Kim soliq imtiyozini olishi mumkin: kimga tegishli, hujjatlarni olish kerak

2024 Muallif: Howard Calhoun | [email protected]. Oxirgi o'zgartirilgan: 2023-12-17 10:44

Faqat shaxsiy daromad solig'i Federal Soliq Xizmatiga o'tkaziladigan odamlar soliq imtiyozini olishlari mumkin. Bu daromad solig'ini qaytarish bilan ifodalanadi. Faqat ma'lum shartlar bajarilganda tayinlanadi. Bu ijtimoiy, professional, standart yoki mulkiy bo'lishi mumkin. Chegirmalar Federal Soliq xizmati filialida yoki ish beruvchi bilan amalga oshirilishi mumkin. Shu bilan birga, odamlar soliq imtiyozlarini kim olishi mumkinligini bilishlari kerak. Ayrim fuqarolar bu imtiyozdan foydalanish huquqiga ega emaslar.

Qabul qilish shartlari

Ko'pincha ko'pchilik "Soliq imtiyozini olsam bo'ladimi?" deb hayron bo'ladi. Quyidagi shaxslar davlatdan bunday imtiyozga ishonishlari mumkin:

• shaxsiy daromad solig'i Federal Soliq xizmatiga o'tkaziladigan Rossiya Federatsiyasi fuqarolari;
• OSNOda ishlaydigan va o'zlari uchun daromad solig'ini to'laydigan tadbirkorlar;
• ishlovchi fuqarolar boʻlgan nafaqaxoʻrlar va ularning daromadlari eng kam ish haqidan oshib ketishi kerak;
• Rossiya Federatsiyasi rezidenti boʻlgan va Rossiyada daromad oladigan chet el fuqarolari;
• bolaning ota-onasi yoki qonuniy vakillari,Mulkni qaytarib olishni kim kutishi mumkin.

Shuning uchun, Federal Soliq Xizmatiga imtiyoz olish uchun murojaat qilishdan oldin, kim soliq imtiyozini olishi mumkinligini hal qilishingiz kerak.

Kimlar ariza bera olmaydi?

Ba'zi fuqarolar borki, ular pulni qaytarib olish huquqiga ega emas. Bunga quyidagilar kiradi:

• ishsiz fuqarolar;
• kulrang maosh oladiganlar;
• pensionerlar, chunki shaxsiy daromad solig'i pensiyadan davlat byudjetiga o'tkazilmaydi;
• soliq toʻlanmaydigan turli ijtimoiy nafaqalarni olayotgan shaxslar;
• soddalashtirilgan rejimda ishlaydigan yakka tartibdagi tadbirkorlar, chunki bu holda shaxsiy daromad solig'i va boshqa soliqlar yagona to'lovga almashtiriladi.

Shuning uchun, agar shaxs davlatdan nafaqa olishni xohlasa, unda dastlab soliq imtiyozini kim olishi mumkinligini o'rganish tavsiya etiladi. Ishonchli va dolzarb maʼlumotlarni toʻgʻridan-toʻgʻri Federal soliq xizmati xodimlaridan ushbu xizmat boʻlimiga murojaat qilganingizda olishingiz mumkin.

Mul-mulkni qachon qaytarishim mumkin?

Ko'pincha fuqarolar kvartira sotib olish uchun soliq imtiyozini olishni xohlashadi. Buning sababi, u katta hajmga ega, chunki siz uy-joy narxining 13 foiziga ishonishingiz mumkin, ammo uning miqdori 260 ming rubldan oshmasligi kerak. Bundan tashqari, agar uy ipoteka krediti bilan sotib olinsa, foizlar uchun ikkinchi chegirma olishingiz mumkin.

Ammo ba'zida Rossiya fuqarolari ko'chmas mulkni sotib olgach, ular ololmasligi bilan duch kelishadi.bu qaytish. Bunga quyidagi sabablar sabab boʻlishi mumkin:

• uy-joy davlat yordami bilan sotib olindi, masalan, ona kapitali ishlatilgan yoki harbiy ipoteka berilgan;
• kvartira fuqaroga ish beruvchi tomonidan maxsus shartnoma asosida berilgan;
• Uy-joy sotish boʻyicha bitim qarindoshlar oʻrtasida tuzilgan.

Federal soliq xizmati xodimlarini aldamaslik kerak, chunki pul miqdorini o'tkazishdan oldin soliq idorasiga taqdim etilgan barcha hujjatlar to'liq tekshiriladi. Agar hujjatlarda noto'g'ri ma'lumotlar borligi aniqlansa, qaytarish rad etiladi.

Huquqiy tartibga solish

Kim soliq imtiyozini olishi mumkinligi haqidagi ma'lumot San'atda keltirilgan. 220 va 221 NK. Shuningdek, u ushbu turdagi imtiyozlarga ariza topshirish uchun aynan qanday amallarni bajarishingiz kerakligi haqida maʼlumot beradi.

San'atda. Soliq kodeksining 78-moddasida aytilishicha, chegirma hujjatlar toʻliq tekshirilgandan keyin 30 kun ichida amalga oshiriladi.

Chegirmalar turlari

Har xil holatlarda tayinlangan bir necha turdagi daromadlar mavjud. Bunga quyidagilar kiradi:

• standart, bolalar uchun ajoyib va u nogironlar uchun ham tayinlangan;
• har qanday mulk sotib olingandan keyin beriladigan mulk;
• ijtimoiy, davolanish yoki ta'lim xarajatlarini qaytarish bilan ifodalanadi;
• professional fuqaroning kasbi bilan bogʻliq.

Har qanday qaytishfaqat deklarativ asosda taqdim etiladi, shuning uchun fuqaro arizani tayyorlash va zarur hujjatlarni tayyorlash bilan shug'ullanishi kerak.

Standart qaytarish qoidalari

U fuqarolar tomonidan eng ommabop va tez-tez soʻraladigan narsa hisoblanadi. U faqat ma'lum imtiyozli maqomga ega bo'lgan soliq to'lovchilarga beriladi. Ularga quyidagi shaxslar kiradi:

• o'chirilgan;
• voyaga etmagan bolalari bor odamlar.

Toʻlov yuqoridagi toifalar uchun farq qiladi. Ushbu imtiyozni hisoblashda, bir soliq davrida ish haqi miqdori 289 ming rubldan oshmasligi hisobga olinadi.

Fuqaro Federal Soliq xizmatiga belgilangan shaklda ariza topshirgandan so'ng, imtiyozlar hisoblanadi. Ota-onalar chaqaloq tug'ilgan paytdan boshlab 18 yoshga to'lgunga qadar to'lov oladilar. Agar bola universitetga kunduzgi ta'lim bo'yicha kirsa, qo'shimcha ravishda, ota-onalar ushbu ta'lim muassasasini bitirgunga qadar yoki talaba 24 yoshga to'lgunga qadar chegirmaga ishonishlari mumkin.

Mulkni qaytarish

U faqat har qanday mulk sotib olingandan keyin taqdim etiladi. Uy-joy birlamchi yoki ikkilamchi bozorda bo'lishi mumkin. Hatto bunday sotib olish uchun ipoteka kreditidan foydalanishga ruxsat beriladi. Kvartira sotib olganingiz uchun soliq imtiyozini Federal Soliq xizmati filiali yoki ish beruvchi orqali olishingiz mumkin.

Ushbu imtiyoz toʻliq tugamaguncha har yili soliq xizmatiga ariza va boshqa hujjatlarni topshirishingiz mumkin. Lekin daBu quyidagi nuanslarni hisobga oladi:

• 2 million rublning 13% maksimal daromad;
• agar uy-joy narxi 2 million rubldan ortiq bo'lsa, u holda 260 ming rublga teng maksimal miqdor beriladi;
• agar siz narxi 2 million rubldan kam bo'lgan ob'ektni sotib olsangiz, unda balans mavjud va agar fuqaro kelajakda boshqa mulk sotib olsa, uni olishingiz mumkin;
• foyda nafaqat kvartira sotib olish xarajatlari, balki turar-joy binolarini ta'mirlash bilan bog'liq xarajatlar uchun ham qaytariladi;
• agar ipoteka krediti ishlatilsa, qo'shimcha ravishda 3 million rublning 13% miqdorida boshqa to'lov tayinlanadi, ammo qoldiq o'tkazilmaydi;
• turar-joy binosi qurilgandan keyin ham toʻlovni qaytarishingiz mumkin, ammo barcha xarajatlar rasmiy hujjatlar bilan tasdiqlanishi kerak.

Agar fuqaro uy sotib olgan boʻlsa, u kvartira uchun soliq imtiyozini qanday olish kerakligini aniqlashi kerak. Jarayon juda murakkab emas, shuning uchun barcha kerakli amallarni o'zingiz bajarishingiz mumkin.

Hatto pensioner ham uch yillik ishi uchun chegirma olishi mumkin. Agar benefitsiar voyaga yetmagan bo‘lsa, ularning ota-onalari yoki vasiylari ishlov berishlari kerak.

Toʻlovni qaytarish usullari

Siz birdaniga yoki oylik soliq chegirmasi bilan soliq imtiyozini olishingiz mumkin. Qaysi usuldan foydalanishni mulkni sotib olgan soliq to‘lovchi tanlaydi.

Agar siz Federal Soliq Xizmatiga murojaat qilsangiz, har yili 3-NDFL deklaratsiyasini toʻldirishingiz kerak boʻladi, soʻrov yuboring.ish beruvchining 2-NDFL sertifikati bor, arizani to'ldiring va pulni qaytarish uchun boshqa hujjatlarni tayyorlang. Natijada, ishlagan yil uchun to'langan shaxsiy daromad solig'i miqdoriga teng nafaqa tayinlanadi.

Agar siz ish beruvchiga murojaat qilsangiz, deklaratsiya toʻliq tugamaguncha, fuqaro toʻliq maosh oladi, undan daromad soligʻi olinmaydi.

Er-xotin soliq imtiyozini olishi mumkinmi?

Fuqarolar birgalikda mol-mulk sotib olsalar, ularning har biri pulni qaytarishni talab qilishi mumkin, shuningdek, faqat bitta fuqaro uchun chegirma olish mumkin. Bu, agar turmush o'rtog'idan faqat bittasi rasmiy ravishda ishlayotgan yoki yuqori maosh oladigan bo'lsa, to'g'ri.

Siz eringiz uchun maxsus shartnoma tuzib, soliq imtiyozini olishingiz mumkin, uning asosida turmush o'rtoqlar ushbu imtiyozga necha foizda murojaat qilishlarini mustaqil ravishda belgilaydilar. Ushbu hujjat Federal Soliq xizmati xodimiga topshiriladi. Bunday shartnomani faqat bir marta tuzish kerak, shundan so'ng xotin har yili soliq idorasiga faqat standart hujjatlar to'plami bilan murojaat qilishi mumkin.

Erkak bunday shartnoma tuzishdan bosh tortsa, xotin eri uchun soliq imtiyozini olishi mumkinmi? Bunday holda, har bir fuqaro faqat Rosreestrda ro'yxatdan o'tgan ulushi asosida to'lovni qaytarishi mumkin.

Ijtimoiy chegirma

U muayyan muhim maqsadlarga sarflanganligini tasdiqlovchi rasmiy hujjatlar mavjud boʻlganda tayinlanadi. Quyidagi xarajatlar mavjud bo'lsa, imtiyoz beriladi:

• xayriya;
• ushbu faoliyat uchun litsenziyalangan rasmiy tibbiy muassasada davolanish;
• oʻzingiz yoki yaqin qarindoshlaringiz uchun dori-darmonlar xarid qilish;
• ta'lim faoliyati uchun litsenziyaga ega bo'lgan universitetda o'qish uchun to'lov;
• pulni pensiyalarni birgalikda moliyalashtirishga yoʻn altirish;
• har qanday NPF bilan shartnoma tuzish;
• ixtiyoriy sugʻurta polisini sotib olish.

Bunday pulni faqat ish joyida qaytarishingiz mumkin va maʼlum ish haqi chegarasidan oshib ketganda toʻlov toʻxtatiladi.

Kasbiy imtiyoz

Ushbu chegirma yakka tartibdagi tadbirkorlar, advokatlar, notariuslar yoki rasmiy shartnomalar asosida istalgan ishni bajaruvchi boshqa mutaxassislar tomonidan berilishi mumkin. Bundan tashqari, u roy alti mavjud bo'lganda chiqariladi.

Uni ro'yxatdan o'tkazish uchun siz ish beruvchiga yoki Federal soliq xizmatiga ariza topshirishingiz kerak. Xarajatlarni tasdiqlovchi hujjatlar talab qilinadi.

Menga qanday hujjatlar kerak?

Siz faqat ma'lum hujjatlar to'plamini ish beruvchiga yoki Federal Soliq xizmati xodimiga topshirsangiz, soliq imtiyozini olishingiz mumkin. Hujjatlar imtiyoz turiga qarab sezilarli darajada farq qilishi mumkin. Quyidagi hujjatlar talab qilinadi:

• agar standart deklaratsiya berilsa, u holda ariza, arizachining pasporti, shuningdek voyaga etmagan bolalar uchun hujjatlar tayyorlanadi;
• agar ijtimoiy nafaqa so'ralsa, ma'lum xarajatlarni tasdiqlovchi hujjatlar kerak bo'ladi, shuning uchun ularcheklar, tibbiy yoki ta'lim muassasasi bilan tuzilgan shartnoma, cheklar, shartnomalar yoki boshqa shunga o'xshash hujjatlar bilan ifodalanadi;
• mol-mulkni qaytarish uchun ariza, 2-NDFL sertifikati, to'g'ri tuzilgan 3-NDFL deklaratsiyasi, sotib olingan mol-mulk uchun hujjatlar, to'lov qog'ozlari to'lov qog'ozi kerak bo'ladi. sotuvchi, shuningdek, agar ob'ekt ipoteka krediti yordamida sotib olingan bo'lsa, bankdan hujjatlar;
• kasbiy nafaqa olish uchun ariza berishda ushbu kasbiy faoliyatni amalga oshirish davomida qilingan xarajatlarni tasdiqlovchi hujjatlar talab qilinadi.

Muayyan vaziyatda qanday hujjatlar talab qilinishi haqida ma'lumotni bevosita soliq xizmati xodimlaridan olishingiz mumkin.

Pul oʻtkazishning oxirgi muddati

Agar siz ish beruvchiga to'lovni qaytarish uchun ariza topshirsangiz, u holda fuqaro keyingi oydan boshlab shaxsiy daromad solig'ini undirmasdan ish haqi oladi. Buning uchun avvalo Federal soliq xizmatidan shaxsning davlat tomonidan ushbu imtiyozga haqiqatan ham haqli ekanligini tasdiqlovchi sertifikat olishingiz kerak bo'ladi.

Agar shaxs Federal Soliq xizmatiga ariza topshirsa, u holda 4 oy ichida arizada ko'rsatilgan bank hisob raqamiga katta miqdorda pul o'tkaziladi. Buning sababi, topshirilgan hujjatlarni tekshirish uch oy ichida amalga oshiriladi.

Muammolar nima?

Agar biror kishi ushbu turdagi imtiyozlarni olishni istasa, u holda ko'chmas mulk sotib olayotganda soliq imtiyozini qanday olish kerakligini aniqlashi kerak.davolash va ta'limga sarflangan mablag'lar. Bu turli muammolar va tuzoqlardan qochadi. Ushbu jarayonni amalga oshirishdagi asosiy qiyinchiliklarga quyidagilar kiradi:

• kerakli hujjatlar yoʻqligi sababli rad etilishi mumkin;
• agar siz nomaqbul tibbiy muassasaga murojaat qilsangiz, siz qilingan xarajatlarni qoplay olmaysiz, chunki shifoxona yoki klinikada faoliyat yuritish uchun litsenziya yoʻq;
• ba'zida fuqarolar deklaratsiyani mustaqil ravishda to'ldirishda qiynaladi, shuning uchun ixtisoslashgan kompaniyalardan yoki to'g'ridan-to'g'ri Federal Soliq xizmati xodimlaridan yordam so'rash tavsiya etiladi;
• agar soxta hujjatlar ishlatilsa, arizachi nafaqat chegirma oladi, balki javobgarlikka tortiladi.

Ko'pincha fuqarolar FTS ofisida uy sotib olgandan keyin pulni qaytarish uchun ariza berishni afzal ko'radilar. Buning sababi, siz katta miqdordagi mablag'ni olishingiz mumkin, keyin uni istalgan maqsadga sarflashingiz mumkin.

Xulosa

Chegirmalar bir nechta shakllarda taqdim etiladi va ularni ro'yxatdan o'tkazish uchun siz Federal Soliq xizmati bo'limiga yoki ish beruvchiga murojaat qilishingiz mumkin. Har qanday qaytarishni amalga oshirish uchun hujjatlarning toʻliq paketini tayyorlashingiz kerak.

Hujjatlarni o'z-o'zidan tayyorlash jarayonida ma'lum qiyinchiliklar paydo bo'lishi mumkin. Shuning uchun soliq xodimlaridan maslahat olish tavsiya etiladi.