Avtomobilni sotishda soliq: qaysi hollarda toʻlash shart emas?

2024 Muallif: Howard Calhoun | [email protected]. Oxirgi o'zgartirilgan: 2023-12-17 10:44

Rossiyada har qanday mulkni sotish va sotib olish katta talabga ega. Bu bitimlarning eng keng tarqalgan turlari. Keyinchalik, biz mashinani sotishda soliqqa qiziqamiz. Davlatga qachon va qancha berish kerak? Soliqdan qochish yoki zaiflashtirishga yordam beradigan sirlar bormi? Avtomobil sotilgandan keyin sotuvchi nima qilishi kerak? Bu savollarning barchasiga kelajakda javob beriladi. Darhaqiqat, mavzuni tushunish birinchi qarashda ko'ringandan osonroq.

Soliq turi

Avtomobil sotish soliqqa tortiladimi? Qoida tariqasida, ha. Lekin qanday toʻlov?

Soliq toʻlovchi-transport vositalari egalari shaxsiy daromad soligʻini majburiy ravishda oʻtkazishlari shart. Bu shaxsiy daromad solig'i. U kamdan-kam istisnolardan tashqari, fuqaroning har qanday daromadidan to'lanadi.

Mulkni sotib olish va sotish tegishli soliqqa tortishni nazarda tutadi. Shuning uchun ko'pchilik har doim Federal Soliq xizmati foydasiga to'lovni amalga oshirish kerak deb hisoblaydi. Lekin haqiqatan ham shundaymi?

Noaniq toʻlovlar

Avtomobilni sotishda soliq toʻlash kerakmi degan savolga aniq javob qaysi holatlarga bogʻliq boʻladi.bitim tuzildi.

Ideal holda, Rossiya Federatsiyasi fuqarolari va chet elliklar uchun soliqqa tortish amalga oshiriladi. Bu shuni anglatadiki, sotuvchi belgilangan miqdorda shaxsiy daromad solig'ini to'lashi kerak. Ammo agar ma'lum shartlar bajarilsa, qonun bo'yicha avtomobil egalari avtomobillarni sotishda soliqlardan ozod qilinadi. Keling, bu haqda batafsilroq gaplashamiz.

Qancha toʻlash kerak

Zamonaviy fuqarolar shaxsga tegishli avtomobilni sotishda qanday soliq toʻlashlari kerak? Biz shaxsiy daromad solig'i haqida gapirayotganimizni bilib oldik. Toʻlovning aniq miqdorini oldindan aytib boʻlmaydi.

Gap shundaki, Rossiya Federatsiyasi fuqarolari foydaning 13 foizini berishadi. Shunga ko'ra, sotuvchi tranzaksiya summasining o'n uch foizini Federal soliq xizmatiga o'tkazadi.

Chet elliklar uchun boshqa foiz stavkasi qoʻllaniladi. 2018 yilda bu ko'rsatkich 30% ni tashkil qiladi. Shuning uchun Rossiyada avtomobillarni xorijiy fuqarolarga sotish foydasiz.

Toʻlovga toʻgʻri keladigan summa

Mashina sotishdan qancha soliq olinadi? Asosiy muammo shundaki, Rossiyada avtomobillarni sotish bo'yicha soliq faqat ma'lum tranzaksiya summalari uchun amal qiladi.

Ideal holda, u 250 000 rubldan ortiq bo'lishi kerak. Bitim summasi belgilangan raqamdan yuqori bo'lgandan keyin soliqqa tortish to'liq kuchga kiradi. Ammo baʼzi bandlar bilan, ularni keyinroq batafsil koʻrib chiqamiz.

Minimaldan kamroq

Avtomobil sotish soliqqa tortiladimi? Yuqorida aytib o'tilganidek, har doim ham emas. Qonun boʻyicha soliqdan xalos boʻlishga yordam beruvchi bir qator funksiyalar mavjud.

Agar tranzaksiya summasi250 000 rubldan kam bo'lsa, unda siz hech qanday sharoitda shaxsiy daromad solig'ini to'lashingiz shart emas. Afsuski, amalda bunday tartib juda kam uchraydi. Shuning uchun ularni deyarli qiziqtirmaydi.

Egalik muddati 3 yildan kamroq

Mashina sotishdan qanday soliq olinadi? Sotuvchidan shaxsiy daromad solig'i undiriladi, bu 13 foizga teng. Tegishli toʻlovlar bilan shugʻullanishingizga toʻgʻri kelmaydigan holatlar mavjud.

Agar egasi transport vositasiga uch yildan kamroq vaqt egalik qilgan bo'lsa va shartnoma bo'yicha summa 250 ming rubldan ortiq bo'lsa, shaxsiy daromad solig'ini majburiy ravishda o'tkazish kerak bo'ladi. Bu qoida Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksida belgilangan.

36 oydan ortiq egalik qiladi

Avtomobilni sotishdan olinadigan daromad solig'i har doim ham transport vositasi egalaridan undirilmaydi. O‘rganilayotgan mavzuni to‘g‘ri tushunish uchun mashina qancha vaqtdan beri muayyan shaxsga tegishli ekanligini bilishingiz kerak.

Mashinangizga 3 yildan kamroq vaqt qolganmi? Biz allaqachon shunga o'xshash vaziyatga duch kelganmiz. Agar shartnoma bo'yicha bitim summasi 250 000 dan ortiq bo'lsa, soliqqa tortish amalga oshiriladi. Fuqaro 36 oydan ortiq avtomobil egasi bo'lganida nima qilish kerak?

Bunday sharoitlarda shaxsiy daromad solig'i to'lanmaydi. Avtotransport vositasiga 3 yildan ortiq egalik qilish mulkdorni ko'char mulkni sotishda soliqdan ozod qiladi. Bunda hech qanday qiyin yoki tushunarsiz narsa yo'q.

O'zing "minus"da

Mashinani sotishda soliqlar har doim ham avtomobilning oldingi egasi tomonidan oʻtkazilishi shart emas. Haqiqiy hayotda tadqiqotni yakunlashda qo'shimcha xarajatlardan ozod qiluvchi bir qator tamoyillar mavjudbitim turi.

Avtoulovni sotishda soliqning yo'qligi tranzaktsiya sotuvchiga "zarar bilan" amalga oshirilgan taqdirda kuzatiladi. Boshqacha qilib aytganda, agar fuqaro transport vositasini sotib olganidan arzonroq sotsa.

Aytaylik, mashina dastlab 600 000 rublga sotib olingan. Fuqaro transport vositasini 590 000 rublga sotishga qaror qildi. Bunday holatda, agar mulk 3 yildan kamroq vaqt davomida egalik qilingan bo'lsa ham soliq olinmaydi.

Xarajatlar qisqartirildi

Yuqoridagi barcha xususiyatlarga qaramay, Rossiya Federatsiyasining zamonaviy rezidentlari transport vositalarini sotishda shaxsiy daromad solig'ini kamaytirishga ishonishlari mumkin. Lekin buning uchun ma'lum bir qog'oz to'plamini yig'ishingiz kerak bo'ladi.

Avtomobilni sotishda shaxsiy daromad solig'i ba'zan transportni saqlash xarajatlari miqdoriga kamayadi. Masalan, mashinani ta'mirlash va texnik xizmat ko'rsatishni hisobga olish mumkin. Keyin soliq solinadigan baza ma'lum miqdorga kamayadi.

Hujjatlar yo'q

Va agar transport vositasi sotuvchidan "minus" 250 ming rubldan ortiq sotilgan bo'lsa-chi, lekin bu faktni tasdiqlovchi hujjatlar yo'qmi?

Avtomobilni sotishdan olingan daromad solig'i belgilangan miqdorda undiriladi. Agar mulk 36 oydan ortiq vaqt davomida egalik qilingan bo‘lsa, bu qoida qo‘llanilmaydi.

Asosiy belgilang

Avtomobil shaxsiy daromad solig'i bo'yicha belgilangan minimal ozodlikdan oshib ketgan summaga sotilgan deb faraz qilaylik. Bunday sharoitda soliq solinadigan bazani qanday aniqlash mumkin?

Sotish shartnomasi bo'yicha summadan 250 000 rublni olib tashlash kifoya. Bu soliq bo'ladiasos.

Avtomobilni sotishda soliqni to'g'ri hisoblash uchun olingan bazani 13% ga ko'paytirish qoladi. Yaxshi misolda jarayonlarni ko'rib chiqing.

Toʻlovni hisoblash misoli

Demak, avtomashina fuqaroga 3 yildan kamroq vaqt davomida tegishli. Mashinaning egasi uni o'ziga "plyus" ga sotishga qaror qildi. Dastlab, transport 400 000 ga sotib olindi, u 600 000 rublga sotiladi. Birinchi xarid uchun hujjatlar mavjud. Siz qanday toʻlovga duch kelasiz?

Sotish va sotib olish uchun shaxsiy daromad solig'ini hisoblash uchun siz quyidagi hisob-kitoblarni amalga oshirishingiz kerak:

• 600 000 - 400 000=200 000;
• 200 000 x 0, 13=26 000.

Jami - shaxsiy daromad solig'i 26 000 rublga teng bo'ladi. Tugallangan tranzaksiya uchun sotuvchi aynan shu toʻlovni amalga oshirishi kerak.

Hujjatsiz toʻlovlar

Va transport vositasini sotish bo'yicha operatsiya egasiga "minus"da amalga oshirilganda soliq qanday hisoblanadi? Aytaylik, avtomobil egasida avtomobil sotib olish xarajatlarini tasdiqlovchi hujjatlar yo‘q.

Vaziyatni ko'rib chiqaylik: bir necha yil oldin fuqaro 300 000 rublga mashina sotib oldi. Buni tasdiqlash yo'q. 2017 yilda egasi ko'char mulkni 600 000 rublga sotadi.

Avtomobil sotishdan olinadigan soliq quyidagicha hisoblanadi:

• 600 000 - 250 000=350 000;
• 350 0000, 13=45500 rubl.

Oxir-oqibat, operatsiya uchun 45 500 rubl Federal Soliq xizmatiga o'tkazilishi kerak. Soliq solinadigan summa 250 ming va shartnoma bo'yicha summa o'rtasidagi farqdan olinadi.

Hisobot

Yana bir qancha nuqtalar bor, ohqaysilari aytilmagan. Ular avtomobillarni sotib olish va sotishda soliqqa tortish bilan chambarchas bog'liq.

Masalan, transport vositasini sotishda siz Federal Soliq Xizmatiga soliq deklaratsiyasini topshirishingiz kerak bo'ladi. Tegishli hujjatlar har doim taqdim etiladi. Soliq toʻlanganmi yoki toʻlanmaganmi muhim emas.

3-shaxsiy daromad solig'i shaklida o'z vaqtida topshirilgan deklaratsiyaning yo'qligi ma'lum bir jazoga olib keladi. Bugungi kunga kelib, bunday harakat 1000 rubl miqdorida jarima bilan jazolanadi. Soliq to'laganingizda va fuqaro bunday javobgarlikdan ozod qilingan taqdirda uni to'lashingiz kerak bo'ladi.

Tavsifning oxirgi muddati

Avtomobilni meros orqali sotishda oddiy transport vositasini sotishdagi kabi soliqlar to'lanadi. Mulkni meros tartibida olish o'rganilayotgan masalaga ta'sir qilmaydi.

Oddiy soliq deklaratsiyasini qachon topshirishim kerak? Rossiyada 3-NDFL shaklini topshirish uchun muayyan muddatlar mavjud.

Olingan foydani tranzaktsiya davridan keyingi yilning 30-aprelidan kechiktirmay e'lon qiling. Boshqacha qilib aytganda, agar mashina 2017-yilda sotilgan boʻlsa, 2018-yilda 30-aprelgacha davlatga hisobot berish kerak boʻladi.

Muhlatni kamida 1 kun oʻtkazib yuborish, yuqorida aytib oʻtilganidek, avtomobil sotuvchisiga nisbatan sanktsiyalarga sabab boʻladi.

Qaysi sanagacha toʻlash kerak

Biz avtomobilni sotishda soliqsiz miqdorni aniqladik. Va endi soliq deklaratsiyasini topshirishning oxirgi muddati bilan hamma narsa aniq. Shaxsiy daromad solig'ini qaysi sanaga qadar o'tkazish kerak?

Tranzaksiya uchun naqd pul boʻladishartnoma imzolangan yildan keyingi yilning 15 iyuliga qadar davlatga bersin. Bu muddatgacha pul o'tkazilishi mumkin, keyinroq - yo'q.

Soliq to'lashdan bo'yin tovlaganlik uchun jazo

Boshqa narsalar qatorida fuqarolar shaxsiy daromad soligʻi boʻyicha kechikishlarga duch kelishlari mumkin. Bunday holat muayyan sanktsiyalarni, ya'ni jarimalarni talab qiladi. Qanday oʻlchamlar?

Soliq toʻlamaganlik va soliq deklaratsiyasini taqdim etmaganlik uchun 1000 rubl + qarz summasining 5% miqdorida jarima solinadi. Shu bilan birga, foizda jarimaning maksimal miqdori soliqning 30% dan oshmasligi kerak.

Bundan tashqari, sotuvchi jarima toʻlash huquqiga ega. Tegishli jarima 16 iyuldan boshlab hisoblana boshlaydi. Fuqaro qonun boʻyicha talab qilinadigan mablagʻlarni Federal Soliq Xizmatiga oʻtkazgandan soʻng u toʻxtaydi.

Yana nima to'lash kerak

Biz mashinani sotishda asosiy soliqni hisobga oldik. Avtoulovlarni sotish bo'yicha foydali ma'lumotlar shu bilan tugamaydi.

Gap shundaki, avtomobil egasi o'z mulkini sotganidan keyin bitta kutilmagan hodisaga duch keladi. Biz transport solig'i haqida gapiramiz. Bunday daʼvo qanchalik qonuniy?

To'liq qonuniy. Mulk sotilgandan bir yil o'tgach, sotuvchi mulk solig'ini Federal Soliq xizmatiga o'tkazishi kerak. Bizning holatda - transport soliqlari. Ular ma'lum bir yildagi avtomobil egalik oylari hisobga olingan holda hisoblab chiqiladi.

Shunga koʻra, oxirgi avtomobil soligʻi odatdagidan pastroq boʻladi. Boshqa xarajat yo‘q.

Transport soliqlarini toʻlash shartlari

Ba'zi fuqarolarni savol qiziqtiradimashina uchun qancha pul to'lashingiz kerak. Bu transport soliq (mulk uchun).

2018-yilda amaldagi qonunlarga koʻra, mulk egalari 1-dekabrgacha toʻlashlari kerak. Kechiktirilgan toʻlov 2-dekabrdan boshlanadi.

Albatta, oldingi yil uchun toʻlashingiz kerak boʻladi. 2018 yilda 2017 yil uchun tranzaktsiya amalga oshiriladi, 2016 yilda 2015 yil va hokazo. Bunda hech qanday qiyin yoki tushunarsiz narsa yo'q.

Nima chegirilishi mumkin

Avvalroq avtomobil sotuvchilari chegirma deb ataladigan narsaga haqli ekani aytilgan edi. Aniqrogʻi, transport bilan bogʻliq ayrim xarajatlar uchun soliq solinadigan bazani osongina kamaytirishingiz mumkin.

Qonunga muvofiq chegirmaga quyidagilar kiradi:

• avtomobilni topish, operatsiyaning tozaligini tekshirish, hujjatlarni tuzish xizmatlari;
• sovgʻa yoki meros olish uchun oʻtkazilgan soliqlar;
• avtomobil uchun toʻlovlar;
• bojxona operatsiyalari;
• mashinaning haqiqiy narxi.

Bu toʻlovlarning barchasi hujjatlashtirilgan boʻlishi kerak. Aks holda, ular soliq organlari tomonidan hisobga olinmaydi.

Chegirmada nimalar hisobga olinmaydi

Hech qanday sharoitda qaysi xarajatlar hisobga olinmasligini tushunish muhimdir. Quyidagi xarajatlar avtomobilni sotishda daromad solig'ini kamaytirmaydi:

• avtomobil uchun kredit boʻyicha foizlar;
• avtomobil sugʻurtasi;
• vasiyat qiluvchining qarzlari boʻyicha toʻlovlar;
• mashina sotib olish uchun qarzlar.

Tegishli operatsiyalarni tasdiqlovchi hujjatlar mavjud boʻlsa ham, transport vositasini sotish uchun shaxsiy daromad soligʻini hisoblashda ularni hisobga olish mumkin emas.muvaffaqiyatga erishing. Bunday huquq oddiygina qonun tomonidan taklif etilmaydi. Bu masalada hech qanday imtiyoz yoki ruxsat yoʻq.

Federal soliq xizmatiga murojaat qilish tartibi

Federal soliq xizmatiga avtomobil sotishdan tushgan daromadni qanday qilib to'g'ri deklaratsiya qilish haqida bir necha so'z. Shunisi e'tiborga loyiqki, hujjatlar to'plami bilan deklaratsiya to'g'ridan-to'g'ri soliq idorasiga yoki MFC orqali topshiriladi. Bundan tashqari, 3-shaxsiy daromad solig'i shakli ham elektron, ham qog'oz ko'rinishda ko'rib chiqiladi.

Umuman olganda, transport vositasi sotilgandan keyin Federal Soliq xizmati bilan bog'lanish bo'yicha bosqichma-bosqich ko'rsatmalar quyidagicha ko'rinadi:

1. Sotish va sotib olish shartnomasini tuzing. Pulni oling va xaridorga belgilangan shakldagi kvitansiyani bering.
2. Hujjatlar paketini tayyorlash uchun. Quyida ularning roʻyxatini koʻrib chiqamiz.
3. Soliq deklaratsiyasini toʻldiring.
4. Federal soliq xizmati yoki MFCga qonunda belgilangan muddatlarda murojaat qiling.

Hammasi. Endi faqat kerak bo'lganda soliqni to'lash qoladi. Buni qilish unchalik qiyin emas. Siz Internet-banking, bankomatlar, bank kassalari, shuningdek elektron hamyonlar yordamiga murojaat qilishingiz mumkin. Har kim soliq to'lash usulini o'zi tanlaydi. Asosiysi, belgilangan muddatlarga rioya qilish.

Deklaratsiya uchun hujjatlar

Avtomobilni sotish boʻyicha bitim tuzilgandan keyin soliq organiga murojaat qilishda qanday hujjatlar foydali boʻladi?

Koʻpincha hujjatlar toʻplamiga quyidagilar kiradi:

• Arizachining STIR;
• 3-shaxsiy daromad soligʻi;
• sotish shartnomasi;
• tranzaksiya uchun pul olinganligini tasdiqlovchi hujjat;
• shaxsni tasdiqlovchi hujjat;
• ko'rsatuvchi bayonotlaravtomobilga egalik qilish muddati uchun;
• roʻyxatdan oʻtganlik guvohnomasi.

Bularning barchasi Federal Soliq Xizmatiga murojaat qilish va soliq deklaratsiyasini to'ldirish uchun etarli bo'ladi. Qo'shimcha havolalar ham mavjud. Bu transport xarajatlarini ko'rsatadigan bayonotlar. Bu oxir-oqibat soliq solinadigan bazani kamaytiradiganlarni anglatadi.

Xulosa

Avtomobilni sotish soliqqa tortilishi yoki yoʻqligini aniqladik. Qoida tariqasida, ushbu mavzuni to'g'ri yondashuv bilan tushunish unchalik qiyin emas. Amaldagi qonunlar ayrim hollarda soliqdan xalos bo'lishga imkon beradi.

Avtomobillarni sotishda imtiyozlar yoki boshqa bonuslar mavjud emas. Yaxshiyamki, ma'lum sharoitlarda aholi o'z mol-mulkini sotish uchun daromad solig'idan butunlay qutulishi mumkin.

Ammo ba'zi odamlar transport solig'idan to'liq yoki qisman ozod qilinishi mumkin. Masalan, nafaqaxo'rlar soliqqa tortilmagan transport vositalariga egalik qilish huquqiga ega. Ushbu bonus avtomobil sotishda shaxsiy daromad solig'iga ta'sir qilmaydi.

Endi avtomobil sotish uchun daromad soligʻini qachon, qanday va qaysi muddatda toʻlash kerakligi aniq boʻldi. Taqdim etilgan maʼlumotlar yangilangan.