Bank operatsiyalarining turlari. Hisob-kitob va kassa xizmatlari. Banklarning qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalari

2024 Muallif: Howard Calhoun | [email protected]. Oxirgi o'zgartirilgan: 2023-12-17 10:44

Bank operatsiyalarining qanday turlari mavjudligini bilishdan oldin ba'zi eng muhim ta'riflarni tushunishingiz kerak. Masalan, ko'rib chiqilayotgan muassasaning o'zi nima? Zamonaviy iqtisodiy terminologiyada bank pul va qimmatli qog'ozlar bilan barcha turdagi operatsiyalarni amalga oshiradigan moliya-kredit birligi sifatida ishlaydi. Bundan tashqari, u turli jismoniy va yuridik shaxslarga, shuningdek, albatta, hukumatga barcha turdagi xizmatlarni ko'rsatish vakolatiga ega. Siz ushbu tuzilmani daromad olish uchun yaratilgan, ma'lum bank operatsiyalarini amalga oshiradigan va uchinchi shaxslardan mablag'larni keyinchalik o'z nomidan joylashtirish orqali jalb qilish uchun mutlaq huquqlarga ega tijorat tashkiloti sifatida tasavvur qilishingiz mumkin.

Asosiy tasnif

Zamonaviy dunyoda deyarli har bir tushuncha ma'lum tipologiyaga ega. Shunday qilib, biz asosiy banklarning ayrimlarini ajratib ko'rsatishimiz mumkinoperatsiyalar. Ulardan faqat uchtasi bor:

• valyuta depozitlarini jalb qilish;
• kredit operatsiyalari;
• yangi mijozlar orttiriladi.

Har birini batafsil ko'rib chiqamiz. Shunday qilib, birinchi tur tashkilotlar o'rtasida shartnoma tuzilgandan so'ng darhol bajarish uchun qabul qilingan shartlarda mablag'larni jalb qilishga qaratilgan. O'z navbatida, kredit operatsiyalari ilgari jalb qilingan mablag'lar bank tomonidan o'z nomidan taqsimlanishi va to'lash shartlari va shartlari ko'rsatilgan shartnomaga muvofiq to'ldirilishi bilan ajralib turadi. Uchinchi tur ayniqsa muhimdir, chunki har qanday boshqa tashkilot singari, ko'rib chiqilayotgan moliyaviy tuzilma ham doimiy rivojlanishga muhtoj. Mavjud munosabatlarni saqlab qolish va doimiy ravishda yangi mijozlarni jalb qilish hamkorlik uchun foydali va qulay sharoitlar yaratish orqali ta'minlanishi kerak.

Qo'shimcha navlar

Boshqa narsalar qatorida barcha bank operatsiyalari va tranzaksiyalarini faol va passivga bo’lish mumkin. Birinchisi an'anaviy kreditlardir. Bu yuqoridagi tuzilma daromad oladigan asosiy faoliyatdir. Bank kredit mahsulotlari, odatda, mijozlar ko'rsatilgan xizmatlar uchun har oy to'laydigan foizlardan foyda oladi. Shu bilan birga, faol operatsiyalar bo'yicha olinadigan foiz stavkasi passiv operatsiyalar bo'yicha ko'rsatkichlardan oshishi kerakligini yodda tutish kerak. Bank tuzilmasi tomonidan ko'rsatiladigan barcha boshqa xizmatlar ishonchli tarzda hisob-kitob xizmatlari soniga bog'liq bo'lishi mumkino'z navbatida bir nechta asosiy turlarga bo'linish ham mavjud.

Demak, hisob-kitob operatsiyalariga quyidagi turlar kiradi: investitsion va kassa faoliyati, shuningdek, omonat va depozitlar. Shuni ham ta'kidlash kerakki, ikkinchisi bank xizmatlari sohasida alohida muhim o'rin tutadi. Bu passiv operatsiyalarning asosiy turi. Har qanday omonatning asosiy maqsadi bankda mavjud bo'lgan mablag'larni bosqichma-bosqich oshirishdir. Ushbu turdagi hisob-kitob operatsiyalari nafaqat yirik davlat muassasalari, balki nisbatan kichik xususiy tashkilotlar, shuningdek, o‘z jamg‘armalarini u yoki bu bankka ishonib topshirish istagini bildirgan jismoniy shaxslarning hisobvaraqlariga ham taalluqlidir.

Bank ishlanmalari

Vaqt o'tishi bilan ko'rib chiqilayotgan tuzilmalarning faoliyati doimiy va doimiy ravishda murakkablashib, universallashdi, shundan so'ng ko'rsatiladigan xizmatlar tobora xilma-xil bo'lib bordi. Bank operatsiyalarining turlari kengaydi, mehnatni tashkil etish o'zgardi. Faoliyatning yangi turlarining paydo bo'lishi minimallashtirilgan risklar bilan birga katta miqdorda foyda olish bilan belgilandi. Ta'riflangan harakatlar balansdan tashqari operatsiyalarning keyingi shakllanishiga foydali ta'sir ko'rsatadi, ularni passiv yoki faol daromadga aniq bog'lash mumkin emas. Shuning uchun ko'rsatilgan bank operatsiyalari turlari balansga kiritilmagan va ulardan olingan komissiya soliqqa tortilmaydi.

Balansdan tashqari faoliyat ko'pchilikka ma'lumuzoq vaqtdan beri, lekin yaqinda u ayniqsa talabga ega. Uning ikkita navi faol ravishda mashhurlikka erishmoqda: birja va moliyaviy xizmatlar. Ularga an'anaviy ravishda kapitalni boshqarish, maslahat faoliyati va soliq va byudjet funktsiyalarini rejalashtirish kiradi. Kafolat deb ataladigan biznesga ham e'tibor berishingiz kerak. U balansdan tashqari operatsiyalarga ham tegishli. O'ziga xos xususiyat shundaki, bank bu holda nafaqat vositachi, balki har qanday bitimning bevosita ishtirokchisi sifatida ham ishlaydi. Yuqoridagi xizmatlar ko'rib chiqilayotgan tuzilmaning moliyaviy faoliyatining umumiy rivojlanishiga katta ta'sir ko'rsatadi, chunki ular qo'llash chegaralarini kengaytirish imkonini beradi.

Qimmatli qog'ozlar

Bu atama u bilan bogʻliq boʻlgan mulkiy huquqlarni tasdiqlovchi hujjatni nazarda tutadi, shuningdek, bozorda mustaqil muomala qilish imkoniyatiga ega va har qanday bitimlarning (masalan, oldi-sotdi) toʻliq huquqli obyekti boʻlishi mumkin. Shuni esda tutish kerakki, qimmatli qog'ozlar bir martalik yoki doimiy daromad manbalari bo'lib, pul kapitalining bir turi sifatida tasniflanishi mumkin. Binobarin, bunday hujjatlarni topshirish dalolatnomalari maxsus reestrga kiritilganidan keyin amalga oshiriladi. Bundan tashqari, egalik huquqining o'zgarishi ularda ko'rsatilgan barcha huquqlarning o'tkazilishini anglatadi.

Qimmatli qog'ozlar ko'pincha turli tijorat tuzilmalari faoliyatini va muvaffaqiyatli faoliyatini tashkil etish uchun ishlatiladi. Kredit bor(veksellar, obligatsiyalar) va to'lov vositalari (cheklar). Ushbu hujjatlarning barchasi moddiy va boshqa imtiyozlarga bo'lgan huquqlarning oddiy va tezkor o'tkazilishini ta'minlash uchun mo'ljallangan. Shunday qilib, banklarning qimmatli qog'ozlar bilan barcha operatsiyalari ikkita asosiy toifaga bo'linadi:

• shunday turdagi oʻz hujjatlarini chiqaradi;
• mijoz materiallari bilan amallar.

Yuqorida sanab o'tilgan tuzilmalar maxsus litsenziya olgandan so'ng, tuzilgan shartnomaga muvofiq, ko'pincha yuridik shaxslar bilan, ba'zan esa jismoniy shaxslar bilan tuzilgan hujjatlarni ishonchli boshqarish huquqiga ega. Bundan tashqari, banklarning qimmatli qog'ozlar bilan quyidagi operatsiyalarini amalga oshirish mumkin bo'ladi: to'lov hujjatlari sifatida foydalaniladigan yuqoridagi materiallarni chiqarish, sotish, sotib olish, saqlash va hisobga olish. Bu hisob va depozitlarga pul jalb qilishga yordam beradi.

Keling, yuqoridagi operatsiyalar turlarining har birini batafsil ko'rib chiqaylik. Demak, birinchi toifa tijorat bankining o‘z hisobidan va o‘z nomidan oldi-sotdi kabi operatsiyalarni amalga oshirishini nazarda tutadi. Xarakterli xususiyat shundaki, faqat yuridik shaxs diler sifatida ishlay oladi. Ikkinchi toifadagi faoliyattijorat banki faqat advokat yoki komissioner bo‘lgan bitimlar tuzish bilan belgilanadi va uning barcha harakatlari tegishli shartnoma bilan shartlanadi. O'z navbatida, depozitariy faoliyat sertifikatlarni saqlash va huquqlarni hisobga olishdan iborat bo'lgan xizmatlarni ko'rsatishda ifodalanadi. Shunga qaramay, bu xususiyat faqat yuridik shaxslar uchun mavjud. Bundan tashqari, shuni ta'kidlash kerakki, depozitariy shartnomani tuzish mulk huquqini o'tkazish uchun asos bo'lmaydi.

Tijorat banklarining veksellar bilan boshqaruv toifasiga tegishli barcha operatsiyalari qimmatli qog’ozlarni ishonchli tasarruf etishga qaratilgan. Shu bilan birga, ushbu tuzilma nomidan bank bilan bunday shartnoma tuzgan shaxsning manfaatlarini ko'zlab, shartnomaning butun muddati davomida oldindan kelishilgan haq evaziga harakatlar amalga oshirilishi kerak. Shuni ta'kidlash kerakki, nafaqat qimmatli qog'ozlarning o'zi, balki keyinchalik ularga investitsiya qilinadigan mablag'lar, shuningdek, boshqaruv natijasida olingan materiallar ham egalik qilish huquqiga ega. Va nihoyat, shuni ta'kidlaymizki, kliring xarakteridagi faoliyat tomonlarning o'zaro majburiyatlarini belgilaydi. Bu qimmatli qog'ozlar bilan bog'liq operatsiyalarga oid ma'lumotlarni yig'ish, tuzatish va solishtirish va keyinchalik turli buxg alteriya hujjatlarini tayyorlash bo'lishi mumkin.

Bevosita mijozlarga xizmat

Hisob-kitob va kassa xizmatlari bank tuzilmalarining yana bir muhim funktsiyasi bo'lib, u jismoniy va yuridik shaxslar bilan ishlashni o'z ichiga oladi. Uning asosiyvazifa - murojaat qilgan mijozlarga xizmatlarning butun majmuasini taqdim etish. U moliyaviy resurslarni saqlash va ko'chirishni va ro'yxatga olishni o'z ichiga olishi mumkin. Shunday qilib, hisob-kitob-kassa xizmatlarini bir nechta asosiy toifalarga bo'lish mumkin: naqd pulsiz, naqd va valyuta operatsiyalari, shuningdek ekvayring. Samarali moliyaviy boshqaruv uchun bank tuzilmalari ishlab chiqilgan xizmatlar paketlarini taqdim etadi. Ulardan mijozning talablari va talablariga eng mos keladiganini tanlashingiz mumkin.

Naqd pulsiz operatsiyalar

Yuqoridagi hisob-kitoblar an'anaviy ravishda barcha buyurtmalarni samarali bajarish, mavjud mablag'larning kelib tushishi yoki sarflanishi to'g'risida tizimli xabar berish, barcha davom etayotgan jarayonlar uchun ham oraliq, ham yakuniy natijalarni tayyorlash va ta'minlash bilan ajralib turadi. Ushbu turdagi kassa operatsiyalarini amalga oshirish tartibini nazorat qilish ham bank, ham unga murojaat qilgan mijoz tomonidan amalga oshiriladi. Ko'rsatilgan ikki tomon o'rtasida yozishmalar va buyurtmalarni uzatish ikki yo'l bilan amalga oshiriladi. Birinchisi - klassik - qog'oz hujjatlarni shaxsan yoki vakolatli shaxslar orqali etkazib berishni o'z ichiga oladi. Ikkinchi variant so'nggi bir necha yil ichida faol ravishda mashhurlikka erishmoqda. Bu Internet-banking. Ushbu boshqaruv usuli moliyaviy resurslarni masofadan turib boshqarish imkonini beradi. Taqdim etilgan tizim allaqachon ko'plab tashkilotlarda qo'llanilgan, chunki barcha buyurtmalar va talablar Internet orqali yuborilishi mumkin, bu sizga buyurtmalarni tez va samarali bajarish imkonini beradi.

Valyuta operatsiyalari

Har bir kompaniyaning oʻz bank hisobi bor. Bunday hisoblar passiv daromad turini olish uchun kamdan-kam qo'llaniladi, chunki asosiy maqsad buyurtmalarni uzatish uchun turli kanallar orqali hisoblangan mablag'larga tez va ishonchli kirishni ta'minlashdir. Bank hisobini yuritish ham rublda, ham xorijiy valyutada amalga oshirilishi mumkin. Agar tashkilot o'z faoliyatini xorijiy banknotlardan foydalangan holda amalga oshirsa, oxirgi variant faol qo'llaniladi. Bunday holatlarda siz uchta hisob ochishingiz kerak bo'ladi: joriy, tranzit va buxg alteriya. Birinchisi mavjud valyutani to'g'ridan-to'g'ri tasarruf etish uchun zarur, ikkinchisi kiruvchi mablag'larning hisobini yuritadi, uchinchisi esa ichki bozorda sotib olingan valyutani hisobga olish uchun ishlatiladi. Chet el valyutasidagi bank hisobvarag'i bo'yicha operatsiyalar o'z egasiga xizmatlarning butun majmuasini taqdim etadi: mijozning iltimosiga binoan banknotlarni sotib olish va keyinchalik sotish; konvertatsiya faoliyati; valyuta tushumlarini sotish; egasi tomonidan tuzilgan eksport-import operatsiyalariga muvofiq pul mablag'larini o'tkazish.

Olib borilmoqda

Bu qiziqarli atama keng qoʻllaniladigan funksiyani yashiradi - chakana savdo nuqtalarida turli xil tovarlar va xizmatlar uchun toʻlovlarni bank kartasi orqali amalga oshirish. Bunday harakatlar faqat alohida shartnoma tuzilgandan keyin mavjud bo'ladi. Yuqoridagi xizmatlarni taqdim etish uchun mas'ul bo'lgan tashkilot sotib oluvchi deb ataladi. sonidaVazifalariga chakana savdo shoxobchalarini tegishli jihozlar bilan ta’minlash va o‘rnatish, shuningdek, keyinchalik ularga texnik xizmat ko‘rsatish va, albatta, plastik kartochkalardan foydalanish bilan bog‘liq barcha tadbirlarni o‘z vaqtida amalga oshirish kiradi. Shuni ta'kidlash kerakki, Internet orqali to'lovlarni qabul qilish uchun ham xuddi shunday imkoniyatlar mavjud. Bunday hollarda kartalarni o'qish terminallari maxsus dasturlar bilan almashtiriladi, ularning blankalari xaridor tomonidan to'ldiriladi. Bu xizmat Internet-ekvayring deb ataladi.

Naqd pul

Yuqoridagi barcha turdagi bank operatsiyalari singari, bu toifaga murojaat qilgan mijozning moliyasi bilan bog'liq harakatlar kiradi. Hisob-kitob va kassa xizmatlarini ko'rsatish bo'yicha shartnoma tuzilgandan so'ng, tashkilotga chek kitobini berish imkoniyati beriladi. Keyinchalik kompaniyaning tadbirkorlik faoliyatini moliyalashtirish, etkazib beruvchilarning tovarlarini to'lash, shuningdek xodimlarga ish haqini to'lash uchun ishlatilishi mumkin bo'lgan naqd pulni olish kerak. Zamonaviy dunyoda korporativ bank kartasi taniqli chek daftariga ajoyib alternativ hisoblanadi. Uni ro'yxatdan o'tkazish bilan bir qatorda ixtisoslashtirilgan hisob raqamini ochish tartibi amalga oshiriladi, unga ko'ra kredit tashkiloti u bilan amalga oshirilgan barcha harakatlarni hisobga olishi mumkin.

Har bir tranzaksiyani bank kartasi bilan roʻyxatdan oʻtkazish istalgan vaqtda barcha aylanmalar bilan koʻchirma olish va qolgan mablagʻlarni hisoblash imkonini beradi. Bundan tashqari,Yuqoridagi xizmat yordamida siz ikki toifadagi xarajatlarni qoplash uchun hisob-kitoblarni amalga oshirishingiz mumkin: operatsion xarajatlar va qo'shimcha xarajatlar, shuningdek, bevosita asosiy faoliyat bilan bog'liq xarajatlar. Birinchisi an'anaviy ravishda ofis texnikasi va ish yuritish materiallari, zarur dasturiy ta'minot va o'quv materiallarini sotib olishni o'z ichiga oladi. Taqdim etilgan toifaga turli xil xizmatlar (masalan, pochta yoki kuryer) xizmatlari uchun to'lov ham kiritilgan. O'z navbatida, korporativ bank kartasi bilan to'lanishi mumkin bo'lgan ikkinchi turdagi xarajatlarga etkazib beruvchilar bilan hisob-kitoblar, vakillik va sayohat xarajatlari (chiptalarni bron qilish va sotib olish, mehmonxona xonalari va xodimlar uchun ovqatlanish, avtomobil ijarasi uchun to'lovdan iborat) kiradi.

Bundan tashqari, ushbu turkumga xizmatlari bevosita biznesning asosiy yoʻnalishi bilan bogʻliq boʻlgan kontragentlar bilan hisob-kitoblar ham kiradi. Shuni esda tutish kerakki, korporativ bank kartasi orqali to'lash uchun taqdim etilgan barcha xarajatlar, agar ular amaldagi Soliq kodeksiga muvofiq tegishli hujjatlar bilan tartibga solingan va tasdiqlangan bo'lsa, soliq hisobiga kiritilishi kerak. Shunday qilib, yuqoridagi funktsiya yuridik shaxsni ko'plab foydali xususiyatlar bilan ta'minlaydi va keng ko'lamli muammolarni hal qilish usuli hisoblanadi. Biz ulardan ba'zilarini sanab o'tamiz:

• xorijiy valyutada hisob-kitoblar tartibini soddalashtirish;
• davom etayotgan jarayonlarning xavfsizligi va ishonchliligini oshirish (pul mablag'larini yo'qotish yoki o'g'irlash ehtimolini minimallashtirish va agar kartaning o'zi yo'qolsa, uni osongina blokirovka qilish mumkin);
• vaqtni sezilarli darajada tejash (bank kassalarida navbat turish shart emas);
• moliyadan tunu-kun foydalanish imkoniyati (masalan, mavjud limitni oshirish yoki kamaytirish);
• hisobga olinadigan mablagʻlar ustidan oddiy va tez nazoratni taʼminlash (SMS-xabar berish opsiyasini ulash, shuningdek xarajatlarning batafsil maʼlumotlari bilan hisob-kitoblarni soʻrash);
• qabul qilingan modelga qarab boshqaruvning oʻzgaruvchanligini taʼminlash (xodimlar kartalarini guruhlarga boʻlish yoki umumiy limit bilan barchasini bitta hisob bilan bogʻlash);
• imkoniyatlarni kengaytirish (koʻproq toʻlovlarni amalga oshiring, naqd pul bilan hisob-kitob qilish mumkin boʻlgan summadan sezilarli darajada yuqori boʻlgan bir martalik toʻlovlarni amalga oshiring va Internet orqali xaridlarni amalga oshiring).

Yakunda

Yuqorida aytilganlarga asoslanib, bank operatsiyalari turli xil xizmatlarni taqdim etgan va murojaat qilgan mijoz va moliya instituti o'rtasidagi yaqin o'zaro munosabatlarga qaratilgan degan xulosaga kelishimiz mumkin. Biroq, hali ham ikkita asosiy tur mavjud. Bu kredit va naqd pulni boshqarish xizmati. Bunga bank hisobvarag'i bo'yicha turli operatsiyalar, to'lov hujjatlarini qabul qilish, chek daftarchalarini berish,mijozning joriy hisobvarag‘i holati, plastik kartochkalar bilan amalga oshirilgan harakatlar va boshqa ko‘p narsalar to‘g‘risida kerakli sertifikatlar va ko‘chirmalarni berish.