Bank va tashkilotning hisob-kitob hisobi. Farqi nimada?

2024 Muallif: Howard Calhoun | [email protected]. Oxirgi o'zgartirilgan: 2023-12-17 10:44

Joriy hisob - bu rubl ekvivalentidagi bo'sh pul mablag'larini naqdsiz shaklda saqlash joyi. U yuridik shaxsga, ayrim hollarda kredit tashkilotidagi yakka tartibdagi tadbirkorga ochiladi va turli kontragentlar bilan hisob-kitoblar uchun foydalaniladi. Xorijiy pul birliklaridagi operatsiyalar uchun valyuta hisoblari mavjud. Va yuqoridagi tur jismoniy shaxslar uchun ochiq emas. Buning oʻrniga ular uchun joriy yoki shaxsiy hisoblar mavjud.

Tashkilotning buxg alteriya hisobida har bir joriy hisob 51-sonli hisob raqamida ("Hisob-kitob hisoblari") alohida tahliliy aks ettirishga ega. U naqd pul harakati operatsiyalarini hisobga oladi, masalan, xodimlar bilan hisob-kitoblarda, soliqlar bo'yicha, etkazib beruvchilar bilan va hokazo (debet bo'yicha). Kreditda, aksincha, turli sabablarga ko'ra rubl to'lovlarini qabul qilish (etkazib berilgan mahsulotlar uchun va hokazo) ko'rsatiladi.

Bank hisobvarag'i barcha hujjatlar to'plamidan foydalangan holda ochiladi, ular orasida Rossiya tashkilotlari uchun quyidagilarni ta'kidlash kerak:

- bayonot;

- tasdiqlovchi hujjatning nusxasisoliq organlarida ro'yxatdan o'tish;

- fonddan roʻyxatdan oʻtganlik toʻgʻrisidagi guvohnoma (byudjetdan tashqari);

- hisobdagi mablag'larni boshqarishi mumkin bo'lgan shaxslar imzolari namunasi va tashkilot muhri namunasi bo'lgan karta;

- taʼsis hujjatlarining, jumladan, ustav, taʼsis shartnomasi, roʻyxatdan oʻtganlik toʻgʻrisidagi guvohnomaning notarius tomonidan tasdiqlangan nusxalari.

Kredit tashkiloti taqdim etilgan hujjatlarni ko'rib chiqadi va agar ular talablarga javob bersa, hisob-kitob va kassa xizmatlarini ko'rsatish bo'yicha shartnoma tuzadi, unda (hozirda) yigirma raqamga ega bo'lgan joriy hisob ko'rsatilgan. Uni ochgan kompaniya o'n kun ichida ushbu hodisa haqida soliq organlariga xabar berishi kerak. Xuddi shu shartlarda hisobni yopish to'g'risidagi ma'lumotlar taqdim etiladi. Bir qator banklarda kompaniyaning joriy hisobidagi qoldig'i (o'rtacha choraklik, o'rtacha oylik yoki kamaytirilmaydigan) shartnomaga maxsus kelishuv asosida foizlar hisoblanishi mumkin.

Hisoblar bepul ochiladi, lekin qoʻshimcha toʻlovlar olib borilishi, masofaviy ulanish tizimi orqali toʻlovlar, naqd pulni qabul qilish/yechib olish, chek daftarchasini berish, ayrim hujjatlarni tasdiqlash va hokazolar uchun toʻlovlar boʻlishi mumkin. nafaqat turli banklarda, balki turli shaharlarda joylashgan bo'lsa, alohida filiallarda ham farqlanadi.

Bankning tashkilot sifatidagi hisob-kitob hisobvarag'i ochish va kodlash tartibida kompaniyaning bir xil hisobvarag'idan farq qiladi: u 303 yoki 301 bilan boshlanadi, lekin xuddi shundaytashkilotning to'lov rekvizitlari, 20 ta raqamni o'z ichiga oladi (joriy qonun hujjatlariga muvofiq). Agar bank hisobvarag'ining birinchi raqamlari 301 bo'lsa, u ma'lum bir kredit muassasasining yuqori moliyaviy organ - Markaziy bankdagi va uning ma'lum bir shahar, viloyat, tuman va boshqalardagi tuzilmalarining "korrespondent" hisobvarag'i hisoblanadi..

Kompaniya va bankning joriy hisobini chalkashtirib yubormaslik uchun kompaniya uchun ushbu rekvizit "4" raqamidan boshlanishini yodda tutishingiz kerak.