy oʻzgarishlar roʻy berdi. Odamlar pensiya yoshining oshishi bilan murosaga kelishga ulgurmasdanoq, ular bir qator soliqlar stavkasini oshirmoqchi ekanliklari haqida xabarlar paydo bo'ldi. Qonun loyihasi bahorda ko'rib chiqish uchun taqdim etilgan, yozda esa qo'shilgan qiymat uchun daromadni oshirish bo'yicha yakuniy qaror qabul qilingan. O'zgarishlar maqomi va yoshidan qat'i nazar, barchaga ta'sir qiladi. Axir, QQSning o'sishi barcha tovar va xizmatlarga, shuningdek, barcha toifadagi fuqarolar orasida talab qilinadigan oziq-ovqat mahsulotlariga ta'sir qiladi. Bir qarashda, soliqlarning o'sishi butunlay sezilmaydi: o'rtacha, ularatigi 2-3% ga oshadi. Barcha oʻzgarishlar 2019-yil yanvaridan kuchga kiradi.

Mutaxassislar va siyosatchilarning soliqlarni oshirish masalalari boʻyicha fikrlari turlicha. Ba'zilarning fikricha, bu iqtisodiyotning o'sishini sekinlashtiradigan erta choradir. Boshqalar esa bu pensionerlar va aholining boshqa ijtimoiy himoyaga muhtoj qatlamlari farovonligini oshirishga xizmat qilishiga amin. Soliq stavkasi oshirilgandan keyin yuk birinchi navbatda kichik va o'rta biznesga tushadi. Oqibatda tovarlar narxining ko‘tarilishi hamma tomonidan seziladi. Faqat yirik ishlab chiqarish kompaniyalari sotuvlar orqali narx oshishini ushlab turishi mumkin.

Qaysi soliqlar oshiriladi?

Qaysi hududlarda soliq stavkasini oshirish rejalashtirilgan? 2019 yilda quyidagi soliqlar oshishi aniq:

• QQS 18% dan 20% gacha oshadi.
• Ayrim turdagi tovarlar (sigaret va tamaki) uchun aktsiz toʻlovlari.
• Shaxsiy daromad solig'i stavkasi 3 million rubldan ortiq daromadga ega bo'lganlar uchun progressiv bo'ladi.
• Sug'urta mukofotlarining marjinal bazasi 10-15 foizga oshadi. Pensiya soliqlarini oshirish keksalar uchun pensiya miqdorini oshirishga qaratilgan.

Hozircha bir necha soliqlar oshirilganiga qaramay, Rossiyada soliq innovatsiyalarini joriy etish jarayoni allaqachon boshlangan. Katta ehtimol bilan, soliq tizimini isloh qilish davri bir yildan ko'proq vaqtni oladi, shuning uchun o'zgarishlar shu bilan tugaydi deb umid qilmaslik kerak. Rossiya prezidenti V. V. Putin 2018-yilda daromad solig‘i oshirilmasligiga rasman va’da berdi va u o‘z so‘zida turdi. Ammo hukumatda allaqachon qizg'in muhokamalar davom etmoqdaoshirish va boshqa soliq stavkalari. Ko'rib chiqish uchun qanday loyihalar qabul qilinadi?

Daromad solig'i

Shaxsiy daromad solig'i - aka daromad solig'i - Rossiya Federatsiyasining barcha rezidentlari uchun majburiy soliq bo'lib, olingan puldan to'lanadi. Aholining asosiy qismi uchun bu 13%, va faqat yuqori daromadli fuqarolarning ayrim toifalari uchun - 35%. 2018 yil mart oyida Davlat Dumasiga shaxsiy daromad solig'ini 13 foizdan 15 foizga oshirish to'g'risidagi qonun loyihasi kiritilgan edi. Aksariyat rasmiylar buni ma'qullagan, ammo hali hech qanday o'zgartirish kiritilmagan. Soliq stavkasining oshishi aholining noroziligiga sabab bo'ldi. Pensiya islohoti 2018 yilda allaqachon amalga oshirilganligi sababli, Moliya vazirligi fuqarolarga xat e'lon qildi, unda soliq bu yil o'zgarmasligi tushuntirildi. Rossiya Federatsiyasi byudjetidagi taqchillikka qaramay, 2019 va 2020 yillarda soliq stavkasini oshirish rejalashtirilmagan.

Daromad solig'ini oshirish nafaqat zarar, balki yaxshilik ham keltirishi mumkin. Mutaxassislarning ishonchi komilki, ikki foiz stavkaning oshishi odamlarning kundalik hayotida muhim rol o‘ynamaydi. Va bunday kampaniya tufayli aholi ehtiyojlari uchun sarflanadigan byudjetda taxminan 600 milliard rubl paydo bo'ladi. 2018-yilda iqtisodiyot o‘smaydi va byudjet mablag‘larining zaxira manbalari tugaydi, shuning uchun ertami-kechmi hukumat shaxsiy daromad solig‘ini oshirishni ma’qullashi mumkin. Ammo keyingi bir necha yil ichida siz daromad solig'ini oshirish haqida tashvishlana olmaysiz.

QQS

QQS – qoʻshilgan qiymat soligʻi boʻlib, budjetga katta miqdorda pul olib kirishga yordam beradi. Soliq barcha tovarlar uchun olinadi vao'z tannarxidan yuqori narxda sotiladigan mahsulotlar. Soliqning 20 foizga oshirilishi 2018 yilning eng katta yangiliklaridan biridir. Hukumat byudjet taqchilligini bartaraf etish uchun QQSni oshirishga qaror qildi. Shu bilan birga, soliq stavkasini 2 foizga oshirish qo'shimcha 600 milliard rubl daromad keltiradi. Ammo bu chora o'zini oqladimi? Zero, QQSning oshishi mahsulot va xizmatlar tannarxiga ta'sir qiladi, shuningdek, kichik va o'rta biznesga jiddiy zarba beradi. Mutaxassislar bu haqda qanday fikrda?

QQS soliqlarini oshirish inflyatsiya darajasini oshiradi. Bundan tashqari, u ko'plab inqirozlar va sanksiyalardan keyin allaqachon zarar ko'rgan eng zaif hududlarga zarba beradi: yuqori texnologiyali ishlab chiqarish, mashinasozlik. Bu aholiga, ayniqsa qashshoqlik chegarasidan past bo'lgan odamlarga ham ta'sir qiladi. Soliqni 20% ga oshirish deyarli barcha oziq-ovqat va asosiy tovarlar narxini oshiradi. Hukumat soliq stavkasi oshmaydigan mahsulotlarning imtiyozli toifalarini joriy qilishni rejalashtirmoqda: bular tibbiy, bolalar mahsulotlari va boshqalar.

Ma'murlarga ko'ra, QQSning oshirilishi davlat ehtiyojlari va iqtisodiy o'sishni rag'batlantirish uchun zarur. Ammo soliq stavkasini oshirish faqat iqtisodiy tizimning rivojlanishini pasaytiradi va kichik korxonalarning aksariyati butunlay o'z faoliyatini to'xtatadi. Shuning uchun ekspertlar bu o‘zgarishlarga shubha bilan qarashadi va islohotning ijobiy ta’siriga ishonmaydilar.

Boshqa soliqlardagi oʻzgarishlar

QQS va shaxsiy daromad soligʻining oshishi 2018-yilda eng koʻp muhokama qilingan mavzular boʻlsa-dayili, bu soliq tizimida sodir bo'lgan yagona o'zgarishlar emas.

2018-yildan boshlab transport soliqlariga oʻzgartirishlar kiritiladi. Fuqarolarga koʻproq pul toʻlamaslikka ruxsat beriladi: bundan buyon muddatlar dekabrga koʻchiriladi, bu ularga kerakli miqdorni toʻplash imkonini beradi.

Mulk solig'i ob'ektning kadastr qiymatidan kelib chiqib hisoblanadi. Shunday qilib, agar siz 200 mingga er sotib olgan bo'lsangiz va bir necha yil ichida u 500 mingga teng bo'lsa ham, soliq siz uchun oxirgi raqamda hisoblab chiqiladi.

2018-yilda cheklash muddati tugagan taqdirda soliq toʻlashdan ozod qilingan koʻchmas mulk imtiyozi bekor qilinadi. Bu ko'plab mulkdorlar uchun qayg'uli yangilik bo'ldi, chunki endi ular baribir davlat g'aznasiga uy-joy narxining 13 foizini to'lashlari kerak bo'ladi.

2018-yilda Rossiyaning ayrim hududlariga kirishda olinadigan kurort toʻlovi joriy etildi. O'zgarishlar Oltoy, Krasnodar, Stavropol o'lkalari va Qrim Respublikasiga ta'sir ko'rsatdi. Oʻzgarishlar aholining imtiyozli toifalariga taʼsir qilmaydi.

Barcha yuridik shaxslar va yakka tartibdagi tadbirkorlar onlayn nazorat-kassa mashinalariga oʻtishlari shart, bu esa davlatga toʻlovlarni kuzatish va daromadlarning aniq hisobini yuritishda yordam beradi. Endi har qanday doʻkon va chakana savdo doʻkonlarida onlayn toʻlov boʻlishi kerak.

Oshgan savdo toʻlovi. 2018-yilda yangi tarif 1285.

Neft konida 2019-yildan qoʻshimcha daromad soligʻi joriy etiladi. Ushbu soliqning asosiy maqsadi etuk konlarda neft qazib olishni rag'batlantirishdan iborat.

Davlat Dumasi muhokama qilinmoqdao'z-o'zini ish bilan band fuqarolar uchun soliq joriy etish to'g'risidagi qonun loyihasi. Agar u qabul qilinsa, oʻzgarishlar 22 toifadagi fuqarolarga, jumladan, santexniklar, repetitorlar, sartaroshlar, fotosuratchilar va frilanserlarga taʼsir qiladi.

Nega soliqlarni oshirish kerak?

2018-yilning may oyida Prezident farmoni bilan kelgusi yillarga moʻljallangan vazifalar belgilab berilgan edi. U mamlakatni ijtimoiy-iqtisodiy rivojlantirish, shuningdek, fuqarolar farovonligini oshirishni o‘z ichiga oladi. Ushbu qonunlarni hayotga tatbiq etish doirasida pensiya va soliq islohotlari belgilab olindi, bu esa maqsadlarni jadal amalga oshirishga xizmat qilishi kerak. Mutaxassislarning hisob-kitoblariga ko‘ra, farmonni amalga oshirish uchun sakkiz trillion rublga yaqin mablag‘sarflanishi rejalashtirilgan. Ayni paytda g'aznada bunday pul yo'q, shuning uchun Rossiyada soliqlarni oshirish kabi choraga murojaat qilish kerak edi. Kerakli mablag'larning bir qismi pensiya yoshini oshirish hisobiga, qolgan qismi esa QQSni oshirish hisobiga olinadi.

Rossiya hozirda eng past qoʻshilgan qiymat soligʻiga ega. Evropada standart tovar qiymatining 20-23% ni tashkil qiladi. Eng yuqori koʻrsatkichlar Finlyandiya va Norvegiyada, eng past koʻrsatkichlar esa Singapur va Tailandda.

Bu hamyonga qanday ta'sir qiladi

QQS stavkasi 2014-yil yanvar oyidan beri doimiy. Soliq oshirilsa, ishlab chiqaruvchilar o'z zarariga ishlashlari dargumon. Yuqori ehtimollik bilan ular QQS miqdorini tovarlarning yakuniy qiymatiga kiritadi va soliq yukining butun yuki iste'molchilar yelkasiga tushadi. Bir tomondan, soliqlarni oshirish byudjetga yangi mablag'lar olib kelishi mumkin. FROMboshqa tomondan, ko'pchilik bu pullarning aholi manfaati uchun ishlatilishiga shubha qilmoqda. Qolaversa, ruslarning xarid qobiliyati ham chegarada. Yuqori inflyatsiya va cheksiz inqirozlar odamlarni pullarini juda tejamkor sarflashga olib keldi. QQS oshganidan keyin odamlar yanada ko'proq tejashni boshlaydilar, bu esa oxir-oqibat iste'molning kamayishiga olib keladi. Ko'pgina ishlab chiqarish tarmoqlari talabga ega bo'lmay qoladi va qisqaradi, natijada iqtisodiyot ham uning o'sishini sekinlashtiradi. Natijada, mamlakat byudjeti qisqarishda davom etadi.

Bank ekspertlarining fikricha, QQS, qolaversa, kelajakda daromad solig'ining oshishi bir lahzalik foydadan tashqari hech qanday yaxshilik keltirmaydi. Kelajakda Rossiya iqtisodiyoti salbiy dinamikani boshdan kechiradi va aholining zaif qatlamlari hatto eng zarur mahsulotlarni ham sotib ololmaydilar.

Ijobiy va kamchiliklar

2018-yilda muhokama qilinadigan mavzular koʻp edi: Jahon chempionati, QQSning oshishi, benzin narxining oshishi, pensiya yoshining oshishi. Ko'pgina o'zgarishlar nizolarni hozirgacha susaytirishga imkon bermaydi. Ayrim ekspertlarning fikricha, islohotlar zarur edi va ularsiz mamlakatni yanada rivojlantirish mumkin emas. Boshqalarning ta'kidlashicha, jalb qilingan trillionlab rubllar ruslarning turmush darajasini hech qanday tarzda o'zgartirmaydi, lekin ularni pasaytirishi mumkin. Kim haq?

Ba'zi rossiyaliklar soliqlarning oshishiga qarshi emas. Axir, kelajakda bu ularga qulay keksalik va hayot sifatini oshirishi mumkin. Muammo shundaki, Rossiyada soliq tizimi bunday emasshaffof boʻlib, aholi byudjet mablagʻlari nimaga sarflanayotganini koʻra olmaydi. Shu bilan birga, QQS stavkasi ko'tarildi; Kelgusi besh yil ichida daromad solig'i oshishi mumkin. 2018-yil davomida yoqilg‘i aksizlari bo‘yicha soliqlar ham keskin oshdi va bu yakunda benzin narxining oshishiga olib keldi. Mutaxassislar yil oxirigacha litr narxi 50 rubldan oshib ketishidan qo'rqishadi. Yoqilg'i narxining oshishi QQS stavkasining oshishi bilan birga mahsulotning yakuniy tannarxini yanada oshiradi. Ishlab chiqaruvchilar logistika tashish xarajatlarini qoplashga harakat qilishadi, bu esa yakuniy mahsulot narxining oshishiga olib keladi.

Savol shuki, olingan mablag' haqiqatan ham aholi foydasiga ketadimi? Ruslarning o'zlari bu masalaga nisbatan shubha bilan qarashadi. O‘tgan yillar tajribasi yaqqol ko‘rsatib turibdiki, soliqlarni oshirish va yangilarini joriy etish nafaqat iqtisodiyot va xarid qobiliyatini rag‘batlantirmaydi, balki mavjud vaziyatning yomonlashishiga ham xizmat qiladi. So'nggi bir necha yil ichida Rossiyada yarim milliondan ortiq kichik korxonalar yopildi, bu esa bunday dasturning "samaradorligini" yaqqol ko'rsatib turibdi.

Mutaxassis fikri

Xalqning noroziligiga qaramay, Davlat Dumasi rasmiylari boʻlajak oʻzgarishlarni asosan ijobiy baholamoqda. Andrey Makarov olingan mablag‘lar davlat byudjeti uchun zarur bo‘lib, sog‘liqni saqlash, infratuzilma va ijtimoiy sohalarni rivojlantirishga yo‘n altirilishini ta’kidladi. Transport aktsizlarining oshishi haqidagi savollarga javoban, rasmiylar narxlarning o'zgarishi sezilarli bo'lmasligini ta'kidlaydilar. NimaQQS va uning sanoatga ta'siriga kelsak, Sanoat va savdo vazirligi rahbarining so'zlariga ko'ra, bu erda ham salbiy ta'sir bo'lmaydi. Ko'pgina ekspertlar inflyatsiyaning o'sishi haqida gapirishadi, ammo Andrey Makarov bu vaqtinchalik hodisa ekanligini va vaziyat tez orada barqarorlashishini va'da qilmoqda. Hukumat investitsiyalar sonining ko'payishi va ishsizlikning qisqarishini kutmoqda. Umuman olganda, Davlat Dumasi xodimlari faqat fuqarolarning farovonligini yaxshilaydigan ijobiy o'zgarishlarni kutishadi.

Natijalar

Soliqlarni toʻlash barcha rivojlangan mamlakatlar uchun majburiydir. Davlat tomonidan aynan byudjet mablag‘lari hisobidan aholiga tibbiy xizmat ko‘rsatish, ta’lim, yangi infratuzilma ob’yektlari barpo etilmoqda. Aholining zaif qatlamlari uchun pensiya va nafaqalarni to'lash uchun federal byudjetdan mablag'lar olinadi. Rossiyada iqtisodiy o'sishning qisqarishi ko'plab tuzilmalarda, shu jumladan soliq sohasida sezilarli o'zgarishlar zarurligiga olib keldi. 2018 yilda bir qator soliqlarga o'zgartirishlar kiritildi: mulk, yer, transport, kurort. 2019 yil yanvar oyidan QQS stavkasi 18% dan 20% gacha oshiriladi va Davlat Dumasida Rossiyada daromad solig'ini oshirish bo'yicha bahslar allaqachon mavjud. Mutaxassislar bu o'zgarishlar ijobiy bo'ladimi, degan fikrga qo'shilmaydi. Kichik biznes qanchalik barqaror bo'ladi va ko'plab soliq to'lovchilar haddan tashqari yuk tufayli "er ostiga kirishni" xohlaydimi, buni vaqt ko'rsatadi. Hozircha rossiyaliklar faqat 2019 yilning yanvar oyidan boshlab tovar narxining oshishini kutishlari kerak. Shu bilan birga, o'zgarishlar hayotiy toifalarga ta'sir qilmaydi:dori-darmonlar, bolalar mahsulotlari va ayrim mahsulotlar.