Soliq chegirmalarining maksimal miqdori. Soliq chegirmalarining turlari va ularni olish usullari

2024 Muallif: Howard Calhoun | [email protected]. Oxirgi o'zgartirilgan: 2023-12-17 10:44

Rossiyada soliq imtiyozlari juda mashhur. Ularning dizayni ko'plab savollar tug'diradi. Shunga qaramay, aholi soliq turidagi chegirma huquqidan foydalanishga harakat qilmoqda. Ba'zi xarajatlarni amalga oshirishda qora rangda qolishga yordam beradi. Bundan tashqari, agar xohlasangiz, ma'lum bir muddat uchun ish haqini shaxsiy daromad solig'idan ozod qilishingiz mumkin. Keyinchalik, soliq imtiyozlarining maksimal miqdorini, shuningdek, uni olish xususiyatlarini o'rganamiz. To'g'ri parvarish qilish haqida hamma nimani eslashi kerak? Va fuqaro o'z huquqlarini amalga oshirish jarayonida qanday qiyinchiliklarga duch kelishi mumkin? Bu savollarning barchasiga javob berish soliq imtiyozlarini talab qilishga yordam beradi.

Tanrif

Soliq chegirmalarining maksimal miqdori muhim, ammo bu daʼvo qilishda asosiy maʼlumot emas. Gap shundaki, u nima bilan shug'ullanishini hamma ham tushunmaydi.

Soliq chegirmasi - muayyan operatsiyalar uchun qilingan xarajatlarning bir qismini qaytarish imkoniyati yoki to'lamaslik huquqiu yoki bu shaklda daromad solig'i. Boshqacha qilib aytganda, daromad solig'i hisobiga aniq xarajatlar uchun pulni qaytarish jarayonini chaqirish odatiy holdir.

Toʻlovlarni qaytarish turlari

Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksida soliq imtiyozlari boshqacha. Ularning ko'pi bor, har birining o'ziga xos xususiyatlari va qaytarilgan summalarga cheklovlari bor.

Fuqarolar hozirda quyidagi chegirmalarni talab qilishlari mumkin:

• ipoteka;
• asosiy xususiyat;
• ijtimoiy (davolash, ta'lim, sug'urta uchun);
• professional;
• standart.

Biz oxirgi ikkitasiga e'tibor qaratmaymiz. Professional daromad odatda tadbirkorlar tomonidan tayanadi. Standart chegirmalar bolalarning borligi yoki shaxsning ma'lum bir maqomi uchun beriladi. Ular hech qanday maxsus savollar tug'dirmaydi - har bir ish beruvchi o'z so'rovi bo'yicha maslahat berishi mumkin.

Jami stavka

Maksimal soliq imtiyozlari farq qilishi mumkin. Bu muayyan vaziyatga qarab farq qiladi.

Toʻlovni qaytarishni hisoblashda qanday soliq stavkasi qoʻllanilishiga eʼtibor qaratish lozim. Fuqaro tomonidan qilingan xarajatlarning 13 foizini tashkil qiladi. Bu nuqta har qanday holatda ham esda qolishi kerak.

Asosiy mulkni qaytarish - chegaralar

Hozirgi vaqtda mol-mulk (kreditsiz ko'chmas mulk sotib olish) uchun soliq chegirmalarining maksimal miqdori tegishli ob'ektning qiymatiga bog'liq. Narxdan 13% chegirib tashlash kerak - bu fuqaro talab qilishi mumkin bo'lgan daromad miqdori bo'ladi. Xuddi shu tamoyil ipoteka uchun ham amal qiladiva ijtimoiy chegirma bilan.

Shunga qaramay, ularning har biri o'zining chegaraviy qiymatlariga ega. Qaytarilishi mumkin bo'lgan summaning ma'lum darajasiga erishilishi bilan soliq turi bo'yicha chegirma olish huquqi bekor qilinadi.

Koʻchmas mulk sotib olayotganda siz maksimal 260 000 rublni qaytarishingiz mumkin. Bu 2 000 000 ning 13 foizi. Agar mulk qimmatroq bo'lsa-chi?

Bunday sharoitlarda ham fuqaro oʻziga atigi 260 000 rublni toʻlashi mumkin boʻladi. Agar mulk arzonroq bo'lsa, chegirmaning qolgan qismi kelajakda berilishi mumkin. Masalan, keyingi ko'chmas mulk sotib olish bilan.

Ipoteka uchun

Bunga ishonish qiyin, lekin uy krediti ham xarajatlarning bir qismini qoplash imkonini beradi. Asosiysi, o'z vakolatlarini amalga oshirish uchun muayyan harakatlar algoritmiga rioya qilishdir. Bu haqda keyinroq gaplashamiz. Avval qancha va qachon qaytishingiz mumkinligini bilib olaylik.

Ipoteka solig'i chegirmasini shartli ravishda ikki qismga bo'lish mumkin - asosiy deklaratsiya va kredit bo'yicha foizlar uchun. Birinchi holda, mablag'larning asosiy mulkiy kompensatsiyasi beriladi. Bu maksimal 260 000 rubl soʻrash mumkinligini anglatadi.

Lekin bu hammasi emas. Shuningdek, siz kredit bo'yicha to'langan foizlarni qaytarishni talab qilishingiz mumkin. Lekin qanday o'lchamlarda? Ipoteka uchun soliq imtiyozi (uning foizlari) 390 000 rublni tashkil qiladi. Bu 3 000 000 rublning 13% ni tashkil qiladi. Hech qanday holatda belgilangan chegaradan oshib bo‘lmaydi.

Ijtimoiy daromad

Ijtimoiy ajratmalarga alohida e'tibor qaratish lozim. Gap shundaki, ular bir nechta bo'linadikomponentlar. Va ijtimoiy turdagi chegirmalarning maksimal miqdori jami bo'ladi.

Umr davomida har bir fuqaro tegishli xarajatlar uchun atigi 120 000 rublni qaytarib olishi mumkin. Ya'ni, jami sug'urta, davolanish va o'qitish uchun. Ammo bu fuqaro bilishi kerak bo'lgan narsalardan uzoqdir. Keyin ijtimoiy daromadning har bir turini batafsil ko'rib chiqamiz.

O'qish uchun

Rossiyada oʻqish uchun maksimal soliq chegirmasi 120 000 rublni tashkil qiladi. Bu boshqa ijtimoiy toʻlovlar berilmasligi sharti bilan.

Rossiya Federatsiyasida siz o'qish, bolalar, aka-uka va opa-singillar ta'limi uchun pulni qaytarishingiz mumkin. Har bir holatda, siz turli miqdor cheklovlariga e'tibor qaratishingiz kerak.

Masalan, bir kishi o'zi uchun qilingan xarajatlarning 13 foizini qaytarishi mumkin, ammo barcha ijtimoiy ajratmalar bo'yicha qolgan limitdan ko'p emas. Jami - 120 000 tagacha.

Boshqa odamlarning ta'lim xizmatlari uchun, avvalgi holatda bo'lgani kabi, umuman olganda, bir yuz yigirma ming rublni qaytarishga ruxsat beriladi. Shu bilan birga, bitta bola, aka-uka yoki opa-singil uchun butun o‘qish davri uchun 50 000 rubldan ortiq mablag‘ni qaytarib bo‘lmaydi.

Ta'lim xizmatlari uchun toʻlovni qaytarish - yillik summalar

Yana nimaga e'tibor berish kerak? Gap shundaki, yuqorida belgilangan cheklovlarga qaramay, ta'lim xizmatlari pulni qaytarish uchun maxsus shartlarni taqdim etadi. Ba'zilar aka-uka, bola yoki opa-singilni o'rganish uchun yiliga qancha pul berish mumkinligi haqida savol tug'dirmoqda.

Yuqoridagilarga asoslanib, biz oddiy xulosa chiqarishimiz mumkin - 15 600 rubldan oshmaydi. Bu miqdor 120 ming rublning 13 foiziga teng. Shunga ko'ra, hammasiboshqa birovning mashg'ulotlari uchun belgilangan mablag'lar chegarasi taxminan 3 yil ichida sarflanishi mumkin. Amalda bunday operatsiya ko'pincha uzoqroq davom etadi.

Tibbiy xizmatlar

Davolash uchun maksimal soliq imtiyozi koʻplab savollar tugʻdirishi mumkin. Lekin nega?

Gap shundaki, tibbiy xizmatlar oddiy va qimmatga bo'linadi. Birinchi holda, siz qilingan xarajatlarning 13 foizini qaytarishingiz mumkin, lekin 120 000 rubldan oshmasligi kerak. Aks holda, xizmat rad etiladi.

Bu holda, siz shaxs so'ragan barcha ijtimoiy ajratmalarni hisobga olishingiz kerak bo'ladi. Bu, masalan, arizachi allaqachon ta'lim xizmatlari va sug'urta hisobiga belgilangan limitlarni sarflagan bo'ladi. Va keyin u davolanish uchun pulni qaytarish uchun ariza berishga harakat qildi. U qonuniy ravishda rad etiladi.

Qimmatbaho davolash

Ba'zi tibbiy xizmatlar qimmat muolajalar hisoblanadi. Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksida bunday xizmatlarga tegishli bo'lishi mumkin bo'lgan barcha xizmatlar ko'rsatilgan. Masalan, pullik sezaryen.

Qimmat hisoblangan tibbiy xizmatlar uchun maksimal soliq chegirmasi yoʻq. Gap shundaki, fuqaro davlatdan to'langan mablag'ning 13 foizini talab qilishi mumkin.

Muhim: qimmat davolanish ijtimoiy chegirmani kamaytirmasdan qoplanadi. Bu “qimmatbaho dori”ning 13 foizini va boshqa tibbiy xizmatlar uchun yana 120 mingini qaytarishingiz mumkinligini anglatadi.

Yillik tibbiy xizmatlar uchun cheklovlar

Tish protezlari uchun soliq imtiyozlari kerakmi? Maksimalfuqaroga qaytarilgan summa ma'lum. Lekin shoshmang - yillik limit haqida eslab qolishingiz kerak.

Bir yil ichida odam odatda ijtimoiy daromad sifatida 15600 rublni qaytarib olishi mumkin. Va nafaqat ta'lim xizmatlari uchun. Xuddi shunday cheklov sug'urta va davolanish uchun ham amal qiladi.

Yagona istisno - bu qimmat davolanish. Bu, yuqorida aytib o'tilganidek, ijtimoiy chegirma bilan bog'liq bo'lmaydi. Bunday xizmatlar uchun shartnomalarda ko'rsatilgan summalarning roppa-rosa 13 foizini qoplashga ruxsat beriladi.

Jismoniy shaxslardan olinadigan daromad solig'iga bog'liqlik

Soliq chegirmalarining maksimal miqdori, yuqorida aytib o'tilganidek, ko'p holatlarga bog'liq. O'rganilgan chegaralarga qaramay, siz yana bir muhim nuqtaga e'tibor berishingiz kerak. U juda ko'p muammolarni keltirib chiqarishi va ko'p umidsizlikka olib kelishi mumkin.

Qonunga ko'ra, fuqaro ma'lum bir soliq davri uchun daromad solig'i shaklida o'tkazgan pulidan ko'proq pul talab qila olmaydi. Shunga ko'ra, har doimgidek, fuqarolar miqdorlar bo'yicha belgilangan limitlarni tezda sarflashlari mumkin emas.

Roʻyxatdan oʻtish shartlari

Biz chegaralarni aniqladik. Endi soliqni qanday qaytarish kerakligini aniqlash vaqti keldi. Bu fuqarolarni oldindan tayyorlanishga majbur qiladigan ancha murakkab va uzoq jarayon.

Hamma ham soliqni qaytarish uchun ariza topshirishi mumkin emas. Bunga faqat quyidagilar sabab bo'ladi:

• rasmiy ish joyi bor;
• jismoniy shaxslardan olinadigan daromad solig'ini 13 foiz miqdorida davlat g'aznasiga o'tkazadi;
• Rossiya fuqaroligiga ega;
• maʼlum bir hududda doimiy propiskaga ega;
• dan shartnoma tuzdio'z nomimdan va o'z hisobidan.

Shunga koʻra, ishsizlar, uy bekalari, pensionerlar va xorijliklar daromad soligʻini qaytarishni talab qila olmaydi. Istisnolar ham bor. Va hamma ularni eslashi kerak.

Ishsizlar va pensionerlar uchun

Oʻqish, davolanish va boshqa xarajatlar uchun soliq imtiyozlarining maksimal miqdori endi hech qanday muammo tugʻdirmaydi. Har bir inson davlatdan qancha va qanday sharoitlarda talab qilishi mumkinligini tushuna oladi.

Pensionerlar va ishsizlar, qanchalik g'alati tuyulmasin, soliq imtiyozlari huquqidan foydalanishlari mumkin. Ularga so'nggi uch yil davomida shaxsiy daromad solig'ini o'tkazishga ruxsat beriladi. Bu nimani anglatadi?

Toʻlovni qaytarishda soliq organlari shaxs tomonidan oldingi 36 oy davomida oʻtkazilgan daromad soligʻini hisobga oladi. Bu shuni anglatadiki, rasmiy ishga joylashmasdan, qilingan xarajatlarni qoplash huquqi faqat 3 yildan keyin bekor qilinadi. Shaxs uch yil davomida shaxsiy daromad solig'ini o'tkazmaganidan keyin u yangilanadi.

Chet elliklar uchun

Rossiyadagi chet el fuqarolari soliq imtiyozlari uchun ariza topshira olmaydi. Biroq, agar siz Rossiya fuqaroligini olsangiz, bu vazifani engishingiz mumkin.

Bunda shaxsga "mahalliy" rezident sifatida qaraladi. Yuqoridagi barcha shartlar va cheklovlar qo'llaniladi. Asosiysi, Rossiya Federatsiyasi fuqaroligiga ega bo'lish va shaxsiy daromad solig'i 13 foiz miqdorida olinadi.

Tadbirkorlar va daromadlar

Kvartirani sotib olayotganda soliq imtiyozlari miqdori bilan. Yuqorida ta'kidlab o'tilganidek, inson o'zini o'zi to'lay olmaydi260 ming rubl. Tadbirkorlar-chi?

Umuman olganda, ular qilingan xarajatlarni qoplash huquqiga ega. Asosiysi, OSNO ustida ishlash. Aynan shu soliq rejimi 13% miqdorida shaxsiy daromad solig'ini nazarda tutadi. Maxsus rejimlardan foydalanganda yakka tartibdagi tadbirkor chegirma bera olmaydi. Bu Rossiya Federatsiyasining amaldagi qonunchiligida oddiygina nazarda tutilmagan.

Uchinchi tomon investitsiyalari va QQSni qaytarish

Kvartira sotib olishda soliq chegirmalari miqdori Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksida ro'yxatga olingan. Ammo ba'zi hayotiy vaziyatlar fuqarolarni chalg'itadi. Gap shundaki, ba'zida odamlar ko'chmas mulk sotib olish uchun davlat yordamidan foydalanadilar. Masalan, onalik kapitali. Bunday sharoitda qancha pulni qaytarish mumkin?

Yuqoridagi barcha cheklovlar va cheklovlar amal qiladi. Soliq bazasini hisoblash printsipi oddiygina o'zgaradi. Agar kimdir ko'chmas mulk sotib olish uchun davlat yordamidan foydalansa, 13 foiz chegirma hisoblangan baza uchinchi tomon investitsiyalari miqdoriga kamayadi.

Qachon murojaat qilish kerak?

Ba'zilar shaxsiy daromad solig'ini qaytarish huquqi qaysi vaqtda paydo bo'lishi bilan qiziqmoqda. Odatda bitim tuzilgandan keyingi yil. Agar biz ipoteka bo'yicha foizlarni to'lash haqida gapiradigan bo'lsak - birinchi to'lovlar boshlangan paytdan boshlab.

Soliq chegirmasi uchun qachon murojaat qilishim mumkin? Istalgan vaqtda, lekin bitim tuzilgan kundan boshlab 3 yildan kechiktirmay. Rossiyada soliqni qaytarish uchun ariza topshirish shuncha vaqtni oladi.

Bundan tashqari, odam darhol 36 oy davomida pul talab qilishi mumkin. Juda qulay, ayniqsa ipoteka va ta'lim uchunqaytish. Asosiysi, u yoki bu holatda qanday harakat qilishni bilish. Pul olish uchun tayyorgarlik ko'p ishdir. Yaxshiyamki, ularni butunlay oldini olish yoki minimallashtirish mumkin.

Xizmat joylari

Rossiyada soliq imtiyozlari uchun qayerga murojaat qilish kerak? Siz bu muammoni turli organlarda hal qilishingiz mumkin. Gap shundaki, fuqarolar to'lovlarni qaytarishni quyidagi orqali so'rashlari mumkin:

• soliq organlari;
• koʻp funksiyali markazlar;
• Mening hujjatlarim tashkiloti.

Qaysi soliqda soliq imtiyozini olish kerak? Yashash joyidagi Federal soliq xizmatiga ariza bilan murojaat qilishingiz kerak. Masalan, shaxsan yoki pochta orqali. Esda tutish kerak bo'lgan asosiy narsa shundaki, daromad solig'ini qaytarish boshqa mintaqada berilmaydi.

Muhim: agar xohlasangiz, ish beruvchingizdan chegirma olish uchun ariza berishingiz mumkin. Bunda fuqaroning daromadi deklaratsiya summasi bo‘yicha daromad solig‘idan ozod qilinadi.

Dizayn koʻrsatmalari

Soliq chegirmalarini qanday talab qilish mumkin? Fuqarolar muayyan harakatlar algoritmiga rioya qilishlari kerak. To'g'ri tayyorlansa, hech qanday muammo tug'dirmaydi.

Jismoniy daromad soligʻini qaytarish uchun ariza berish uchun shaxsga quyidagilar kerak:

1. U yoki bu tranzaksiyani oʻz nomingizdan va oʻz pulingiz evaziga amalga oshiring.
2. Ma'lum bir qog'oz to'plamini yarating. Bu nuqta keyinroq batafsil muhokama qilinadi.
3. Chegirma uchun ariza berish.
4. Vakolatli organdan javob oling.

Agar hamma narsa toʻgʻri bajarilgan boʻlsa, bir muncha vaqt oʻtgach, arizachiga maʼlum xarajatlar qoplanadi. Fuqarolar uchun asosiy qiyinchiliklar topshiriqni amalga oshirish uchun hujjatlar to'plamini shakllantirishda yuzaga keladi.

Asosiy hujjatlar

Soliq chegirmasi uchun qanday hujjatlar kerak? Javob aniq vaziyatga bog'liq.

Ariza beruvchiga albatta quyidagi komponentlar kerak boʻladi:

• fuqarolik pasporti;
• ma'lum bir davr uchun soliq deklaratsiyasi;
• daromad sertifikatlari;
• maʼlum xarajatlarni koʻrsatadigan cheklar;
• belgilangan shakldagi ariza;
• bitim tuzish yoki xizmatlar koʻrsatish toʻgʻrisidagi shartnoma.

Lekin bu hammasi emas. Keyin, chegirmalarni amalga oshirishda shaxsga kerak bo'ladigan qo'shimcha bayonotlarni ko'rib chiqing.

Mulkni qaytarish boʻyicha soʻrovlar

Kvartira yoki ipoteka uchun soliq chegirmasi uchun qanday hujjatlar kerak? Odatda yuqoridagi ro'yxatni to'ldirish kerak:

• ipoteka yoki sotish shartnomasi;
• kredit toʻlash jadvali;
• asosiy tranzaksiya uchun pul oʻtkazish kvitansiyasi;
• Koʻchmas mulk uchun USRN koʻchirmalari.

Bu odatda etarli bo'ladi. Ushbu ko'chirmalarning barchasi faqat asl nusxada topshirilishi kerak. Ularning nusxalari vakolatli xizmatlar tomonidan ko‘rib chiqilmaydi.

Davolanish uchun chegirma uchun ariza berishda ma'lumotnomalar

Tibbiy xizmatlar uchun shaxsiy daromad solig'ini qoplash shaklida pul olishingiz kerakmi? Bu ko'rinadigan darajada qiyin emas.

Muammolar va vakolatli organlarning savollariga duch kelmaslik uchun ariza beruvchi quyidagilarni tayyorlashi kerak:

• litsenziyalartibbiy muassasa va shifokor;
• tibbiy xizmat shartnomalari;
• cheklar va cheklar;
• retseptlar (agar odamga dori-darmonlar qoplangan bo'lsa).

Qoida tariqasida, zamonaviy klinikalarda ular soliq imtiyozlari uchun hujjatlarni tayyorlashga yordam beradi. Shuning uchun hech qanday jiddiy muammolar bo'lmasligi kerak.

Oʻqish uchun chegirmalar uchun hujjatlar

Rossiya Federatsiyasida soliq imtiyozlari uchun sertifikatlar turlicha bo'lishi mumkin. Siz har doim muayyan vaziyatdan boshlashingiz kerak.

Ta'lim xizmatlari uchun daromad solig'ini qaytarmoqchimisiz? Bunday holda sizga kerak bo'ladi:

• talaba ma'lumotnomasi;
• ta'lim muassasasidan ko'chirma, unda odam haqiqatan ham o'qiyotgani;
• tashkilot litsenziyasi;
• talaba tanlagan mutaxassislikning akkreditatsiyasi;
• pullik ta'lim xizmatlarini ko'rsatish shartnomasi.

Qoida tariqasida, sanab o'tilgan barcha bayonotlar ta'lim muassasasidan olinishi mumkin. Xizmat shartnomasi arizachining qo‘lida saqlanishi kerak.

Oiladagilar uchun

Yuqorida aytib o'tilganidek, soliqni qaytarish nafaqat o'zingiz, balki qarindoshlaringiz uchun ham berilishi mumkin. Bundan tashqari, mulkni sotib olish haqida gap ketganda, oila a'zosi maxsus sertifikatlar paketini shakllantirishi kerak.

Chegirma oluvchining oilasi bormi yoki u farzandi, ukasi yoki opa-singili uchun shaxsiy daromad soligʻini qaytarish toʻlovini topshiradimi? Keyin o'zingiz bilan vakolatli organlarga olib borishingiz kerak:

• nikoh yoki ajralish toʻgʻrisidagi guvohnoma;
• tugʻilganlik yoki farzandlikka olish toʻgʻrisidagi guvohnomalarbolalar;
• aka-uka yoki opa-singil bilan qarindoshlikni tasdiqlovchi bayonotlar.

Er o’rtasida nikoh shartnomasi bo’lsa, bu ham ortiqcha bo’lmaydi. Gap shundaki, nikohda mulkka ega bo'lishda u er / xotin bilan umumiy deb tan olinadi. Va arizachining ikkinchi yarmi uni ro'yxatdan o'tkazish huquqiga ega. Nikoh shartnomasining mavjudligi Federal Soliq xizmati xodimlarining keraksiz muammolari va savollarini bartaraf etadi.

Xulosa

Endi u yoki bu holatda soliq chegirmalarining maksimal miqdori qancha ekanligi aniq. Tegishli mablag'ni qanday talab qilish ham aniq.

Pulni kutish uchun oʻrtacha qancha vaqt ketadi? Taxminan 4-6 oy. Ulardan faqat 1, 5-2 tasi chegirma to‘lash to‘g‘risidagi ariza sifatida ko‘rib chiqiladi. Xuddi shu miqdor arizada ko'rsatilgan hisob raqamiga pul o'tkazish uchun bank operatsiyasini o'tkazish uchun sarflanadi.

Ish beruvchi orqali chegirmani tezda rasmiylashtirishingiz mumkin - shaxsiy daromad solig'idan ozod qilish keyingi oydan boshlab amalga oshiriladi. Ya'ni, ish haqini ushlab qolish huquqini amalga oshirgandan so'ng birinchi olinganidan. Ammo bu variant aholi orasida talabga ega emas.