Kvartira uchun shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasi: tartib, zarur hujjatlar va soliq imtiyozlari miqdorini hisoblash

2024 Muallif: Howard Calhoun | [email protected]. Oxirgi o'zgartirilgan: 2023-12-17 10:44

Rossiyada fuqarolar turli imtiyozlarga ega, shuningdek, huquq va davlat tomonidan qoʻllab-quvvatlash choralari ham mavjud. Misol uchun, siz muayyan tranzaksiya va xizmatlar uchun xarajatlarning bir qismini o'zingiz qoplashingiz mumkin. Bugun biz kvartira uchun shaxsiy daromad solig'ini qaytarish bilan qiziqamiz. Qachon mumkin? Buning uchun nima kerak? Va tegishli mablag'larni qancha kutish kerak? Bu savollarning barchasiga quyida javob beriladi. To'g'ri tayyorgarlik bilan hech qanday qiyinchilik bo'lmaydi.

Tanrif

Kvartira uchun shaxsiy daromad solig'ini qaytarish nima? Davlatdan biror narsa talab qilishdan oldin, fuqaro aynan nimaga ishonishi mumkinligini tushunish kerak. Aks holda, asossiz umidlar inkor etilmaydi.

Daromad solig'ini qaytarish soliq chegirmasi deb ataladi. Bu sizga shaxsiy daromad solig'ini to'lamaslik yoki muayyan xizmatlar va operatsiyalar uchun qilingan xarajatlarning bir qismini o'zingiz qoplash imkonini beradi. Bizning holatda, biz ko'chmas mulkni, xususan, uy-joy sotib olish haqida gapiramiz.

Soliq qaytarib olish uchun daʼvo qilishingiz mumkin

Kvartira sotib olayotganda NDFL qaytarib olishingiz mumkinhar doimgidan uzoq. Aksincha, ba'zi hollarda odamlar bir vaqtning o'zida ikkita mulk chegirmalariga ishonishlari mumkin.

Uy sotib olayotgan fuqarolar odatda quyidagilarga duch keladilar:

• asosiy mulk chegirmasi;
• ipoteka qaytarilishi.

Shunga koʻra, agar shaxs ipoteka kreditiga kvartira olsa, u birdaniga ikki marta toʻlovni qaytarish huquqiga ega. Uy-joyni kreditsiz sotib olgan taqdirda, arizachiga faqat shaxsiy daromad solig'i bo'yicha asosiy chegirma taklif etiladi.

Toʻlovlar miqdori

U yoki bu holatda qanday miqdorga ishonish mumkin? Afsuski, bu savolga aniq javob berish qiyin.

Gap shundaki, soliq turidagi chegirmalar miqdori tegishli shartnomalarda belgilangan miqdorlarning 13 foizini tashkil qiladi. Ammo ma'lum cheklovlar mavjud. Ularga erishilgach, soliqni qaytarishni talab qilish huquqi yo‘qoladi.

Bugun siz uy-joy sotib olish uchun qaytishingiz mumkin:

• 260 000 rubl - asosiy mulk chegirmasi shaklida;
• 390 000 rubl - ipoteka foizlari uchun.

Taqdim etilgan raqamlarda eslab qolish qiyin narsa yo'q. Ko‘rsatilgan summalar qaytarilishi bilan, shaxs uy-joy sotib olgani uchun pulni qaytarib bera olmaydi.

Mablag'larni hisoblash juda oddiy. Chegirma uchun arizani faqat ma'lum bir soliq davrida to'langan shaxsiy daromad solig'i summasi uchun to'ldirishingiz mumkin. Natijada, bir necha yil ketma-ket hujjatlarni topshirib, kerakli miqdorda pul yig'ishingiz mumkin.

Roʻyxatdan oʻtish shartlari

Ipoteka asosida kvartira sotib olayotganda shaxsiy daromad solig'ini qaytarish asosiy mulk chegirmalarini ro'yxatdan o'tkazishdan unchalik farq qilmaydi. Bu ikki operatsiyani vakolatli organlarda tiklash uchun bir xil shartlar qo‘yiladi.

Uy sotib olgan har bir kishi tegishli tranzaksiya uchun daromad solig'ini qaytarish huquqiga ega emas. Buning uchun soliq turidagi chegirmaga ariza berish uchun belgilangan talablar bajarilganligiga ishonch hosil qilishingiz kerak.

Bularga quyidagilar kiradi:

• arizachi Rossiya Federatsiyasi fuqaroligiga ega;
• ular pul talab qilmoqchi boʻlgan tranzaksiya potentsial arizachi nomidan va uning puli uchun qilingan;
• fuqaroning rasmiy ish joyi bor;
• daromad soligʻini qaytarishni talab qilayotgan shaxs 13% stavkada shaxsiy daromad soligʻiga tortiladigan daromadga ega;
• ariza beruvchining Rossiya Federatsiyasida yashash uchun ruxsatnomasi bor;
• pulni qaytarmoqchi boʻlgan mulk, potentsial arizachiga berilgan.

Bundan kelib chiqadiki, ishsizlar, shuningdek, norasmiy ishlayotgan yoki pensioner sifatida tan olinganlar soliq imtiyozini talab qila olmaydi. Lekin bu mutlaqo to'g'ri emas.

Pensionerlar va ishsizlar uchun

Kvartira uchun shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasining namunasi keyinroq taqdim etiladi. Avval siz vakolatli organlarga ariza topshirishning barcha xususiyatlari va nuanslari bilan tanishishingiz kerak. Aks holda, odam tegishli xizmatdan shunchaki rad etilishi mumkin.

Pensionerlar va ishsizlar ham mol-mulk solig'i chegirmasi uchun ariza berishlari mumkinuy-joy sotib olayotganda. Ular shaxsiy daromad solig'ini o'tkazish huquqiga ega.

Bunda koʻchmas mulk bilan bogʻliq bitim uchun qaytarilgan summalarni hisoblashda oxirgi uch yil davomida toʻlangan soliqlar hisobga olinadi. Ortga hisoblash, arizachi chegirma uchun Federal Soliq xizmatiga murojaat qilgan paytdan boshlanadi.

Demak, nafaqaxoʻr yoki oddiygina ishlamaydigan fuqaroning daromad soligʻi hisobiga koʻchmas mulk boʻyicha xarajatlarni qoplash huquqi rasmiy ishdan boʻshatilgandan keyin 36 oy oʻtgach bekor qilinadi. U 13% shaxsiy daromad solig'i olinadigan yangi qonuniy daromad paydo bo'lgandan so'ng darhol davom etadi.

Tadbirkorlik va daromadlar

Soliq qaytarilganda 3-shaxsiy daromad soligʻini qanday toʻldirish kerak? Kvartira sotib olish - bu katta xarajatlarni talab qiladigan operatsiya. Tegishli xarajatlarning hatto o'n uch foizini qoplash - bu ajoyib davlat mukofoti. Tadbirkorlar undan foydalana oladimi?

Ha, lekin har doim ham emas. Odatda yakka tartibdagi tadbirkorlar maxsus soliq rejimlari bilan ishlaydi. Tadbirkordan uy-joy sotib olish uchun shaxsiy daromad solig'ini qaytarish huquqi faqat daromad solig'i shaklida olingan daromadning 13 foizini to'lashdan keyin paydo bo'ladi. Bu faqat OSNO da mumkin.

Shundan kelib chiqadiki, maxsus rejimlarda tadbirkor soliq imtiyozini talab qila olmaydi. Va nafaqat uy-joy uchun. Agar siz umumiy soliq tizimida ishlasangiz, soliq idorasidan rad javobi berilmaydi.

Qaerga murojaat qilish kerak

Ipoteka yoki kreditsiz kvartira sotib olayotganda shaxsiy daromad solig'ini qaytarish uzoq va mashaqqatli jarayondir. Treningko'p vaqt va kuch talab etadi.

Soliq chegirmasini qayerga topshirish kerak? Ideal holda, siz fuqaroning yashash joyidagi soliq idorasiga murojaat qilishingiz kerak. Lekin siz belgilangan shaklda arizani MFC yoki bir darchada yuborishingiz mumkin.

Yaqinda Rossiya Federatsiyasida ish beruvchi orqali shaxsiy daromad soligʻini qaytarish mumkin boʻldi. Ushbu yondashuv talabga ega emas. Gap shundaki, u amalga oshirilganda, odam darhol qo'lida ma'lum miqdorda chegirma olmaydi. Uning maoshi shunchaki tegishli pul miqdori uchun shaxsiy daromad solig'idan ozod qilinadi. Bu parametr hamma uchun mos emas.

Ariza berish vaqti

Kvartira sotib olayotganda shaxsiy daromad solig'ini qaytarish uchun ariza ma'lum muddat ichida topshirilishi kerak. Aks holda, tegishli xizmatni taqdim etishdan bosh tortishingiz mumkin.

Daromad solig'ini qaytarish uchun da'vo muddati hozirda atigi uch yil. Bu vaqt ichida siz uy-joy sotib olganingiz uchun yoki boshqa sabablarga ko‘ra shaxsiy daromad solig‘ini qaytarish uchun ariza berishingiz mumkin.

Bundan tashqari, siz birdaniga oldingi 36 oyning barchasi uchun pul mablagʻlarini talab qilishingiz mumkin. Ushbu usul ko'pincha ipoteka asosida uy sotib olayotganda yoki ta'lim xizmatlari uchun shaxsiy daromad solig'i bo'lgan taqdirda qo'llaniladi.

Koʻp talablar

Kvartira sotib olayotganda shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasiga misollar quyida muhokama qilinadi. Ular ko‘chmas mulk bilan bog‘liq bitim uchun qancha pul va qanday qilib qaytarilishi mumkinligini aniq ko‘rsatib beradi.

Tegishli bayonotlar bilan vakolatli xizmatlarga qanchalik tez-tez murojaat qilishim mumkin? Cheksiz to'plam. Ulargachamulk chegirmalari bo'yicha ilgari belgilangan chegaralar tugaguniga qadar. Asosiysi, 3-shaxsiy daromad solig'i shaklini tayyorlash. Bunday hujjat bo'lmasa, kvartira uchun to'lovni qaytarish mumkin emas.

Amalda, odamlar odatda bir necha yil ketma-ket pulni qaytarish uchun Federal Soliq Xizmatiga murojaat qilishadi. Lekin bu soliqni qaytarish uchun yana bir necha marta ariza topshira olmaysiz degani emas.

Tezkor qoʻllanma - Federal Soliq Xizmatiga oʻting

Uy-joy uchun chegirmaga qanday murojaat qilish kerak? Bularning barchasi muayyan vaziyatga bog'liq. Aytaylik, shaxs xizmat uchun vakolatli organga (MFC yoki FTS) shaxsan murojaat qiladi.

Keyin u quyidagilarni qilishi kerak:

1. Chegirma olish uchun arizani ko'rib chiqish uchun ma'lum hujjatlar to'plamini tayyorlang. Uning tarkibiy qismlari muayyan holatga qarab farqlanadi.
2. 3-shaxsiy daromad soligʻi shaklini toʻldiring. Soliq deklaratsiyasisiz kvartira sotib olganingiz uchun pulni qaytarishni talab qila olmaysiz.
3. Jismoniy shaxslardan olinadigan daromad soligʻini qaytarish uchun belgilangan shakldagi arizani toʻldiring.
4. Talabnoma beruvchining roʻyxatdan oʻtgan joyidagi Federal soliq xizmati yoki MFCga oldindan tayyorlangan hujjatlar bilan ariza topshiring.
5. Daromad soligʻini qaytarish xizmatlarini koʻrsatish boʻyicha soliq organidan javob kutilmoqda.
6. Ilovada koʻrsatilgan hisob raqamiga pul oʻtkazilishini kuting.

Operatsiyada hech qanday qiyin narsa yo'qdek. Darhaqiqat, kvartira uchun shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasini berishga tayyorgarlik ko'rish juda ko'p muammolarni keltirib chiqaradi. Bu, ayniqsa, topshiriqni amalga oshirish uchun hujjatlar to'plamini shakllantirish uchun to'g'ri keladi.

Asosiy ingredientlar

Xaridni qanday amalga oshirish mumkinkvartiralar va soliqni qaytarishmi? 3-NDFL - bu holda to'ldirilishi kerak bo'lgan shakl. Siz soliq deklaratsiyasiz qilolmaysiz. Vazifani amalga oshirish uchun yana qanday hujjatlar foydali bo'ladi?

Aslida ularning koʻpi yoʻq. Kvartira sotib olayotganda shaxsiy daromad solig'ini qaytarish uchun shaxsga quyidagi hujjatlar kerak bo'ladi:

• abituriyentning pasporti;
• belgilangan shakldagi ariza;
• sotish yoki ipoteka shartnomasi;
• uy-joy uchun USRN dan koʻchirma;
• tranzaksiya uchun pul mablagʻlari toʻlanganligini tasdiqlovchi kvitansiyalar;
• daromad sertifikatlari.

Bularning barchasisiz ko'chmas mulk xaridori bardosh bera olmaydi. Yuqorida aytib o'tilganidek, siz 3-shaxsiy daromad solig'ini to'ldirish uchun Federal Soliq Xizmatiga kelishingiz kerak bo'ladi. Bunday deklaratsiya bo'lmasa, kvartira uchun pulni qaytarish mumkin bo'lmaydi. Bu shunchaki rad etiladi.

Ipoteka uchun

Demak, Rossiyada daromad soligʻini qaytarish masʼuliyatli jarayon boʻlib, katta eʼtibor va oldindan tayyorgarlikni talab qiladi.

Biz kvartira sotib olayotganda shaxsiy daromad solig'ini qaytarish uchun asosiy hujjatlarni ko'rib chiqdik. Bundan tashqari, ko'pincha qo'shimcha ma'lumotnomalar to'plamini taqdim etish kerak. Masalan, ipoteka uchun mol-mulkni chegirib tashlashda siz uni vakolatli organga topshirishingiz kerak:

• koʻchmas mulk krediti boʻyicha foizlarni toʻlash jadvali;
• Ipoteka uchun pul oʻtkazilganligini tasdiqlovchi cheklar va kvitansiyalar;
• bank hisobotlari.

Amaliyot shuni ko'rsatadiki, ipoteka deklaratsiyasining bajarilishi talabdan unchalik farq qilmaydi.oddiy mulk chegirmasi. Shaxsiy daromad solig'ini qaytarishning ikkala turi uchun darhol ariza berishingiz mumkin.

Agar oila bo'lsa

Oilasi bor odamlar koʻproq qogʻozbozlik bilan shugʻullanishiga toʻgʻri keladi. Ular qoʻshimcha hujjatlar roʻyxatini tayyorlashlari kerak.

Odatda bular:

• nikoh guvohnomasi;
• nikohni bekor qilish toʻgʻrisidagi guvohnoma;
• barcha voyaga etmagan bolalar uchun tug'ilganlik haqidagi guvohnomalar;
• farzand asrab olish sertifikatlari;
• nikohdan oldingi shartnoma (agar mavjud boʻlsa).

Bundan tashqari, siz vakolatli organlarga tranzaktsiyalar davomida shaxsiy mablag'lardan foydalanganligini ko'rsatadigan hujjatlarni olib kelishingiz mumkin. Shunda faqat puli uy sotib olishga sarflangan turmush o'rtog'i mulkni qaytarish huquqiga ega bo'ladi. Aks holda, xotin ham, er ham tegishli vakolatlarga ega.

Ish beruvchi orqali

Yuqorida aytib o'tilganidek, kvartira uchun shaxsiy daromad solig'ini qaytarish ish beruvchi orqali amalga oshirilishi mumkin. Bu eng mashhur xizmat emas, lekin u hali ham mavjud.

Ushbu taklifdan foydalanish uchun quyidagi harakatlar algoritmiga amal qilish tavsiya etiladi:

1. Soliq chegirmalarini ro'yxatdan o'tkazish uchun hujjatlar to'plamini shakllantirishni amalga oshirish. Biz uning mumkin bo'lgan komponentlari bilan allaqachon tanishib chiqdik.
2. Anketani toʻldiring.
3. Ish beruvchiga soʻrov yuboring.

Bundan so'ng, agar barcha hujjatlar to'g'ri to'ldirilgan bo'lsa va ish beruvchiga to'liq taqdim etilsa, siz ish haqining ozod etilishini kutishingiz mumkin.daromad solig'i.

Muhim: bu usuldan ishonchli ish beruvchilar bilan foydalanish tavsiya etiladi.

Koʻrib chiqish vaqtini soʻrash

Kvartira sotib olganingiz uchun pulni qaytarishni rejalashtiryapsizmi? 3-NDFL - o'zingiz to'ldirishingiz yoki ushbu turdagi xizmatlarni ko'rsatadigan tijorat kompaniyasiga murojaat qilishingiz kerak bo'lgan hujjat. Belgilangan shakldagi bunday soliq deklaratsiyasi Federal Soliq xizmatiga bir nusxada taqdim etiladi.

Soliq turidagi chegirmalarni qayta ishlash qanchalik tez? Bu eng tezkor operatsiya emas. Belgilangan shaklda arizani ko'rib chiqish uchun taxminan 1,5-2 oy kerak bo'ladi. Qabul qiluvchining bank hisob raqamiga pul oʻtkazilgunga qadar bir xil vaqt oʻtadi.

Uy-joy uchun chegirmaga ish beruvchi orqali murojaat qilgan taqdirda, jarayon ancha kamroq vaqtni oladi - atigi bir oy. Ammo bu usul amalda unchalik keng tarqalgan emas.

Rad etishlari mumkinmi

Kvartiraga qaytish hujjati beriladimi? 3-NDFL to'ldiriladi va tegishli hujjatlar to'plamiga ilova qilinadi? Keyin, katta ehtimol bilan, so'rov qondiriladi. Lekin ular soliq imtiyozlarini rad etishlari mumkinmi?

Ha, lekin yaxshi sabab boʻlsa. Bunday qaror soliq organlari tomonidan yozma ravishda asoslanishi kerak.

Mulk chegirmasi rad etilishi mumkin, agar:

• toʻliq yoki yaroqsiz hujjatlar toʻplami taqdim etildi;
• soliq deklaratsiyasi yoʻq yoki notoʻgʻri;
• boshqa shaxs nomidan amalga oshirilgan tranzaksiya;
• da'vo muddati o'tdi;
• fuqaro mos kelmaydichegirma berish huquqi paydo bo'ladigan belgilangan mezonlar;
• Mulk uchun toʻlovlarni qaytarish boʻyicha oʻrnatilgan cheklovlar tugadi.

Agar shaxsga soliq imtiyozlari rad etilsa nima qilish kerak? Bularning barchasi hayotdagi muayyan vaziyatga bog'liq. Ko'pincha, bir oy ichida siz rad etish sababini to'g'irlashingiz va Federal Soliq Xizmatiga chegirma uchun qayta murojaat qilishingiz mumkin. Bunday holda, shaxsiy daromad solig'ini qaytarish uchun qayta murojaat qilishingiz shart emas.

Deklaratsiyani toʻldirish haqida

Agar siz kvartirani sotib olganingiz uchun deklaratsiya berishni rejalashtirmoqchi bo'lsangiz, yuqorida ta'kidlanganidek, 3-shaxsiy daromad solig'i majburiy ravishda to'ldirilishi kerak. Bu daromad haqida hisobot berishning bir shakli. Belgilangan shaklning shakli Federal soliq xizmati yoki MFCdan so'ralishi mumkin.

Tegishli hujjatni toʻldirish uchun maxsus dasturlardan foydalangan maʼqul. Ular nafaqat kvartiraga soliqni qaytarishda, balki 3-shaxsiy daromad solig'i shaklida soliq hisobotini tezda tuzishga yordam beradi.

Odatda, tegishli hujjatni muvaffaqiyatli toʻldirish uchun quyidagilarni koʻrsatishingiz kerak:

• TIN ma'lumotlari va pasport ma'lumotlari;
• 2-shaxsiy daromad soligʻi boʻyicha maʼlumotnoma, shuningdek, boshqa shaxsiy daromadlar;
• uy-joy uchun toʻlov hujjatlari maʼlumotlari.

Bundan tashqari, tavsiya etilgan kod belgilarini o'rganish kerak. Ularga qarab, soliq deklaratsiyasining maqsadi o'zgaradi. Bunda hech qanday qiyin narsa yo'q.

Deklaratsiya namunasi

Biz kvartira sotib olayotganda soliqni qaytarish qanday amalga oshirilishini bilib oldik. 3-shaxsiy daromad solig'i ham to'ldirishni o'rgandi.

Yuqorida koʻrishingiz mumkinsoliq deklaratsiyasining namunasi va uni to'ldirish. Tegishli hujjatni yaratishda muammolar yuzaga kelsa, yuqorida aytib o'tilganidek, ixtisoslashgan xususiy kompaniyalarga murojaat qilishingiz mumkin. Toʻlov evaziga ular sizga soliq chegirmasi, shuningdek, 3-shaxsiy daromad soligʻi shaklida hisobotlar yaratishda yordam beradi.

Federal soliq xizmati javobidan keyin

Agar fuqaro soliq imtiyozlarini taqdim etish bo'yicha soliq organlaridan allaqachon javob olgan bo'lsa-chi? Federal soliq xizmati nima qaror qilganini ko'rishimiz kerak.

Agar xizmat rad etilsa, qaror sababini tekshirishingiz kerak boʻladi. Agar tuzatsangiz, shoshiling. Vaziyatni tuzatish uchun fuqaroga atigi 30 kun beriladi. Aks holda, arizani boshidanoq to'ldirishingiz kerak bo'ladi. Federal soliq xizmatiga ham murojaat qiling.

Agar soliq chegirmasi boʻyicha soʻrovingiz maʼqullansa, hech narsa qilish shart emas. Faqat sabr qiling va kuting. Bir necha oydan so'ng, chegirmaning tegishli summasi arizada ko'rsatilgan bank hisobiga o'tkaziladi.

Muhim: kvartira uchun shaxsiy daromad soligʻini qaytarish naqd pulda berilmaydi.

Xulosa

Kvartira sotib olish uchun 3-shaxsiy daromad solig'ini qanday to'ldirish kerak? Bu savolga javob sizni uzoq vaqt o'ylashga majbur qilmaydi. Biz soliq hisobotiga maʼlumotlarni kiritish misolini koʻrdik.

Bundan buyon sotib olingan koʻchmas mulk uchun pulni qachon va qanday shartlarda qaytarish mumkinligi aniq boʻldi. Bu, to'g'ri va o'z vaqtida tayyorgarlik bilan, eng qiyin operatsiya bo'lmaydi. Faqat 3-NDFL deklaratsiyasini to'ldirish bilan boshlash tavsiya etiladi. Soliq hisoboti tuzilgandan keyin kvartirani qaytarish sezilarli darajada amalga oshiriladitezroq va jiddiy qiyinchiliklarsiz.

Agar shaxs daromad solig'ini qaytarish uchun hokimiyatga mustaqil ravishda murojaat qilish uchun vaqt yoki xohishga ega bo'lmasa, u xususiy vositachi kompaniyalarning yordamiga murojaat qilishi mumkin. Bunday tashkilotlar ma'lum xizmatlar uchun turli xizmatlar va organlarga to'g'ridan-to'g'ri so'rovlarni yuborishga yordam beradi. QQSni qaytarish ham bundan mustasno emas. To'g'ri, bu stsenariy istisno sifatida yuzaga keladi. Chegirmalar bo'yicha yordam odatda qimmat xizmatdir. Va u ko'pincha tashlab yuboriladi.

Faqat voyaga yetgan fuqarolar shaxsiy daromad soligʻini qaytarish uchun ariza berishlari mumkin.