Akreditiv bo'yicha hisob-kitoblar: sxema, xususiyatlar, afzalliklar va kamchiliklar

2024 Muallif: Howard Calhoun | [email protected]. Oxirgi o'zgartirilgan: 2023-12-17 10:44

Akreditiv - bu nima? Bu bankning mijoz nomidan va uning hisobidan jismoniy va yuridik shaxslarga ko‘rsatilgan miqdorlarda va buyurtmada ko‘rsatilgan shartlarda to‘lovlarni amalga oshirish majburiyatidir. Akkreditivlar bo'yicha hisob-kitoblar doirasidagi asosiy xususiyat shundan iboratki, banklar faqat hujjatlar bilan shug'ullanadi, bu qog'ozlar vakillik qiladigan tovarlar bilan umuman ishlamaydi.

Akreditivning asosiy afzalliklari nimada?

Akkreditivning afzalliklari, qoida tariqasida, quyidagilardan iborat:

• Kafolatlangan summani xaridordan yetkazib beruvchiga olish.
• Bank tomonidan yetkazib berish va akkreditiv shartlariga rioya etilishini nazorat qilish.
• Mablag'larni iqtisodiy aylanmadan chalg'itmaslik.
• Tranzaksiya bekor qilinganda xaridorga toʻlovni toʻliq va kafolatlangan qaytarib berish.
• Kredit tashkilotlarining akkreditivdan foydalanilgan bitimning qonuniyligi uchun yuridik javobgarligi mavjudligi.

Nimaakkreditiv bo'yicha hisob-kitob sxemasining kamchiliklari?

Kamchiliklar

Kamchiliklar ro'yxati kichik va ularni muhim deb atash qiyin. Ular quyidagilar:

• Akreditiv berishning turli bosqichlarida koʻp sonli hujjatlar bilan bogʻliq ayrim qiyinchiliklarning mavjudligi.
• Ba'zi qoʻshimcha xarajatlar bank toʻlovlariga tushadi.

Xususiyatlar

Akreditiv bo'yicha hisob-kitob sxemasini qo'llash sotuvchi va xaridor o'rtasidagi kelishuvda ko'rsatilishi kerak. Hisoblash sxemasi asosiy shartnomada belgilanadi, unda quyidagilar aks etadi:

• Emitent bankning nomi va pul mablagʻlarini oluvchiga xizmat koʻrsatuvchi tuzilma.
• Mablag'ni oluvchining nomi va miqdori, shuningdek akkreditiv turini ko'rsating.
• Akreditiv ochilganligi haqida oluvchini xabardor qilish imkoniyati.
• Toʻlovchiga pul mablagʻlarini oʻtkazish uchun ijrochi bank tomonidan ochilgan hisob raqami haqidagi xabar.
• Toʻliq roʻyxat va qabul qiluvchi tomonidan taqdim etilgan hujjatlarning aniq xususiyatlari.
• Akreditivning amal qilish muddatlari va hujjatlarga qoʻyiladigan talablar.
• Toʻlov shartlari va majburiyatlarni bajarmaganlik uchun javobgarlik.

Bundan tashqari, shartnomada hisob-kitoblar tartibiga tegishli shartlar aks etishi mumkin.

Banklar tomonidan ochiladigan akkreditiv turlari:

• qoplangan yoki depozitga qoʻyilgan, ochilgandan soʻng akkreditiv summasi ijrochi bankka oʻtkaziladi;
• qoplanmagan yoki kafolatlangan, shu bilan birga akkreditiv summasi ijrochi bank tomonidan asosiy vakillik muddatidan hisobdan chiqarilishi mumkin;
• qaytarib olinadigan, toʻlovchining buyrugʻi asosida bekor qilinishi yoki oʻzgartirilishi mumkin; Akkreditivni bekor qilish yoki pul mablag'larini oluvchi bilan o'zgartirishlarni oldindan tasdiqlash talab qilinmaydi. Akkreditiv bekor qilinganda, emitent bank oluvchi oldida hech qanday majburiyatlarni o'z zimmasiga olmaydi;
• Qaytarib boʻlmaydigan akkreditivlarni faqat koʻrsatilgan bank va mablagʻ oluvchi bilan kelishilganidan keyin oʻzgartirish yoki bekor qilish mumkin.

Akreditiv boʻyicha hisob-kitoblar: sxema

Akreditivlar boʻyicha hisob-kitob tartibi odatda quyidagicha:

• Tovar yetkazib berish boʻyicha shartnoma tuzish.
• Xaridorga emitentga akkreditiv ochish boʻyicha koʻrsatma va uni ishga tushirish tartibi.
• Emitentdan maslahatchi bankka ochish haqida bildirishnoma.
• Tovarlarni joʻnatish.
• Yuk tashish hujjatlarini sotuvchidan maslahat agentligiga topshirish jarayoni.
• Maslahat beruvchi moliya institutidan hujjatlar va talablarni emitentga yuborish.
• Xaridorning hisobvarag'idan pul mablag'larini yechib olish.
• Moliyani emitentdan nominal bankka oʻtkazish.
• Qimmatli qog'ozlarni xaridorga o'tkazish.
• Sotuvchining hisobiga mablagʻ oʻtkazish.

Koʻchmas mulk sotib olishda Sberbankdan akkreditiv

Begona odamga hech qachon toʻliq ishonch hosil qila olmaysiz, ayniqsa katta miqdordagi tranzaktsiyalar haqida gap ketganda. Sberbank o'z mijozlariga qabul qilishni taklif qiladimuhim bitimlar natijalari va har bir tomon uchun kafolatlangan xavfsizlik uchun javobgar. Xaridorlar tovarni olishlariga ishonchlari komil, sotuvchilar esa to'lovga shubha qilmaydi. Ko'chmas mulkni sotib olayotganda Sberbank akkreditivi ko'plab xatarlardan qochish va vijdonsiz mijozlar qurboni bo'lmaslik uchun noyob imkoniyat hisoblanadi.

Bu moliya instituti tez-tez koʻrsatadigan xizmatlardan biridir. Uning mohiyati bitimda ishtirok etayotgan fuqarolarga qo'shimcha kafolatlar berishdan iborat. Ushbu turdagi hisoblar maqsadga muvofiq va quyidagi hollarda juda foydali:

• Koʻchmas mulkni sotish va sotib olish, shu jumladan ipoteka krediti doirasida.
• Koʻchmas mulk almashinuvi paytida.
• Qimmatbaho mulkni sotish yoki sotib olishda, u transport vositasi, zargarlik buyumlari, qimmatli qog'ozlar, biznesdagi ulush va boshqalar bo'ladimi.
• Qimmatbaho xizmatlar uchun toʻlash.

Toʻlov usuli sifatida bank akkreditivini afzal koʻradigan bitim taraflarining har birining oʻzaro munosabatlari tamoyillari quyidagilardan iborat:

• Ular shartnoma tuzadilar, unda tomonlarning majburiyatlari bilan huquqlar, shartnoma predmeti, majburiyatlarni bajarish muddatlari, shuningdek emissiya narxi koʻrsatilgan.
• Yozma shartnoma ikkala tomon (yoki ularning rasmiy vakillari) tomonidan imzolanadi.
• Bundan tashqari, xaridor ushbu maqsadlar uchun Sberbankdagi maxsus ochiq omonat hisobvarag'iga 1-bandda ko'rsatilgan miqdorda pul o'tkazadi.shartnoma.
• Sotuvchi imzolangan shartnoma boʻyicha oʻz majburiyatlarini bajarib, xaridor kerakli miqdorni hisob raqamiga oʻtkazgandan soʻng, Sberbank mablagʻni sotuvchiga oʻtkazadi.

Muayyan ko'chmas mulk bilan operatsiyalarda bevosita ishtirok etuvchi fuqarolar ko'pincha akkreditivdan foydalanadilar. Ushbu turdagi mulkni sotib olish juda katta xarid bo'lib, odatda katta miqdordagi pul xavf ostida. Bitim muvaffaqiyatli o'tishi va barcha majburiyatlarning bajarilishi uchun tomonlar akkreditiv berish uchun shartnomada belgilangan muddatlarda Sberbankga murojaat qilishadi.

Jismoniy shaxslar uchun akkreditivlarning mohiyati nimada?

Ulardan quyidagi operatsiyalar uchun foydalanish mumkin:

• Koʻchmas mulk bilan operatsiyalarni amalga oshirish.
• Tovarlarni sotib olish va sotishni amalga oshirish.
• Barcha turdagi ish va xizmatlarni bajarish.

Qoplangan akkreditivlarni farqlang, unga ko'ra moliya instituti belgilangan bank ixtiyoriga summani o'tkazadi. Bundan tashqari, emitent pul mablag'larini o'tkazmaydigan, lekin belgilangan miqdorda vakillik hisobvarag'idan pul mablag'larini hisobdan chiqarish imkoniyatini yaratadigan yopiq turi ham mavjud.

Sotish shartnomasi: asosiy tushunchalar

Akkreditiv bilan oldi-sotdi shartnomasi tomonlar uchun sxema boʻyicha oʻz majburiyatlarini bajarish boʻyicha qoʻshimcha kafolatlar nuqtai nazaridan ancha xavfsiz va qulay boʻlgan bitimni rasmiylashtiradi.

Emitentni hisoblashdato'lovchi nomidan va uning ko'rsatmalariga muvofiq, oluvchiga pul o'tkazish bo'yicha bir tomonlama majburiyat oladi, agar u moliyaviy institutga talablarga javob beradigan tegishli hujjatlarni taqdim etgan bo'lsa.

To’lov shakli sifatida akkreditiv ko’rsatilgan oldi-sotdi shartnomasi mavjud talablarga muvofiq tuziladi. Akkreditiv bo'yicha to'lovning ushbu strategiyasi har qanday savdo bitimini amalga oshirishda qo'llanilishi mumkin. Masalan, ko‘chmas mulk bilan bog‘liq operatsiyalar va tovarlarni yetkazib berish uchun akkreditivdan foydalanish juda keng tarqalgan.

Bu hisobni qanday ochish mumkin?

Bitim taraflari o'rtasida akkreditiv bo'yicha hisob-kitob shakllarini qo'llash uchun tegishli shartnoma tuzish talab qilinadi. U hujjatli asosda tuziladi va to'lov shakli majburiy ravishda ko'rsatiladi. Shartnoma odatda quyidagi elementlarni o'z ichiga oladi:

• Tranzaksiyaning har bir tomonining nomi (yetkazib beruvchi va xaridor).
• Hisob-kitob turlari va ularning xilma-xilligi (masalan, qaytarib olinmaydigan akkreditiv).
• Shartnoma shartlarini bajarish doirasida yetkazib beruvchiga oʻtkaziladigan mablagʻlar miqdori.
• Shartnoma tuzilgan shartlar va komissiya miqdori ko'rsatilgan.
• Toʻlovlarni amalga oshirish tartibi (darhol butun summa yoki avans oʻtkazmalari).
• Toʻlov akkreditivini qoʻllash shartlari bajarilmagan taqdirda tomonlarning harakatlari.
• A'zolarning huquqlari va majburiyatlari.

Bayonot

Akreditivni qanday ochish kerak, buni oldindan bilib olish kerak. Imzolangan shartnoma kuchga kirishi uchun xaridor bank bilan bog'lanishi va akkreditiv hisob-kitob shaklini ko'rsatgan holda ariza tuzishi kerak. Shuningdek, ilovada quyidagilarni ko'rsating:

• Tomonlar oʻrtasida akkreditiv qoʻllaniladigan shartnomaga havola.
• Yetkazib beruvchi muassasasining nomi, shuningdek yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan olingan ma'lumotlar.
• Tranzaksiya turi va sotuvchiga toʻlanadigan summa koʻrsatilgan.
• Shartnoma shartlari va naqd akkreditivni amalga oshirish usuli (u avans toʻlovi boʻladimi yoki barcha pullar boʻladimi, shuningdek, ular qanday shartlarda ishonishi mumkin).
• Etkazib berish shartnomada koʻrsatilgan tovarlarning nomi va soni (yoki gap xizmatlar yoki qandaydir ish haqida ketayotgan boʻlishi mumkin).
• Majburiyatlarni bajaradigan bank muassasasining nomi.
• Kartnoma shartlariga muvofiqligini tasdiqlash doirasida bank tomonidan qabul qilinadigan hujjatlar roʻyxati.

Ariza roʻyxatdan oʻtkazilgan va imzolangan paytdan boshlab akkreditiv kuchga kiradi. Bajarilgan tur tomonlarning har biri oʻzaro kelishuvi bilan yangi muddatlarga uzaytirilishi mumkin.

Akreditivlar va seyf oʻrtasidagi farq nima?

Koʻp mijozlar bu savolni tez-tez soʻrashadi. Quyidagilarga e'tibor bering:

• Depozit qutisi bitim taraflari oʻrtasida naqd puldan foydalangan holda hisob-kitob qilishning bir qismi sifatida tranzaksiya xavfsizligini kafolatlashning eng yaxshi variantidir.mablag'lar.
• Akkreditiv tranzaktsiya ishtirokchilari uchun qo'shimcha kafolat bo'lib, ular o'rtasida naqd pulsiz muomalada bo'ladi. Tomonlar shartnomada ko'rsatilgan majburiyatlarni bajarganlarida, pul mablag'lari mijoz tomonidan ushbu maqsadlar uchun maxsus ochilgan omonat hisobvarag'ida naqd pulsiz shaklda saqlanadi. Sotuvchi tranzaksiyaning barcha shartlarini muvaffaqiyatli bajargandan so‘ng, bank xaridorning mablag‘larini sotuvchi foydasiga o‘tkazadi.

Demak, farq shundaki, ikkinchisi naqd emas, naqd pulsiz toʻlovlarni oʻz ichiga oladi.

Biz akkreditiv boʻyicha hisob-kitob sxemasini koʻrib chiqdik.