Bank kapitali: ta'rifi, ma'nosi va turlari. Tijorat bankining kapitali

2024 Muallif: Howard Calhoun | [email protected]. Oxirgi o'zgartirilgan: 2023-12-17 10:44

"Tijorat banki" atamasi bank faoliyatining boshida paydo bo'lgan. Buning sababi shundaki, kredit tashkilotlari keyinchalik asosan savdoga, shundan keyingina sanoat ishlab chiqarishiga xizmat ko'rsatgan. Bugungi kunda tijorat banki 200 tagacha moliyaviy operatsiyalarni amalga oshiradigan muassasa bo'lib, ularning asosiylari depozitlarga mablag'larni qabul qilish, kreditlash va kassa xizmatlarini ko'rsatishdir. Bunday tashkilotlarning har qanday faoliyati kapitalsiz amalga oshirilmaydi. Keling, ushbu kontseptsiyani batafsil ko'rib chiqaylik.

Tijorat bankining kapitali qancha?

Kapital - bu bank mablag'larining barcha manbalarining yig'indisidir. Bu erda u ikkita keng toifaga bo'lingan:

1. Shaxsiy bank.

2. O'ziga jalb qilingan:

• depozit - bank tashkiloti mijozlarining hisobvaraqlarida saqlanadigan mablag'lar;
• depozitsiz - bank kassalariga uning kreditorlari tomonidan olingan kreditlarni toʻlash, shuningdek, oʻz qarz majburiyatlarini sotishdan tushgan mablagʻlar.

Bank kapitalining yetarliligi uning ishonchliligining eng muhim ko’rsatkichidir; mumkin bo'lgan moliyaviy muammolarni engish qobiliyatini belgilaydimuammolar o'z-o'zidan, va o'z mijozlari zarariga emas. Rossiya kredit tashkilotlari uchun N1,0 kapitalning etarlilik koeffitsienti joriy etildi. Uning ruxsat etilgan minimal qiymati 8% ni tashkil qiladi. Agar biron bir bankning H1.0 qiymati 2% dan pastga tushsa, uning litsenziyasi zudlik bilan bekor qilinadi.

Endi Rossiya banklarining o'z kapitali bilan shug'ullanamiz.

"o'z kapitali" tushunchasi

Kapital, o'z navbatida, bir nechta komponentlarning yig'indisidir:

• nizom fondlari;
• qoʻshimcha kapital;
• zaxira fondi;
• sugʻurta zaxiralari;
• maxsus fondlar;
• foyda hisobot davrida taqsimlanmagan.

Banklarning o’z kapitali o’rtacha ularning mablag’larga bo’lgan umumiy ehtiyojining 10-20% ni qoplaydi. Buning sababi quyidagilar:

• Banklar moliya bozorida vositachilar boʻlib, ular asosan oʻz mablagʻlari bilan emas, balki jalb qilingan mablagʻlar bilan ishlaydi.
• Bank aktivlari yuqori likvidli va tez sotiladigan boʻlib, katta miqdordagi oʻz kapitalini talab qilmaydi.
• Jalb qilingan mablagʻlar ulushining keskin kamayishi ehtimoli juda kichik - aholi tomonidan omonatlardan pullarning ommaviy olib qoʻyilishi amaldagi omonatlarni sugʻurtalash tizimi tufayli dargumon.

Keling, bankning o'z kapitalining har bir tarkibiy qismini batafsil tahlil qilaylik.

Umumiy kapital

Ustav kapitalining shakllanishi oddiy va imtiyozli aksiyalarni chiqarish hisobiga amalga oshiriladi. Barcha qimmatli qog'ozlar ro'yxatdan o'tkazilishi kerak. Birinchi emissiya faqat oddiy aktsiyalardan iborat bo'lib, muassislar o'rtasida taqsimlanadi, keyingi emissiyalar - Rossiya Federatsiyasi fuqarolari va norezidentlar, Rossiya Federatsiyasining ta'sis sub'ektlari, nodavlat muassasalari va davlat korxonalari o'rtasida taqsimlanadi.

Oddiy va imtiyozli qimmatli qog'ozlar o'rtasidagi farq quyidagicha:

• Oddiy aksiya egasi aksiyadorlar yigʻilishida ovoz berish huquqiga ega va dividendlar olish huquqiga ega. Biroq, unga to'lovlar faqat imtiyozli aksiyalar egalariga dividendlar hisoblangandan keyingina hisoblab chiqiladi.
• Ushbu imtiyozli qimmatli qogʻoz egasi aksiyadorlar yigʻilishida ovoz berish huquqiga ega emas, lekin unga belgilangan miqdorda dividendlar toʻlanadi va bank tugatilganda u sudga mulkiy daʼvo bilan murojaat qilishi mumkin.

Agar bank ustav kapitali boʻlsa, uning ustav kapitali taʼsischilarning maʼlum ulushlaridan iborat boʻladi. Xorijiy investitsiyalar jalb qilingan holda tashkil etilgan taqdirda, uning ma'lum qismini chet el valyutasida saqlashga ruxsat beriladi.

Zaxira va boshqa fondlar

Zaxira fondini yaratishdan maqsad faol operatsiyalar bo’yicha moliyaviy yo’qotishlarni qoplashdir. Agar olingan daromad miqdori rejalashtirilganidan kam bo'lsa, bu yerdagi mablag'lar imtiyozli aksiyalar bo'yicha dividendlar va obligatsiyalar bo'yicha foizlarni to'lash uchun ishlatiladi.

Boshqa fondlar faqat bank foydasi hisobiga shakllantiriladi. Ularni yaratish va ishlatish tartibi Rossiya Federatsiyasi qonun hujjatlari bilan qat'iy tartibga solinadi.

Qo'shimcha kapital

Qoʻshimcha kapital - bu quyidagilardan hosil boʻlgan umumiy miqdor:

• Bank tomonidan jismoniy va yuridik shaxslardan tekin foydalanish uchun olingan mulk narxi.
• Aksiya mukofoti - aktsiya chiqarilganda uning qiymatinominalidan yuqori boʻlganda yuzaga keladi.
• Bank tashkiloti mol-mulkini keyingi qayta baholash paytida uning qiymatining oshishi.

Sug'urta zaxiralari

Sug'urta zaxiralari, albatta, bank foydasi hisobidan shakllantirilishi kerak - bu qonun hujjatlarida nazarda tutilgan. Ularning asosiy maqsadi har qanday aktivlar qiymatining pasayishining salbiy moliyaviy oqibatlarini yumshatishdir.

Ushbu turkum zaxiralardan tashkil topgan:

• Kredit boʻyicha mumkin boʻlgan yoʻqotishlar uchun.
• Debitorlik qarzlari boʻyicha.
• Aksiya va obligatsiyalarning mumkin boʻlgan amortizatsiyasi va hokazolar uchun

Toplanmagan daromad

Hisobot davrida taqsimlanmagan daromadlar, soliq yukini toʻlashdan keyin qolgan foyda haqli ravishda kredit tashkilotining oʻz mablagʻlari hisobiga qoʻyilishi mumkin. Bank ushbu daromadni o'z manfaatlari yo'lida tasarruf qilishi mumkin.

Kapital funktsiyalari

Bankning o'z kapitali bir qancha muhim funktsiyalarni bajaradi:

• Revolving - bank tashkiloti mijozlarning mablag'larini bir qancha foydali operatsiyalarga investitsiya qiladi, bu esa o'ziga ham, omonatchilarga ham daromad keltiradi.
• Operatsion - bu kredit uchun pul mablag'larining asosiy manbai bo'lishi uchun mo'ljallangan o'z kapitalitashkilotlar.
• Sug'urta - o'z mablag'lari bankka moliyaviy qiyinchiliklarda omon qolishga yordam beradi.

Banklar va onalik kapitali

Xulosa qilib aytganda, keling, onalik kapitali - oilalarni moliyaviy qo'llab-quvvatlash, tug'ilish darajasini oshirish uchun davlat tomonidan turli xil imtiyozlar haqida gapiraylik. Tabiiyki, u bank mablag'lariga taalluqli emas, balki uning mijozining mulki hisoblanadi. 2017 yil uchun 453 026 rubl bo'lgan bu miqdor ota-onalarga yoki farzand asrab oluvchilarga ikkinchi bola tug'ilgandan yoki asrab olingandan keyin to'lanadi. "Onalik kapitali" shaxsiy guvohnomasidan quyidagilar uchun foydalanish mumkin:

• Ota-ona pensiyasining moliyalashtiriladigan qismini shakllantirish.
• Oilaviy yashash sharoitlarini yaxshilash.
• Bolaning oʻqishi uchun toʻlov.

Onalik kapitali bilan ishlaydigan asosiy banklarni sanab oʻtamiz:

• DeltaCredit - onalik guvohnomasidan ipoteka kreditini muddatidan oldin toʻlash uchun foydalanish mumkin.
• "UniCredit" - kapital ikkilamchi bozorda uy sotib olayotganda kreditni to'lash uchun ishlatiladi.
• Sberbank - sertifikat nafaqat yangi binoda yoki ikkilamchi bozorda kvartira sotib olish uchun mavjud ipoteka kreditini to'lash, balki dastlabki to'lovni amalga oshirish uchun ham ishlatiladi.
• "VTB-24" - onalik kapitali ham boshlang'ich to'lovga, ham allaqachon olingan ipotekani to'lash summasiga aylanishi mumkin.
• "Ochilish" - bu yerda oilaviy sertifikatni faqat qisman ishlatishingiz mumkinipoteka.

Bank kapitali - bu bir necha elementlardan tashkil topgan o'z mablag'lari miqdori. Kredit tashkilotlariga nisbatan u bir qator xususiyatlar va xarakterli funktsiyalarga ega, biz ularni ushbu materialda ham tahlil qildik.