Jismoniy shaxsdan yuridik shaxsga kredit: xususiyatlari, talablari va misoli

2024 Muallif: Howard Calhoun | [email protected]. Oxirgi o'zgartirilgan: 2023-12-17 10:44

Maqolada biz yuridik shaxsga jismoniy shaxsdan kredit olish uchun qanday murojaat qilishni, protseduraning xususiyatlari va nuanslarini ko'rib chiqamiz. Har qanday korxona rahbari biznes doimiy rivojlanishni talab qilishini yaxshi biladi. Buning uchun koʻpincha uchinchi tomon investitsiyalari talab etiladi, chunki faqat daromad orqali tez oʻsish odatda mumkin emas.

Qo'shimcha moliyalashtirishning eng keng tarqalgan varianti bu bank kreditlari. Biroq, ayniqsa, yosh tashkilotlar uchun bankdan kredit olish va uni olish har doim ham oson emas. Bunday hollarda yuridik shaxslar boshqa tashkilotlar va jismoniy shaxslardan qarz olishlari kerak.

Bartuvni qayta ishlash xususiyatlari

Jismoniy shaxsdan yuridik shaxsga kredit olish bilan bogʻliq operatsiyalarda aksariyat hollarda kreditor korxona yoki unga aloqador shaxslarning egasi hisoblanadi.

Ko'pincha moliyalashtirishning bunday variantlari qo'llaniladiendigina ish boshlagan yosh kompaniyalar. Qonun har qanday shaxs tomonidan kompaniyalarga kredit berishni taqiqlamaydi. Ular tashkilot ta'sischilari, xodimlari, begona shaxslar tomonidan berilishi mumkin.

Ammo amaliyot shuni koʻrsatadiki, aynan tashkilotlar egalari oʻz jamgʻarmalaridan foydalangan holda biznes uchun kreditlar beradilar. Bunday operatsiya qog'ozda bajarilishi kerak. Elektron shakldagi hujjatlar faqat ikkala tomonning malakali elektron imzolari yordamida tuzilishi mumkin.

Ta'kidlash joizki, yuridik shaxsga jismoniy shaxsdan kredit olish uchun murojaat qilishda oddiy kvitansiya etarli bo'lmaydi. U shartnoma kuchiga ega bo'lmaydi, faqat pul mablag'larini o'tkazish faktini tasdiqlaydi. Agar sudga murojaat qilish kerak bo'lsa, qarz beruvchi hech narsani isbotlay olmaydi.

Kredit naqd pulda ham, ashyolarda ham berilishi mumkin, ammo oxirgi variant juda kamdan-kam qoʻllaniladi, chunki qaytarishni rasmiylashtirish qiyin va yuridik shaxs uchun oqibatlarga olib kelishi mumkin.

Jismoniy shaxsdan yuridik shaxsga beriladigan kreditning maksimal miqdori qonun hujjatlarida belgilanmagan. Ammo ba'zi hollarda tashkilot rahbari har bir egasidan bitim uchun ruxsat olishi kerak. Bu faqat tashkilot ustavida bunday qoida aks ettirilgan bo'lsa kerak.

Qonunchilik reglamenti

Jismoniy shaxs tomonidan yuridik shaxsga kredit berish kontseptsiyasi va shartlari Rossiya Fuqarolik Kodeksida aks ettirilgan. Bundan tashqari, qaysi biri kerakligini hisobga olgan holda asosiy parametrlarni tavsiflaydibitimlar tuzish. Bundan tashqari, Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksi bunday bitimni tuzishda shartnoma tuzilishi kerakligini va kvitansiyadan foydalanish mumkin emasligini ta'kidladi.

Qarz oluvchi va qarz beruvchi Soliq kodeksining qoidalarini albatta hisobga olishlari kerak. Soliqlarni to'lashdan butunlay qochish har doim ham mumkin emas. Bundan tashqari, har bir inspektsiya bu masala bo'yicha turlicha pozitsiyani egallaydi.

Shartnomaning asosiy qoidalari

Jismoniy shaxs bilan kredit shartnomasini tuzayotganda tomonlar bu ularning barcha munosabatlarini tartibga soluvchi eng muhim hujjat ekanligini tushunishlari kerak: berish, xizmat ko'rsatish, to'lash.

Shartnomada quyidagi ma'lumotlar aks ettirilishi kerak:

1. Shartnomaning har bir tomoni tafsilotlari: ism, toʻliq ism, bank hisobi rekvizitlari, pasport maʼlumotlari, manzillar.
2. Qarz oluvchining qarzni toʻlash bilan bogʻliq majburiyatlarni qabul qilishi, agar kredit muddati cheklanmagan boʻlsa.
3. Maqsadlar. Maqsadlar, agar moliyalashtirish maqsadli bo'lsa, ko'rsatiladi.
4. Foizning mavjudligi, foiz stavkasi. Agar foiz bo'lmasa, kredit foizsiz ekanligini ko'rsatish kerak.
5. Qoʻshimcha funksiyalar va shartnoma shartlari. Masalan, qarz oluvchi shartnomani ta'minlash majburiyatini oladi.
6. Mablag' oluvchining javobgarligi.

Tranzaksiya tafsilotlari yozma kelishuvda qancha koʻp belgilansa, kelajakda tomonlarning har biri uchun shunchalik kamroq savollar tugʻiladi. Jismoniy shaxsdan yuridik shaxsga kredit berish muddati bo'lmagan taqdirda, u cheksiz hisoblanadi. Bunday holda, siz qarzni olingan kundan boshlab 30 kun ichida qaytarishingiz kerak bo'ladito‘lovni qaytarishni so‘ramoqda.

Shartnoma, shuningdek, shartnomaning muddatsiz xususiyatini bevosita ko'rsatishga imkon beradi. Bunday holda, soliq inspektsiyasi bu borada noaniq ekanligini tushunish kerak. Bunday kredit uzoq vaqt davomida qaytarilmagan taqdirda, qo'shimcha daromad solig'i undirilishi mumkin.

Jismoniy shaxsdan yuridik shaxsga kredit: talablar

Talablarning aksariyati har doim individual qarz beruvchiga bog'liq. U kimga, qanday shartlarda qarz berishga tayyorligini o‘zi hal qiladi.

Biroq, agar qarz oluvchi yuridik shaxs boʻlsa, muayyan majburiy talablar mavjud:

1. Tashkilot davlat roʻyxatidan oʻtgan boʻlishi kerak.
2. Shartnomani bajarish vaqtida tashkilotning faoliyati to'xtatilmasligi kerak.
3. Barcha egalardan tranzaksiyani bajarish uchun ruxsatning mavjudligi (agar nizom talab qilsa).
4. Tashkilot bankrotlik toʻgʻrisidagi ish yuritilmasligi kerak.

Ba'zi kreditorlar biznesning minimal shartlarini belgilaydilar, foyda va zarar talab qilmaydi. Ular bunga haqli.

Shartnomalar namunasi

Yuridik shaxs jismoniy shaxs uchun kredit shartnomasini bajarishga barcha mas'uliyat bilan yondashishi kerak. Uning mazmuni bitimning barcha shartlariga bevosita ta'sir qiladi. Bundan tashqari, soliq organlari tomonidan talab qilinishi mumkin. Bu qarz beruvchi uchun ham, qarz oluvchi uchun ham soliqlarni hisoblashga sezilarli taʼsir koʻrsatishi mumkin.

Shartnomalar eng koʻpxilma-xil. Ular puldan foydalanganlik uchun foizlarni to'lashni nazarda tutishi mumkin yoki yo'q, ular kafolat bilan ta'minlangan bo'lishi mumkin, garov bilan ta'minlangan bo'lishi mumkin yoki yo'q, maqsadli yoki maqsadli bo'lmagan xarakterga ega bo'lishi mumkin.

Yozma shartnoma tuzishda ushbu fikrlarning barchasini oldindan hisobga olish kerak, chunki keyinchalik oʻzgartirishlar kiritish har doim ham mumkin emas.

Jismoniy shaxsning yuridik shaxsga kredit shartnomasi namunasi quyida keltirilgan.

Foizsiz turdagi shartnomalar

Uzoq vaqt davomida foizsiz kreditlar kompaniyaning aylanma mablagʻlarini, biznes xarajatlarini toʻldirish uchun taʼsischilardan moliya olishning asosiy usuli boʻlgan.

Agar zarurat tugʻilsa, taʼsischi oʻz mablagʻlarini qaytarib oldi, hech bir tomon qoʻshimcha xarajatlarga tushmadi. Ammo soliq idoralari fikrini o'zgartirdi va ba'zi tashkilotlar foizlarni tejash orqali olgan foydasiga qo'shimcha soliq solindi.

Sudlar, aksincha, bunday xatti-harakatlarni haqiqiy emas deb topib, qarz oluvchi tomonini oldilar. Shuning uchun, Federal Soliq Xizmatining xizmat ko'rsatuvchi tashkilotiga murojaat qilib, bunday fikrlarni oldindan aniqlab olish yaxshiroqdir.

Shuni ta'kidlash joizki, foizsiz kredit shartnomasida kredit bo'yicha foizlar yo'qligi to'g'ridan-to'g'ri ko'rsatma bo'lishi kerak. Agar bunday ma'lumotlar ko'rsatilmagan bo'lsa, mablag' oluvchi ularni Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining asosiy stavkalari asosida har oy to'lashi kerak.

Foizsiz kredit berish orqali kreditor hisoblangan foizlar koʻrinishida foyda olmaydi. Bundan tashqari, bunday turdagi bitim shartnomada ko‘rsatilgan sanadan qat’i nazar, istalgan vaqtda qarzni to‘lash imkonini beradi.

Aks holda, foizsiz kredit shartnomasi boshqa shunga oʻxshash shartnomalar bilan bir xil shartlar, jumladan, jarimalar haqidagi maʼlumotlarni oʻz ichiga olishi mumkin.

Foizli turdagi shartnomalar

Agar shartnomada qarz oluvchiga olingan mablagʻlardan foydalanganlik uchun maʼlum bir haq toʻlash nazarda tutilgan boʻlsa, bu foizlar deyiladi.

Tariflar muzokaralar davomida tomonlar tomonidan kelishilgan boʻlib, puldan foydalangan kun, oy, yil uchun hisoblangan foizlarni aks ettirishi mumkin (hisoblash davri istalgan boʻlishi mumkin).

Bundan tashqari, mablag' oluvchi qarz beruvchiga butun muddat yoki uning bir qismi uchun to'lashi kerak bo'lgan aniq miqdorni belgilashga ruxsat beriladi. Agar biznes xususiy investorlar yoki xodimlardan pul jalb qilsa, bunday shartnoma variantlari boshqalarga qaraganda tez-tez ishlatiladi.

Shartnoma matnida albatta ish haqining stavkalari yoki aniq miqdorlari, foizlarni hisoblash va to'lash tartibi belgilanishi kerak.

Agar kredit shartnomasida foiz stavkasi koʻrsatilmagan boʻlsa, foizlar Markaziy bankning asosiy stavkasi asosida hisoblanishi kerak. Bunday holda, qarz beruvchi qarzni to'lash muddatidan qat'i nazar, ularni har oyda to'lashi kerak.

Maqsadli kreditlar

Aksariyat hollarda kelishuvlar amalga oshirilmaydikredit qanday maqsadlarda beriladi. Ammo ba'zi hollarda, masalan, tashkilotning ko'plab egalari bo'lsa, qarz beruvchi shaxs faqat ma'lum bir maqsad uchun mablag'larni chiqarishni va puldan foydalanishni nazorat qilishni xohlaydi. Bunday hollarda maxsus kredit shartnomasi tuzilishi kerak.

Qarz beruvchining iltimosiga ko'ra, tashkilot unga shartnomada ko'rsatilgan maqsadlar uchun pul sarflanganligini tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etishi kerak. Pul mablag'larini maqsadli sarflash sharti buzilgan taqdirda, kredit bergan shaxs qarzni va amalda hisoblangan foizlarni darhol qaytarishni talab qilishga haqli.

Xavfsiz kelishuvlar

Ba'zi hollarda kreditorlar mablag'lar qaytarilishini kafolatlashni xohlashadi, ayniqsa kredit juda katta bo'lsa. Bunday hollarda shartnoma garov yoki kafillik bilan ta'minlanishi kerak.

Kredit beruvchi uchun garov afzalroqdir, ayniqsa mablag' oluvchining likvid aktivlari bo'lsa. Shartnomada u oluvchining mulki bilan ta'minlanganligi va qaysi biri ko'rsatilishi kerak. Bundan tashqari, garov shartnomasi ham talab qilinadi.

Hujjatlar roʻyxati

Pul bilan bogʻliq har qanday tranzaksiya qogʻoz yoki elektron shartnoma bilan taʼminlanishi kerak. Yakka tartibdagi kreditor faqat pasport taqdim etishi kerak.

Qarz oluvchi quyidagilarni ta'minlashi kerak:

1. Buyurtmaning nusxasi, muvofiqkimga rahbar tayinlangan.
2. Ustav nusxasi.
3. PSRN va TIN nusxalari.
4. Ishonchnoma, agar shartnoma rahbari tomonidan imzolanmagan boʻlsa.

Ba'zi hollarda kreditorlar qo'shimcha shartlarni talab qiladi:

1. Garov hujjatlari (agar shartnoma garov bilan ta'minlangan bo'lsa).
2. Tashkilotning rivojlanish strategiyasi yoki biznes rejasi.
3. Tashkilotning foyda va zararini aks ettiruvchi balans yoki hisobot.

Yuridik va jismoniy shaxs oʻrtasidagi kredit shartnomasi yana nimani anglatadi?

Toʻlovni qaytarish shartlari

Tomonlar pulni qaytarish shartlarini mustaqil ravishda belgilash huquqiga ega. Shuningdek, muddatsiz shartnoma tuzish imkoniyati ham mavjud.

Oxirgisini tuzishda qarz oluvchi kreditorning qarzni toʻlash toʻgʻrisidagi yozma arizasi olingan kundan boshlab 30 kundan kechiktirmay kreditni toʻlashi shart.

Amalda uch yildan ortiq muddatga tuzilgan va katta miqdorda chiqarilganligini tasdiqlovchi shartnomalar soliq organlarida shubha uygʻotmoqda. Bunday hollarda operatsiya tekin yordamga tenglashtirilishi mumkin, buning natijasida mablag' oluvchidan qo'shimcha daromad solig'i undiriladi.

Shartnomani ma'lum vaqtdan keyin yangilash yoki shartnomada uni uzaytirish imkoniyatini ko'rsatish orqali bu holatning oldini olish mumkin. Yuridik shaxsga kredit bergan fuqaroga nima tahdid soladi?

Tomonlarning xavflari

Yuridik shaxsga ssuda bergan fuqaro pul mablag'larining qaytarilmasligiga duch kelishi mumkin. Agar biz direktor va ta'sischi bitta bo'lgan tashkilot haqida gapiradigan bo'lsakodam, qaytib kelmaslik faqat biznesning foydasizligi tufayli yuzaga kelishi mumkin. Buning uchun qabul qiluvchi aybdor bo‘ladi.

Boshqa hollarda bu riskni shartnomani kafillik yoki garov shaklida ta'minlash orqali kamaytirish mumkin.

Bu holda qarz oluvchi shartnoma boʻyicha garovga qoʻyilgan mol-mulkini yoki sud jarayoni natijasida yoʻqotish xavfini tugʻdiradi. Shu munosabat bilan, mablag' oluvchiga shartnomani imzolashdan oldin xavflarni sinchkovlik bilan hisoblash tavsiya etiladi.

Bundan tashqari, shartnomaning har bir tomoni kreditning xususiyatiga va shartnomaning boshqa shartlariga qarab soliq tavakkalchiligiga ega.

Kredit shartnomasining soliq oqibatlari

Agar u foizli bo'lsa, u holda pul mablag'larini chiqargan shaxs foiz shaklida daromad oladi. Ushbu mukofotdan jismoniy shaxs shaxsiy daromad solig'i shaklida 13% to'lashi kerak.

Agar qarz beruvchi undan kredit olgan tashkilotning xodimi bo'lsa, kompaniyaning buxg alteriya bo'limi soliqni to'lashi va u uchun IFTSga zarur hujjatlarni taqdim etishi mumkin. Aks holda, qarz beruvchi buni o'zi qilishi kerak.

Foiz toʻlayotgan qarz oluvchi, oʻz navbatida, uni xarajat sifatida hisobga olishi va shu bilan soliq solinadigan bazani kamaytirishi mumkin. Foizlar bo'lmagan taqdirda, soliq organlari foizlarni to'lamaslik natijasida hosil bo'lgan jamg'armalarni hisobga oladi va uni soliq solinadigan bazani oshirishi mumkin bo'lgan foyda sifatida ko'radi.

Shunday qilib, yuridik shaxsdan (MChJ) jismoniy shaxsdan qarz olish keng tarqalgan hodisadir. Rossiyadagi tashkilotlarning iqtisodiy faoliyatida. Ko'pincha bu kreditlar biznes uchun pul yig'ishning yagona yo'li hisoblanadi.