Rossiyadagi shaxsiy daromad solig'i miqdori. Soliq imtiyozlari miqdori

2024 Muallif: Howard Calhoun | [email protected]. Oxirgi o'zgartirilgan: 2023-12-17 10:44

Koʻpchilik soliq toʻlovchilarni 2016-yilda shaxsiy daromad soligʻi miqdori qiziqtiradi. Ushbu to'lov, ehtimol, har bir ishlaydigan odamga va tadbirkorga tanish. Shuning uchun unga alohida e'tibor berishga arziydi. Bugun biz ushbu soliq bilan bog'liq bo'lishi mumkin bo'lgan hamma narsani tushunishga harakat qilamiz. Masalan, aniq qancha to‘lash kerak, buni kim qilish kerak, davlat g‘aznasiga bu “hissa”dan qochishning yo‘llari bormi? Buning uchun nima talab qilinadi? Muammoni tushunish unchalik qiyin emas. Ammo olingan bilim kelajakda sizga yordam beradi. Ayniqsa, u yoki bu daromadga ega bo'lishingiz bilanoq. Bunday paytlarda shaxsiy daromad solig'i muhim rol o'ynaydi. Keling, bugungi mavzuimizni boshlaylik. Ko'p nuanslarni hisobga olish kerak.

Tanrif

Jismoniy shaxslardan olinadigan daromad solig'i miqdori, albatta, muhim ahamiyatga ega. Ammo bu nima ekanligini tushunganingizdan keyin o'ylashga arziydi. Bu qanday soliq? Kim va qachon to'laydi? Balki bu sizni umuman qiziqtirmaydi? Keyin bu mantiqqa to'g'ri kelmaydiBugungi mavzuimiz tafsilotlarini "qazib oling".

Aslida jismoniy shaxslardan olinadigan daromad soligʻi daromadga ega boʻlgan barcha fuqarolar tomonidan toʻlanadigan soliqdir. U daromad deb ham ataladi. Bu siz olgan puldan ushlab qolingan ma'lum miqdor. Va qanday yo'l bilan - shaxsiy faoliyatdan yoki ish haqi shaklida muhim emas. Ular foyda ko'rdilar - bir qismini davlat g'aznasiga berishdi. Bular Rossiya Federatsiyasi hududida amal qiladigan qoidalar.

Kim toʻlaydi

Tegishli toʻlovlarni kim amalga oshirishi kerak? Bu masala barcha mehnatga layoqatli fuqarolarga tegishli ekanligini taxmin qilish qiyin emas. To'g'rirog'i, kattalar va qobiliyatli soliq to'lovchilar. Ayniqsa, ular qandaydir daromadga ega bo'lsa. Ya'ni, agar siz ishlamasangiz va hech qanday pul olmasangiz (pensiya va ijtimoiy qo'llab-quvvatlash, stipendiyalar ham hisobga olinmaydi), unda siz to'lashdan ozod qilinasiz.

Ammo ishlayotgan fuqaro tegishli toʻlovni bemalol amalga oshirishi kerak. Aniqrog'i, bu odatda ish beruvchi tomonidan rasmiy ishga kelganda amalga oshiriladi. Ammo shaxsiy daromad solig'i miqdori hali ham ko'pchilikni qiziqtiradi. Biz davlat foydamizdan qancha ushlab qolishini bilishimiz kerak!

Shuningdek, mulkni sotishdan olingan barcha daromadlar (ijara, sotish), Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqaridagi har qanday foyda, yutuq va boshqa pul tushumlari soliqqa tortiladi. Lekin istisnolar mavjud.

Toʻlamaymiz

Qanday istisnolar bor? Rossiyada shaxsiy daromad solig'i miqdori qachon fuqaroni tashvishga solmaydi? Va qaysi hollarda u ushbu to'lovdan qochishga haqli?lekin qonuniymi? Rostini aytsam, istisnolar juda kam.

Yaqin qarindoshlardan olingan sovgʻalar va meroslar daromad soligʻiga tortilmaydi. Shuni yodda tutingki, yaqin qarindoshlar qatoriga quyidagilar kiradi:

• turmush o'rtoqlar;
• bobo va buvilar;
• ota-onalar;
• bolalar;
• birodarlar va opa-singillar;
• nabiralar.

Faqat roʻyxatga olingan toifadagi fuqarolardan olingan xayriyalar va meroslar (hatto birlashtirilgan / qabul qilingan) bizning bugungi toʻlovimizga tortilmaydi. Qolgan barcha daromadlardan siz pulning ma'lum foizini berishingiz kerak bo'ladi. Bundan tashqari, 3 yildan ortiq vaqt davomida egalik qilgan ko'chmas mulk bilan operatsiyalar shaxsiy daromad solig'iga tortilmaydi. Bularning barchasi qoidadan istisnolar.

Minimal

Jismoniy shaxslardan olinadigan daromad solig'i miqdori har xil bo'lishi mumkin. Hamma narsa vaziyatga bog'liq. Misol uchun, ba'zan siz shaxsiy daromad solig'ini foydaning 9% miqdorida topishingiz mumkin. Bu eng keng tarqalgan hodisa emas, lekin u sodir bo'ladi. Qachon?

Agar siz 2007-yil 1-yanvargacha chiqarilgan ipoteka bilan ta'minlangan obligatsiyalar yoki ipoteka sertifikatlaridan foyda olsangiz. Bundan tashqari, 2015 yilgacha berilgan dividendlar bo'yicha shaxsiy daromad solig'i miqdori (shu jumladan) siz olgan mablag'larning 9 foizini tashkil qiladi. Bu faqat Rossiyada topilishi mumkin bo'lgan eng past foiz stavkasi.

Umumiy

Siz taxmin qilganingizdek, boshqa stsenariylar ham mavjud. Bundan tashqari, to'liq ro'yxatni har doim Rossiya Federal Soliq xizmati rasmiy sahifasida batafsil sharhlar bilan ko'rish mumkin. Barcha elementlar aniq belgilangan bo'ladi.turli darajadagi soliqlar uchun.

Ammo, agar siz ushbu ma'lumotni o'rgansangiz, chalkashib ketish juda oson bo'ladi. Axir bugungi sonimizda foiz stavkalari yetarlicha. QQS bilan qiziqasizmi? Umumiy qabul qilingan kontseptsiyada ushbu soliqning hajmi 13% ni tashkil qiladi. Bu nimani anglatadi?

Hech qanday maxsus narsa yo'q. Faqat Rossiyada daromad solig'i ko'pincha sizning foydangizning 13% shaklida topiladi. Bu normal holat. Va faqat ba'zi istisno holatlarda u oshishi yoki kamayishi mumkin.

Bu shaxsiy daromad solig'i miqdori ekanligini unutmang. Ish haqi, ko'chmas mulkni sotish va boshqa operatsiyalardan, yarim kunlik ishlardan. 13% soliq to'lovchidan eng ko'p undiriladigan miqdordir. Qolgan soliq stavkalari alohida holatlar hisoblanadi. Lekin ular ham o'rganishga arziydi. Siz taklif qilganingizdan ko'proq narsani berishingiz kerak bo'lishi mumkin!

Standart emas

Endi ularning qoidalaridan bir nechta istisnolar. Shaxsiy daromad solig'i miqdorini aniqlash unchalik qiyin emas. Ayniqsa, qanday hollarda va qanday foiz stavkasi belgilanganligini bilsangiz. Umuman olganda, siz 13% berishingiz kerak bo'ladi - biz allaqachon bilib oldik. Va qanday hollarda "minimal" to'plam ham. Va qaysi stsenariyda davlatga ko'proq pul berishingiz kerak?

Masalan, obligatsiyalardan foyda olsangiz. Ammo bu erda tashkilot Rossiya Federatsiyasidan tashqarida ro'yxatdan o'tgan bo'lishi kerakligini hisobga olish muhimdir. Bunday vaziyatda daromadingizning 15 foizini toʻlashingiz kifoya.

Barcha sovrin va yutuqlarning ham oʻz chegaralari bor. Bunday holda shaxsiy daromad solig'i summasiholat 35 foizgacha bo'ladi! Bundan tashqari, ushbu qoida, agar u aniq belgilangan miqdordan oshib ketgan bo'lsa, bank depozitlaridan olingan foydaga nisbatan qo'llaniladi. Ko'rib turganingizdek, bugungi savolimizda hamma narsa juda oddiy emas. Daromad solig'i juda murakkab narsa, agar siz bu haqda batafsil ma'lumot bersangiz. Lekin bu hammasi emas. Yana bir muhim nuance bor. Va buni e'tibordan chetda qoldirmaslik kerak.

Chet elliklar

Hech kim daromad solig'idan yashirolmaydi. Bu mamlakat rezidentlari va norezidentlar tomonidan to'lanishi kerak. Faqat har xil miqdorda. Rossiyada "mahalliy" soliq to'lovchilar uchun shaxsiy daromad solig'i miqdori ko'pincha 13% miqdorida belgilanadi. Ammo bu hududdagi xorijliklar unchalik omadli emas edi.

Nega? Ular ko'proq pul to'lashlari kerak. Qanday? Qanday qilib aniq foyda olinganligidan qat'i nazar, bunday fuqarolar Rossiya Federatsiyasi hududida olingan daromadning 30 foizini berishlari shart. Soliq to'lovchilardan majburiy ravishda undiriladigan muhim miqdor. Shu nuqtai nazardan, Rossiya Federatsiyasi fuqarolari ko'proq baxtli edi. Ular davlat g‘aznasiga deyarli 2 barobar kamroq to‘lashlari kerak.

chegirmalar

Shunga qaramay, shaxsiy daromad solig'i miqdori eng muhim narsa emas. Bu galgi sonimizda soliq to‘lovchilarni xursand qiladigan lahzalar bor. Bular soliq imtiyozlari deb ataladi. Gap shundaki, ular ko'pchilikni o'ziga jalb qiladi. Rossiyada soliqqa tortiladigan daromadingiz bo'lsa, muayyan xizmatlar uchun sarflangan pulning bir qismini qaytarib olishingiz mumkin.

Jismoniy shaxslardan olinadigan daromad solig'i chegirmalarining hajmi ham shunga o'xshash - 13%. Ammo aniq miqdorlar sizning xohishingizga qarab belgilanadisarflash. Misol uchun, agar biz ko'chmas mulk haqida gapiradigan bo'lsak, unda qaytarilishi mumkin bo'lgan maksimal miqdor 260 000 rublni tashkil qiladi. Aks holda, xarajatlarning 13% qaytarilishi hisobga olinadi.

Bundan tashqari, ish haqi bilan bog'liq bo'lgan maxsus chegirma ham mavjud. U "bolalar uchun" deb nomlanadi. Bu holda shaxsiy daromad solig'i bo'yicha chegirma miqdori har bir bola uchun 1400 rublni tashkil qiladi. Va ikkitasi uchun ham. Ammo uchinchi va undan keyingisi uchun - 3 000. Aynan shunday chegirma nogiron bolani tarbiyalagan taqdirda ham amalga oshiriladi.

Toʻlovni qachon va nima uchun qaytarishim mumkin? Biz allaqachon bilib olganimizdek, bolalar uchun. Ammo boshqa holatlar ham bor. Masalan, ma'lum pullik xizmatlarni olish, ko'chmas mulk sotib olish (shu jumladan ipoteka), shuningdek, ta'lim va davolanish uchun. Bular eng keng tarqalgan variantlar.

Buyurtma va vaqt

Jismoniy shaxslardan olinadigan daromad solig'i miqdori bizga allaqachon ma'lum. Va mumkin bo'lgan stsenariylar ham. Ammo endi bizning bugungi to'lovimizni qaysi sanaga qadar amalga oshirishingiz kerakligini bilish qoladi. Umuman olganda, daromad solig'i hisobotni talab qiladi. U har yili 30 aprelgacha topshiriladi. Bundan tashqari, hisobot o'tgan yil uchun bo'ladi. Ammo shaxsiy daromad solig'ini to'lash 15 iyulgacha mumkin. Ko'pincha oldindan to'lov mavjud. U soliq deklaratsiyasini taqdim etish bilan birga 30 aprelgacha amalga oshiriladi. Agar siz rasman ishlasangiz va maoshingizdan boshqa foydangiz bo'lmasa, muddatlar haqida qayg'urishingiz shart emas - bu mas'uliyat ish beruvchingiz yelkasiga tushadi.

Chegirmani tranzaktsiya qilingan kundan boshlab 3 yil ichida olish mumkin. Ammo qanchalik tezroq bo'lsa, shuncha yaxshi. OdatdaBir yil ichida tegishli deklaratsiya berish tavsiya etiladi. Buni qilish unchalik qiyin emas. Muayyan hujjatlar ro'yxatini taqdim etish kifoya. Bu vaziyatga qarab o'zgaradi, lekin umuman olganda o'zgarishsiz qoladi:

• pasport (nusxasi);
• chegirma uchun ariza (hisob ma'lumotlari va ariza berish sababi ko'rsatilgan);
• deklaratsiya (3-NDFL);
• yordam 2-shaxsiy daromad soligʻi;
• mehnat daftarchasi nusxasi;
• SNILS;
• TIN;
• pensiya guvohnomasi (pensionerlar uchun);
• nikoh/ajralish/tugʻilganlik haqidagi guvohnoma;
• mulk huquqini tasdiqlovchi hujjatlar (koʻchmas mulk uchun);
• muassasaning akkreditatsiyasi va litsenziyasi (odatda tibbiyot va universitetlar uchun);
• tranzaksiyani tasdiqlovchi shartnoma (sotib olish va sotish, xizmatlar koʻrsatish, universitet bilan shartnoma);
• talaba ma'lumotnomasi (talabalar uchun);
• xarajatlaringizni isbotlash uchun cheklar va cheklar.

Koʻrib turganingizdek, variantlar juda koʻp. Kerakli hujjatlarni to'plaganingizdan so'ng, hududingizdagi soliq idorasiga murojaat qiling va kuting. Taxminan bir-ikki oydan keyin chegirma bo'ladimi yoki yo'qmi degan savolga javob olasiz.

Agar javob ijobiy boʻlsa, yana bir oz kutish kerak. Pul o'tkazish ham maksimal taxminan 2 oy davomida amalga oshiriladi. O'rtacha, uni bajarish uchun taxminan olti oy kerak bo'ladi. Endi ayrim fuqarolar qancha shaxsiy daromad solig'i to'lashi va ular qanday chegirmalar olishlari mumkinligi aniq bo'ldi.