Akreditiv. Akkreditiv turlari va ularni rasmiylashtirish usullari

2024 Muallif: Howard Calhoun | [email protected]. Oxirgi o'zgartirilgan: 2023-12-17 10:44

Akkreditiv - bu to'lovchining bankiga benefitsiar banki yo'nalishi bo'yicha buyruq beriladigan moliyaviy operatsiya. Bank manipulyatsiyasi sheriklik shartnomasiga muvofiq mijozlarning tashabbusi bilan, ularning topshirig'iga binoan amalga oshiriladi. Buyurtma jismoniy yoki yuridik shaxs tomonidan buyurtma boʻyicha kelishilgan shartlar doirasida toʻlovlarni amalga oshirishdan iborat.

Bank operatsiyalariga misollar

Akkreditiv tushunchasi va turlarini oʻrganib chiqib, bank orqali oʻzaro hisob-kitoblarni amalga oshirishning ushbu formatining ijobiy tomonlari ham, kamchiliklari ham borligiga toʻxtalib oʻtamiz. Akkreditivni shartli pul majburiyati deb atash mumkin, u talabnoma beruvchining ko‘rsatmasi bo‘yicha bank tomonidan qabul qilinadi, unga ko‘ra moliya muassasasi benefitsiarga hujjatlarda ko‘rsatilgan miqdorda to‘lash majburiyatini o‘z zimmasiga oladi. Bu xavfsizlikning yuqori darajasini belgilaydi va tomonlarning hech biri aldanib qolmaslik kafolati bo'lib xizmat qiladi. Vaziyatni soddaroq tasvirlash mumkin. Misol uchun, bir firma boshqasidan ma'lum bir mahsulotni sotib olishni xohlaydi, lekin xavf tufayli uni darhol to'lashni xohlamaydi. Bu vaziyatdaxaridor bankdan o'zi uchun to'lovni to'lashni so'raydi, unga to'lov keyinchalik, tovarni olgandan keyin amalga oshirilishi to'g'risida kvitansiya taqdim etadi. Bank sotuvchiga ma’lum miqdorda mablag‘o‘tkazadi, so‘ngra kvitansiya asosida xaridordan mablag‘undiradi. Ushbu formatdagi bank bilan va tomonlar o'rtasidagi hisob-kitoblar akkreditivlar bo'yicha hisob-kitoblar deb ataladi. Akkreditiv turlari 4 tomon o'rtasidagi hamkorlikning individual nozik tomonlarini belgilaydi.

Akreditiv riskni minimallashtirish shakli sifatida

Tadbirkor va tashkilot oʻrtasida, shuningdek, jismoniy shaxslar va yakka tartibdagi tadbirkorlar oʻrtasida hamkorlik munosabatlarini shakllantirishda shartnoma tuzishda yoki oʻzaro hisob-kitoblarda pul yoki tovarlarni yoʻqotish xavfi yuqori boʻladi. Bank sohasida taqdim etilgan akkreditiv turlari katta miqdordagi operatsiyalarni amalga oshirishda katta yo'qotishlarning oldini olishga imkon beradi. Akkreditiv doirasidagi har qanday moliyaviy jarayon bir vaqtning o'zida ikkita bank tomonidan qat'iy nazorat ostida amalga oshirilganligi sababli risklar minimallashtiriladi. Ikkala tomon bilan tuzilgan shartnoma shartlariga rioya qilmaslik butunlay chiqarib tashlanadi. Mahsulot yetkazib beruvchi ham, uning xaridori ham sheriklik bo‘yicha o‘z majburiyatlarini bajarmay qolishi mumkin emas.

Akreditivlar turlari

O'zaro hisob-kitoblar uchun akkreditivlardan foydalanganda tegishli operatsiya turini tanlash juda muhimdir. Ikkinchisini ochish bank tomonidan faqat to'lovchining ko'rsatmasi bilan amalga oshiriladi, shuning uchun operatsiya formati bo'yicha tanlov to'lovchida qoladi. Bank faoliyatining shubhali kichik turiga oid ma'lumotlarbitimlar shartnomaga kiritilgan. Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki standartlariga muvofiq, akkreditivlarning quyidagi turlarini ajratish odatiy holdir:

• Qoplangan yoki depozitga qoʻyilgan.
• Ochiq yoki kafolatlangan.
• Qaytarilishi mumkin.
• Qaytarib bo'lmaydigan.
• Tasdiqlangan. U qaytarib olinadigan yoki qaytarib bo'lmaydigan bo'lishi mumkin.

Qoplangan va yopiq bank operatsiyalari

Depozit va kafolatlangan operatsiyalar akkreditivlar boʻyicha eng keng tarqalgan hisob-kitoblardir. Akkreditiv turlari operatsiyalarning spetsifikatsiyasini belgilaydi.

• Qoplangan operatsiya. Bunday holatda, akkreditiv ochilganda, emitent bank akkreditivning barcha summasi uchun to'lovchining hisobvarag'idan mablag'larni o'tkazadi. Bunga qamrov deyiladi. Mablag'lar shartnomaning butun muddati davomida ijrochi bank ixtiyoriga o'tkaziladi.
• Ochiq operatsiya. Kafolatlangan bank operatsiyasi akkreditiv ochishda emitent-bank tomonidan pul mablag'larini o'tkazishni nazarda tutadi. Ijrochi bankka oddiygina akkreditiv qiymati doirasida o'z hisobvarag'idan mablag'larni hisobdan chiqarish huquqi beriladi. Emitent bankdagi vakillik hisobvarag‘idan mablag‘larni yechib olish tartibi moliya institutlari o‘rtasidagi maxsus shartnomalar bilan belgilanadi.

Tasdiqlangan bank tranzaksiyasining oʻzgarishlari

Tasdiqlangan akkreditiv, uning turlari operatsiyalarning spetsifikatsiyasiga qarab farq qilishi mumkin (qaytarib olinadigan va qaytarib olinmaydigan) akkreditiv hisoblanadi.ijro etuvchi moliya muassasasi tasdiqlovchi akkreditiv berilgan bankdan pul o‘tkazish faktidan qat’i nazar, to‘lovni amalga oshirish majburiyatini o‘z zimmasiga oladi. Operatsiyaning nuanslarini kelishish tartibi banklararo shartnomalar bilan belgilanadi. Akkreditiv turlarining qanday kombinatsiyasi mumkin emasligi haqidagi savolga javob yuqorida keltirilgan ta'rifda yotadi. Boshqa tandemlar qabul qilinishi mumkin emas.

Qaytarib olinadigan va qaytarib olinmaydigan tranzaksiyalar

Qaytarib olinadigan va qaytarib olinmaydigan akkreditivlar o'zaro hisob-kitoblarda kamroq mashhur deb hisoblanadi. Ushbu turkumdagi akkreditiv turlari ham o‘ziga xos xususiyatlarga ega.

• Qaytarib olinadigan bank operatsiyasi emitent bank tomonidan yangilanishi yoki butunlay bekor qilinishi mumkin. To'lovchining yozma buyrug'i rad etish uchun asos bo'lishi mumkin. Bunday vaziyatda mablag' oluvchi bilan kelishish shart emas. Akkreditiv qaytarib olingandan so'ng, emitent bank to'lovchi oldida hech qanday javobgarlikni o'z zimmasiga olmaydi.
• Muvaffaqiyatsiz operatsiya faqat qabul qiluvchi sheriklik shartlarini o'zgartirishga rozi bo'lsa va uni ijrochi bankka topshirsa, bekor qilinishi mumkin. Ushbu toifadagi oʻzaro hisob-kitoblar shartlarini qisman oʻzgartirish nazarda tutilmagan.

Bank operatsiyasi uchun mablag' oluvchi to'lovni rad etishga haqli, lekin uning amal qilish muddati tugagunga qadar va shartnomada ushbu nuance ko'rsatilgan bo'lsa. Oldindan kelishuv va uchinchi tomonning qabul qilinishi bilan ruxsat etiladito'lovchi huquqlari bilan tasdiqlangan.

Bank operatsiyalarining asosiy formatlarining xilma-xilligi

Akreditivlarning nafaqat asosiy turlari, balki ularning turlari ham mavjud. Quyidagi bank tranzaksiyalari oʻzgarishlarini aytib oʻtish mumkin:

• Qizil band bilan. Bu shartnoma bo'lib, unga muvofiq emitent bank ijro etuvchi bankka tovar yetkazib beruvchiga avans shaklida to'lovni amalga oshirish huquqini beradi. Avans miqdori oldindan belgilanadi va xizmat ko'rsatilishidan yoki tovarlar jo'natilishidan oldin taqdim etiladi. Aynan shu turdagi akkreditivlar xalqaro hisob-kitoblarda eng ko‘p talabga ega, chunki ular tomonlar o‘rtasidagi ishonch darajasini oshiradi.
• Aylanadigan operatsiya. Bu akkreditiv bo'lib, shartnoma summasi doirasidagi to'lovlar uchun qisman ochiladi. Tovarlarning har bir partiyasi yoki ma'lum miqdordagi xizmatlar uchun to'lov amalga oshirilganda u avtomatik ravishda yangilanadi. Tizimli etkazib berish bilan shartnomaning pul hajmini davriy ravishda qisqartirish uchun ushbu akkreditiv juda mos keladi. Ushbu turkumdagi akkreditiv turlari mashhur.

Oʻzaro hisob-kitoblar

Shartnomalarni tuzishda shartnomalarda o'zaro hisob-kitoblar shakli, shuningdek tovarlarni yetkazib berish xususiyatlari yoki xizmatlar ko'rsatish sxemasi ko'rsatilishi kerak. Akkreditivlarning rejalashtirilgan turlari va ularning xarakteristikalari hujjatlarda majburiy ravishda belgilanadi. Muammolarning oldini olish uchun hujjatlar quyidagi ma'lumotlarni o'z ichiga olishi kerak:

• Emitent bankning nomi.
• Buni amalga oshiradigan moliya institutining nomipul oluvchiga xizmat.
• Pul oluvchining identifikatsiya ma'lumotlari.
• Bank tranzaksiya hajmi.
• Ishlatiladigan hujjatli kredit turlari.
• Qabul qiluvchini bank tranzaksiyasi ochilishi haqida xabardor qilish formati.
• Toʻlovchiga pul oʻtkazish uchun moʻljallangan hisob raqami haqida xabar berish formati. Hisob ijrochi moliya instituti tomonidan ochiladi.
• Akreditiv muddatining oʻzi, hujjatlarni taqdim etish shartlari va ularni rasmiylashtirish qoidalari.
• Tartuv toʻlovi spetsifikatsiyasi.

Muhim fikrlar

Hamkorlik muvaffaqiyatli boʻlishi uchun toʻlovchi mustaqil ravishda yoki mutaxassis yordamida bank operatsiyalarining ushbu formatini oʻrganib, kim qaysi turlardan foydalanishiga eʼtibor qaratishi kerak. Akkreditivlar o'zaro hisob-kitoblar shakliga qarab farqlanadi. Muayyan holat uchun siz optimal hamkorlik formatini tanlashingiz kerak. Aytish joizki, hisob-kitob formati buzilgan taqdirda barcha javobgarlik qonun hujjatlariga muvofiq moliya institutlariga yuklanadi. Bu moliya institutlari vakillarining tovarlarni yetkazib berish, muayyan hajmdagi ishlarni bajarish yoki xizmat ko‘rsatishni tasdiqlovchi hujjatlarni tekshirishga alohida e’tibor qaratishini aniqlaydi.

Afzalliklar va kamchiliklar

Bu turdagi naqd pulsiz toʻlovning afzalliklari ham, kamchiliklari ham bor. Hamkorlikning ijobiy tomonlari to'lovning 100% kafolati mavjudligini o'z ichiga oladitovarlar sotuvchisi yoki xizmat ko'rsatuvchi provayder. Bitim bo'yicha o'zaro hisob-kitoblarning amalga oshirilishi ustidan nazorat moliya institutlarining o'zlari tomonidan amalga oshiriladi, bu firibgarlik xavfini va tomonlarning har biri tomonidan o'z majburiyatlarini to'g'ri bajarish xavfini bartaraf etadi. Bank operatsiyasini amalga oshirayotganda, to'lov muddati kechiktirilganligi sababli, xaridor kapitalning bir qismini iqtisodiy aylanmadan olib qo'ymaydi. Tovarlar yoki xizmatlar uchun to'lov xuddi bo'lib-bo'lib-bo'lib-bo'lib-bo'lib-bo'lib-bo'lib-bo'lib-bo'lib-bo'lib-bo'lib-bo'lib-bo'lib-bo'lib amalga oshiriladi. Shartnomani imzolash vaqtida xaridorning qo'lida mablag' bo'lmasligi mumkin. Bu moment ham kamchilik bo'lib xizmat qiladi, lekin allaqachon tovarlar sotuvchisi va xizmatlar vakili uchun. Ular pulni kechikish bilan olishadi. Shuni ta'kidlash kerakki, akkreditiv hamkorlik sxemasi juda murakkab va uni darhol tushunish mumkin bo'lmaydi. Biroq, jahon amaliyoti shuni ko'rsatadiki, bir vaqtlar taklifdan foydalangan ishbilarmonlar hech qachon boshqa to'lov formatlaridan foydalanmaydi. Yuqori xavfsizlik ko'rsatkichlari bo'yicha afzallik murakkab ish jarayonini va banklarning nisbatan yuqori komissiyalarini to'liq qamrab oladi.