Uyni sotishda soliqlar: tariflar, hisoblash xususiyatlari

2025 Muallif: Howard Calhoun | [email protected]. Oxirgi o'zgartirilgan: 2025-01-24 13:27

Koʻpchilik fuqarolar Rossiyada uy sotishda soliqlarga qiziqishadi. Ular haqiqatan ham mavjudmi? Va agar shunday bo'lsa, qanday o'lchamlarda? Soliqdan qochishning biron bir usuli bormi? Biz bularning barchasini va nafaqat bundan keyin ham tushunishimiz kerak. Amaliyot shuni ko'rsatadiki, soliqqa tortishda haqiqiy qiyinchiliklar bo'lmasligi kerak. Rossiya Federatsiyasi qonunchiligining bir nechta asosiy bandlariga e'tibor berish kifoya.

Savdo soliqlari - boʻlish yoki boʻlmaslik

Rossiyada uy sotishda soliqlar bormi? Bu masalani tushunish unchalik qiyin emas.

Gap shundaki, aytilgan bitim ko'chmas mulkni sotish deb ataladi. Buning davomida egasi foyda oladi. Bu mablagʻlar soliq deklaratsiyasida koʻrsatilishi kerak.

Amaldagi qonunlarga ko'ra, fuqarolar daromad olishda ular haqida soliq organlariga hisobot berishlari shart. Bundan tashqari, daromadning katta qismi soliqqa tortiladi. Farqi kelgusi toʻlovlar miqdorida.

Uyimni sotganim uchun soliq toʻlashim kerakmi? Yuqorida aytilganlarga asoslanib, shunday bo'ladiki, ha. Ammo amalda hamma narsa oddiy emasko'rinadi. Federal soliq xizmatiga pul o'tkazish shart bo'lmagan holatlar mavjud.

Muhim: imtiyozlardan foydalanish daromadlarni deklaratsiya qilishdan ozod qilmaydi.

Toʻlovlar miqdori

Istisno holatlar haqida keyinroq gaplashamiz. Boshlash uchun, keling, mulk bilan operatsiyalarni amalga oshirishda soliqqa tortish bilan shug'ullanamiz. Bizning holatda, biz sotish haqida gapiramiz. Bu haqida hamma nimani bilishi kerak?

Uy sotishdan olinadigan soliq qancha? Bunday holda, fuqarolar shaxsiy daromad solig'ini soliq organlariga o'tkazishlari shart. Bu shartnoma bo'yicha olingan pul miqdorining 13% ni tashkil qiladi.

Asosiy belgilang

Amaldagi Rossiya qonunchiligida ko'chmas mulkni sotishda shaxsiy daromad solig'ini hisoblashning juda ko'p turli nuanslari va xususiyatlarini nazarda tutganiga e'tibor qaratish lozim.

Masalan, keyingi hisob-kitoblar uchun soliq bazasini aniqlashda muammolar boʻlishi mumkin. Yangi qoidalar munosabati bilan endi uy-joy sotishdan olinadigan soliqlar nafaqat oldi-sotdi shartnomasidagi summani, balki “ko‘chmas mulk”ning kadastr qiymatini ham hisobga olgan holda to‘lanadi.

Bu nimani anglatadi? Agar mulk "sotish" shartnomasi bo'yicha summa ob'ektning kadastr narxining 70% dan kam bo'lsa, fuqaro kadastr shartnomasi predmeti qiymatining 0,7 foizini to'lashi kerak.

Imtiyozlar va soliqlar

Uyni sotishda qanday soliq u yoki bu holatda Federal soliq xizmatiga o'tkazilishi kerak? Soliqqa tortish har doim ham sodir bo'lmasligiga e'tibor qaratish lozim. Ba'zan fuqarolar qo'shimcha xarajatlardan ozod qilinishi mumkin.

Rossiyada ko'chmas mulk bilan ishlash uchun pul o'tkazingoperatsiyadan olingan foyda 1 000 000 rubldan ortiq bo'lsa, operatsiya zarur. Bunday holda, amalda sotuvchining haqiqiy foydasi hisobga olinishini hisobga olish kerak bo'ladi. Bu nimani anglatadi?

Mulkning dastlabki qiymati va yangi egasi tomonidan sotilgan summa oʻrtasidagi farqni hisobga olishingiz kerak. Olingan ko'rsatkich million rubldan past bo'lsa, soliqqa tortilmaydi. Aks holda, daromadning 13% to'lashingiz kerak bo'ladi.

Chet elliklar uchun

Lekin bu hammasi emas. Er bilan uyni sotishda soliq yuqori bo'lishi mumkin. Biz sotuvchi chet el fuqarosi bo'lgan holatlar haqida gapiramiz. Ya'ni, Rossiya Federatsiyasining norezidenti.

Gap shundaki, bunday operatsiyalar yuqori soliqlarni o'z ichiga oladi. Chet elliklar Federal Soliq Xizmatiga Rossiya Federatsiyasi hududida olgan foydaning 30 foizini o'tkazadilar. Yaxshiyamki, Rossiya aholisining aksariyati bunday holatlarga duch kelmaydi.

Muhim: norezidentlar Rossiya Federatsiyasida oxirgi yil davomida 183 kundan kam yashagan xorijliklar hisoblanadi.

Uy va yer - soliq nima bo'ladi

Yer va uylarni sotishda qanday soliqlar olinadi? Bunday holda, odatda bitta operatsiya amalga oshiriladi. Lekin u soliqdan ozod etilmaydi.

Operatsiya uchun harajatlar yuki ob'ektlarni sotuvchisi zimmasiga tushadi. Ideal holda, fuqarolarga shartnomada yer uchun alohida-alohida va uy uchun alohida ko'rsatish tavsiya etiladi.

Agar bu bajarilmasa, siz katta hujjatlar va ba'zi muammolarga duch kelishingiz kerak bo'ladi. Bu uy va yerning mustaqil ekanligi bilan bog'liqko'chmas mulk ob'ektlari. Sotuvchi esa har bir “ko‘chmas mulk” birligi bilan tuzilgan bitim uchun davlatga hisobot berishi kerak.

Shuning uchun birdaniga 2 ta shartnoma tuzgan ma'qul. Biri - er sotish uchun, ikkinchisi - uy uchun. Soliqlar har bir mulk uchun alohida hisoblab chiqiladi.

Muhim: xaridor uchun tranzaktsiyalarda farq yo'q. Uy-joy sotib olish, uy bilan yer olish ham xuddi shunday amalga oshirilishini. Shartnomaning har bir predmeti bo'yicha mijoz Federal Soliq Xizmatiga mulkiy xususiyatni hisobga olmaganda murojaat qilishi mumkin.

Hisobot haqida

Yer uchastkasi boʻlgan uyni sotishdan olinadigan soliq har bir obʼyekt uchun alohida hisoblab chiqiladi. Oldingi egasi uchun bu holat juda ko'p noqulayliklar qo'yishi mumkin, ammo ularning barchasi tuzatiladi.

Aytganimizdek, fuqarolar o'z foydalari uchun javobgar bo'lishi kerak. Agar egasi o'z mulkini sotgan bo'lsa, u tranzaksiya davridan keyingi yilning 30 apreligacha Federal Soliq Xizmatiga soliq deklaratsiyasini topshirishi kerak.

Boshqacha qilib aytganda, agar ob'ekt 2018 yilda sotilgan bo'lsa, hisobot 2019-04-30 yilgacha topshiriladi, agar 2017 yilda bo'lsa, unda 3-shaxsiy daromad solig'i shakli bilan hujjatlar 2018 yilda bo'ladi. Bu qoidalar deyarli barcha soliq to'lovchilarga tanish.

Soliq toʻlash sanalari

Uyni sotishda qonuniy ravishda qaysi sanagacha soliq toʻlashingiz kerak? Gap shundaki, Federal Soliq xizmatiga hisobot berish va pul o'tkazish turli xil shartlarga ega. Va bu holat ba'zan aholining nima bo'layotganini noto'g'ri tushunishiga olib keladi.

Biz kabi daromad hisobibitim yilidan keyingi 30 aprelgacha zarurligini aniqladi. Qachongacha soliq shaklida pul o'tkazishingiz kerak?

Tranzaksiyalar 15-iyuldan kechiktirmay amalga oshirilishi kerak. Bu erda ham har qanday turdagi ko'chmas mulkni sotish bo'yicha shartnoma tuzilgan yildan keyingi yil nazarda tutilgan.

Eski uylar

Endi qoidadan yoqimli istisnolar haqida gapiraylik. Yuqorida aytib o'tganimizdek, fuqarolar har doim ham davlat tomonidan belgilangan miqdorda shaxsiy daromad solig'ini o'tkazishlari shart emas. Qoidada istisnolar mavjud.

Keling, uzoq vaqt oldin sotib olingan mulk egalaridan boshlaylik. Agar uy va er 2016 yilgacha sotib olingan bo'lsa, soliqlardan ozod bo'lish uchun siz kamida 3 yil mulkka egalik qilishingiz kerak bo'ladi. Shundan so'ng, tranzaktsiyalardan olingan har qanday foyda shaxsiy daromad solig'iga tortilmaydi.

Shunga koʻra, agar fuqaro 2016-yilgacha koʻchmas mulk sotib olib, uni obʼyektga egalik qilishning 3 yillik muddati tugaguncha sotgan boʻlsa, soliqlarni toʻliq hajmda davlatga oʻtkazishi kerak boʻladi.

Muhim: hozirda bu qoida deyarli mavjud emas. Yaqinda "ko'chmas mulk"ni sotish uchun soliqdan ozod qilishning yangi tamoyillari kuchga kirdi.

Yangi mulk

2016-yil 1-yanvardan keyin sotib olingan narsalar bilan nima qilish kerak? Bunday mulk turli xil soliq imtiyozlari qoidalariga bo'ysunadi. Gap nima haqida?

Uyni sotishda soliq to'lamaslik uchun (uchastkali yoki uchastkasiz - bu unchalik muhim emas), siz "sotib olish" shartnomasi bo'yicha kamida 5 yilga buyumga egalik qilishingiz kerak.yil.

Bu shuni anglatadiki, agar siz sotilayotgan mulkka besh yildan kamroq vaqt davomida egalik qilsangiz, shaxsiy daromad solig'ini soliq organlariga to'liq o'tkazishingiz kerak bo'ladi. Aks holda, olingan daromadni ko'rsatgan holda soliq deklaratsiyasini topshirish qoladi.

Muhim: agar uy er bilan birga sotilsa, imtiyozlar uchun har bir ob'ektning egalik huquqini alohida hisobga olishingiz kerak bo'ladi. Ma'lum bo'lishicha, siz er uchun shaxsiy daromad solig'ini to'lashingiz shart emas, lekin siz uy uchun to'liq to'lashingiz kerak bo'ladi. Bu har bir zamonaviy fuqaro tayyor bo'lishi kerak bo'lgan oddiy holat.

Meros sotish

Ba'zi odamlar meros mulkidan xalos bo'lishni afzal ko'rishadi. Masalan, foydasizligi uchun. Bunday holatda nimaga tayyorlanish kerak?

Uyni meros orqali sotishdan olinadigan soliqlar oddiy oldi-sotdi bitimi bilan bir xil boʻladi. Bunday ob'ektlar umumiy holatlardagi kabi qoidalarga bo'ysunadi.

Fuqarolar merosga kirayotganda qonun yoki vasiyatnoma boʻyicha, marhumning yaqin qarindoshlari soliq toʻlamaydilar. Lekin tegishli mulkni sotishda shaxsiy daromad solig'i to'liq olinadi.

Sotish ulushi

Uyni pensioner sotganmi? Soliqlar to'liq to'lanishi kerak. Bu holatda pensiya yoshi shaxsiy daromad solig'idan ozod qilish uchun asos bo'lmaydi.

Haqiqiy hayotda ko'chmas mulkning bir nechta egasi bor. Har bir mulk egasi o'z ulushini sotishi mumkin. Bularning barchasi soliqlarga nima bo'ladi?

NDFL ob'ektdagi sotuvchining ulushini hisobga olgan holda hisoblanadi. Agar egasi 1/4 qismini sotsako'chmas mulk, u shartnomada ko'rsatilgan summaning 13% to'lashi kerak bo'ladi. Bunday holda, miqdor kadastr bo'yicha bir xil ulush qiymatining 70% dan kam bo'lmasligi kerak.

Agar olingan pul miqdori ob'ektning sotilgan qismi inventarizatsiyasiga ko'ra summadan kam bo'lsa, siz 0,7% koeffitsientga duch kelishingiz kerak bo'ladi. Aktsiyaning kadastr qiymati ushbu raqamga ko'paytiriladi, natijada tranzaksiya solig'i olinadi.

Bir nechta egalar

U yoki bu holatda qanday uy-joy solig'ini Federal Soliq Xizmatiga o'tkazish kerakligini aniqladik. Shuningdek, biz asosiy soliq imtiyozlari bilan tanishdik. Ularni to‘ldirish unchalik qiyin emas.

Aytganimizdek, koʻchmas mulk tobora koʻproq bir nechta egalarni koʻrsatmoqda. Aktsiyani sotishda soliqni hisoblash tartibi bilan hamma narsa aniq. Agar mulk butunlay sotilsa-chi?

Obyektning barcha egalari oʻz mulklarini qayta sotishga rozi boʻladi, deb faraz qilaylik. Soliqlar nima bo'ladi?

Har bir egasi Federal Soliq Xizmatiga ob'ektda ajratilgan mulk qismiga mutanosib ravishda hisoblangan alohida soliqni o'tkazadi. Bu unchalik qulay emas, lekin boshqa variantlar yoʻq.

Shunday qilib, fuqaroning ulushi qanchalik kichik boʻlsa, Federal Soliq Xizmatiga oldi-sotdi shartnomasi uchun soliq sifatida shuncha kam oʻtkazish kerak boʻladi.

Muhim: koʻrsatilgan tranzaksiya boʻyicha tranzaksiyaning har bir ishtirokchisi soliq organlariga alohida hisobot beradi.

Bartuvlar tuzish tartibi

Yangi uyga egalik qilish muddati 5 yildan kam boʻlsa (yoki agar ular boʻlsa, 3 yil) boʻlsa, uni sotish uchun soliq toʻlashingiz kerak boʻladi.01.01.2016 dan oldin sodir bo'lgan). Butun protsedurani batafsil ko'rib chiqing.

“Koʻchmas mulk”ni sotish uchun soliq toʻlash boʻyicha koʻrsatmalar quyidagicha koʻrinadi:

1. Sotish va sotib olish shartnomasini tuzing. Uni notarius ishtirokida yoki MFCda o'tkazish yaxshidir.
2. Muayyan hujjatlar toʻplamini toʻplang. U bilan keyinroq uchrashamiz.
3. 3-shaxsiy daromad solig'i shaklida soliq deklaratsiyasini yarating. Buni oʻzingiz qilishingiz yoki sotuvchilarga haq evaziga yordam beradigan ixtisoslashgan kompaniyalar bilan bogʻlanishingiz mumkin.
4. Oʻz vaqtida roʻyxatdan oʻtgan yoki vaqtincha boʻlgan joydagi Federal Soliq xizmatiga hisobot va oldindan tayyorlangan sertifikatlar bilan murojaat qiling.
5. Mahalliy soliq organiga belgilangan miqdorda oldindan belgilangan muddatdan oldin pul oʻtkazing. Kvitansiyani yoki chekni saqlash tavsiya etiladi. Agar Federal Soliq Xizmati mol-mulk uchun shaxsiy daromad solig'ini o'tkazish bilan bog'liq muammolarga duch kelsa yoki savollar tug'ilganda foydali bo'lishi mumkin.

Hammasi. Agar siz jarayonlarga oldindan tayyorgarlik ko'rsangiz, barcha qiyinchiliklarni minimal darajaga tushirishingiz mumkin. Vijdonli fuqarolar, qoida tariqasida, soliq va hisobotlar bilan bog'liq muammolarga duch kelmaydilar.

Federal soliq xizmatiga murojaat qilish uchun hujjatlar

Biz er uchastkasi bo'lgan uyni sotishda soliqni qanday to'lashni aniqladik. Va topshiriqni amalga oshirish uchun hujjatlardan nima foydali? Muayyan sertifikatlarsiz soliq hisoboti qabul qilinmaydi.

Bugun "ko'chmas mulk" sotuvchisi o'zi bilan birga olib kelishi kerak:

• 3-shaxsiy daromad soligʻi;
• mulkni sotish shartnomasining nusxasi va asl nusxasi;
• USRN dan koʻchirma;
• pul olish yokitranzaktsiya uchun pul o'tkazmasini tasdiqlovchi har qanday boshqa hujjat;
• abituriyentning identifikatori;
• sotilgan ob'ektning asosiy xarajatlarini tasdiqlovchi sertifikatlar;
• mulkka egalik huquqini tasdiqlovchi guvohnomalar (vasiyatnoma, meros toʻgʻrisidagi guvohnoma, xayriya va h.k.).

Hammasi. Amaliyot shuni ko'rsatadiki, vijdonli mulk egalari o'z mulklarini sotishda hech qanday muammoga duch kelmaydilar. Daromad deklaratsiyasi ham oson.

Soliqlarni qanday to'g'ri hisoblash kerak

Ba'zi odamlar uy yoki boshqa mulkni sotishda soliqlarning taxminiy miqdorini qanday hisoblashni qiziqtirmoqda. Buni o'zingiz qilish juda qiyin. Ayniqsa, ob'ektning bir nechta egasi bo'lsa.

Ideal holda, siz Federal Soliq Xizmatiga murojaat qilishingiz va u erda tegishli ma'lumotlarni olishingiz kerak. Shaxsiy daromad solig'ining taxminiy (va ba'zan aniq) miqdori maxsus soliq kalkulyatorlarini hisoblashda yordam beradi.

Ushbu xizmat bilan ishlash quyidagicha:

1. Soliq kalkulyatori veb-saytiga o'ting.
2. Kelajak toʻlov parametrlarini tanlang.
3. “Hisoblash” tugmasini bosing.

Kelgusi toʻlov miqdori ekranda paydo boʻladi. Tez, oson, qulay va mutlaqo bepul!