Banklarning zahiralari va ularning shakllanishi. Majburiy bank zahiralari va ularning normasi

2024 Muallif: Howard Calhoun | [email protected]. Oxirgi o'zgartirilgan: 2023-12-17 10:44

Markaziy bankning paydo bo’lishi va davlat darajasida moliyaviy tartibga solish tizimining rivojlanishi bilan tijorat banklari, shuningdek, kredit tashkilotlarining zaxiralari yaratildi. Ularning hisobidan tegishli (zaxira) hisobvaraqlardagi qoldiqlar miqdori yoki ularni to'ldirish shartlari nazorat qilinadi. Keling, bankning majburiy zaxiralari nima ekanligini batafsil ko'rib chiqaylik.

Umumiy ma'lumot

Bank zahiralari omonatchilarga omonatlarni qaytarish va boshqa moliya institutlari bilan hisob-kitoblar bo'yicha to'lov majburiyatlarini uzluksiz bajarish uchun mablag'lar mavjudligini ta'minlaydi. Boshqacha aytganda, ular kafolat vazifasini bajaradi. Zaxiralar Markaziy bankdagi depozit sifatida naqd pulda yoki majburiyatlarni ta'minlash uchun qimmatli qog'ozlar ko'rinishida saqlanishi kerak.

Talablar

Bugungi kunda deyarli barcha bozor iqtisodiyotiga ega davlatlarda majburiy bank zahiralari normasi joriy qilingan. Moliyaviy-kredit tartibga solishning ushbu vositasining samaradorligi fundamental tadqiqotlarda ham, jahon amaliyotida ham tasdiqlangan. Rossiya Federatsiyasida minimal talablar ham amal qiladitashkilotning operatsiyalarni amalga oshirish uchun litsenziyasi bekor qilingan taqdirda kreditorlar va depozitorlar oldidagi majburiyatlarni to'lash manbai. Amalda Markaziy bankning zahirasini tashkil etuvchi mablag'larni qaytarish aniq tartibga solingan. Minimal talablar asosan pul muomalasini barqarorlashtirishning uzoq muddatli muammolarini hal qilishda va inflyatsiyaga qarshi kurashda moliyaviy-kredit tartibga solish doirasida qo'llaniladi. Ushbu vosita naqd pulning o'sish sur'atlarini cheklovchi sifatida ishlaydi va bank zaxiralariga bo'lgan talabni tartibga soladi. Uning aniq maqsadi 342-sonli Nizomda keltirilgan. Ushbu hujjatda keltirilgan ta'rifga muvofiq, ushbu vositadan foydalanish Rossiya Federatsiyasi bank tuzilmasining umumiy likvidligini tartibga solishni ta'minlaydi. Naqd pulni nazorat qilish pul multiplikatorini kamaytirish orqali amalga oshiriladi.

Asosiy maqsad

Moliya institutlari amaliyotida har doim rejalashtirilmagan yo'qotishlar xavfi mavjud. Hech bir muassasa ulardan 100% immunitetga ega emas. Shu munosabat bilan har bir moliya instituti faoliyat yuritish jarayonida va risklarni boshqarish jarayonida bank zaxiralarini shakllantirishni ta’minlashi shart. Uning ishonchliligini kafolatlash uchun tashkilot turli xil fondlarni yaratishi shart, ulardan mablag'lar ehtimoliy yo'qotishlarni qoplash uchun yo'n altiriladi. Ularni shakllantirish va undan keyin foydalanish tartibi, aksariyat hollarda, qonun hujjatlari va Markaziy bank tomonidan belgilanadi. Soliq to'lashdan oldingi foydadan chegirmalar miqdori to'g'risidagi Federal qonun bilan tartibga solinadisoliqlar. Bank zaxiralarining eng kam miqdori Markaziy bank tomonidan belgilanadi. Amaliyot shuni ko'rsatadiki, iqtisodiyotning "haddan tashqari qizib ketishi" ning oldini olish uchun muomaladagi pul massasini qisqartirish (o'sishni to'xtatib turish yoki nazorat qilish) ob'ektiv zarurat tug'ilganda, agar bu maqsadga erishilsa, "zaxira" dan foydalanish maqsadga muvofiqdir. moliya institutlarining kredit imkoniyatlarini ulardan qarzga olingan pul mablag‘larining ma’lum ulushini olish yo‘li bilan cheklash.mablag‘lar (yoki bu qismni ko‘paytirish). Bundan kelib chiqadiki, Rossiya Bankining zaxirasi - bu har qanday aylanmadan chiqarib tashlanishi kerak bo'lgan muddatsiz depozitlar sifatida to'plangan moliya institutlarining mablag'lari.

Tasnifi

Bank zaxiralari, umuman olganda, bitta maqsadga ega - agar kerak bo'lsa, ehtimoliy xarajatlar yoki yo'qotishlarni qoplash. Biroq, ular turlarga bo'linadi. Shunday qilib, majburiy zaxira - bu tizimning umumiy likvidligi tartibga solinadigan vositadir. U Markaziy bank tomonidan tijorat banklarida pul mablag'larining to'planishini kamaytirish orqali mablag'lar nazoratini ta'minlash uchun qo'llaniladi. Bu mexanizm moliya kompaniyalarining kredit imkoniyatlarini cheklaydi va muomaladagi pul massasini ma'lum darajada ushlab turadi. Asosiysi, majburiy zaxiralar tijorat banklari Markaziy bankda saqlashi shart bo‘lgan mablag‘lardir. Ular o'z mijozlari oldidagi majburiyatlarni bajarishda ishonchlilikni ta'minlab, kafolatli moliyaviy fond vazifasini bajaradi. Bunday bank zaxiralari tashkilotning o'zi manfaati uchun emas, balki yaratilgan. Ular davlat pul-kredit siyosatining quroli vazifasini bajaradi. Bo'lishyuqori likvidli, moliyaviy institutlar tomonidan noqulay sharoitlarda ushbu aktivlardan to'liq foydalana olmaydi. Masalan, agar muassasada omonatchilar mablag'larining chiqib ketishi boshlangan bo'lsa, u holda zaxiradan faqat belgilangan me'yor doirasida foydalanish mumkin.

Fond

U foydadan yillik ajratmalar hisobiga shakllangan o'z kapitalining bir qismi sifatida taqdim etiladi. Zaxira fondi moliya instituti faoliyati davomida yuzaga keladigan yo'qotishlarni qoplash uchun zarurdir. U shuningdek, ustav kapitalini ko'paytirish uchun yaratiladi. Chegirmalarning stavkasi aksiyadorlarning umumiy yig'ilishida belgilanadi. Qiymat ustav kapitalining belgilangan hajmi doirasida har qanday bo'lishi mumkin. Moliya korxonasi faqat foyda mavjud bo'lgandagina zaxira fondiga mablag' ajratish huquqiga ega. Shuning uchun uni to'ldirish sof aktivning ko'payishi hisobiga amalga oshiriladi. Jamg'arma o'z faoliyati davomida moliya muassasasi tomonidan olingan mablag'larni jamlaydi. Foydadan jamg'armaga o'tkazmalarni amalga oshirayotganda, bank tashkiloti o'z aktivlarining bir qismidan faqat ma'lum sohalarda foydalanishni ta'minlaydi. Asosiysi, zararni qoplash.

Kreditlar boʻyicha ehtimoliy yoʻqotishlar uchun bank zaxiralari

Ularning yaratilishi faoliyat jarayonida yuzaga kelishi mumkin boʻlgan kredit risklari bilan belgilanadi. Ushbu imtiyozlar kredit yo'qotishlarini hisobdan chiqarishda daromadlarning o'zgarishini oldini olishga yordam beradi. Shunday qilib, kapital miqdoriga ta'sir ko'rsatadi. Bunday zahiralarning shakllanishi kelib chiqadihar bir kredit bo'yicha xarajatlar bo'lgan chegirmalar. Ushbu mablag'lar faqat asosiy majburiyat bo'yicha to'lanmagan qarzni qoplash uchun ishlatiladi. Ushbu zaxiralar undirib bo'lmaydigan kreditlar bo'yicha zararlarni hisobdan chiqarish uchun ishlatiladi. Agar mablag'lar etishmasa, undirib bo'lmaydigan yoki undirib bo'lmaydigan deb tan olingan qarz hisobot davrining yo'qotishlariga kiritiladi. Bu moliya institutining soliqqa tortiladigan bazasini kamaytiradi.

Aortizatsiya fondlari

Har oy oxirgi ish kunida aksiyalarga investitsiyalar bozor qiymati boʻyicha qayta baholanadi. Oxirgi kun davomida birjada yoki savdo tashkilotchisi yordamida amalga oshirilgan bitimlar uchun bitta qimmatli qog'ozning o'rtacha o'rtacha bahosi tushunilishi kerak. Ba'zi hollarda, oxirgi ish sanasida qimmatli qog'ozni sotib olishning haqiqiy qiymati, ikki baravar kamaytirilgan, bozor narxi sifatida qabul qilinishi mumkin. Agar u kitob narxidan past bo'lsa, moliya instituti qadrsizlanish uchun to'lovni yaratishi kerak. Uning qiymati belgilangan qiymatning 50% dan oshmasligi kerak. Shakllantirish qimmatli qog'oz sotib olingan oyning oxirgi ish kunida amalga oshiriladi. Uni hisobdan chiqarish aktsiyalarni tasarruf etish bilan bir vaqtda amalga oshiriladi. Ushbu zaxiralarni yaratish, yuqorida aytib o'tilganidek, ularning umumiy qiymatini oshirish yoki saqlashdan qat'i nazar, har bir qimmatli qog'oz uchun alohida amalga oshiriladi.

Qiymatsizlanish uchun maxsus zaxira

Investitsiyalarni qayta baholashda zahiralarni shakllantirish zaruriyati yuzaga keladi. Biroq, balansda esaqimmatli qog'ozlarning qiymati o'zgarishsiz qoladi. Shunday qilib, bu mablag'lar aktsiya bahosini buxg alteriya hisobiga tuzatish sifatida emas, balki zaxira sifatida qaraladi. Hisobot oyining oxirida kredit tashkilotlari investitsiyalar amortizatsiyasi uchun ilgari yaratilgan zaxiralarni bozor qiymati va qimmatli qog'ozlar sonini hisobga olgan holda qayta baholashlari kerak.

Boshqa turlar

Yuqoridagilardan tashqari boshqa bank zahiralari ham mavjud. Ular boshqa aktivlar uchun ehtimoliy zararlar guruhiga birlashtiriladi. Bularga, xususan, zaxiralar kiradi:

• Yoʻqotish xavfi boʻlgan balansdagi aktivlar.
• Balansdan tashqari hisobvaraqlarda aks ettirilgan bir qator vositalar uchun.
• Fyuchers bitimlari uchun.
• Boshqa yo'qotishlar ostida.

Yo'qotishlar tasnifi

Zaxiralarning shakllanishiga olib keladigan moliyaviy tashkilotning mumkin bo'lgan yo'qotishlari kelgusi davrlarda quyidagi holatlarning yuzaga kelishi bilan bog'liq bo'lgan faraziy risklar sifatida tushunilishi kerak:

1. Xarajatlar yoki majburiyatlarning buxg alteriya hisobida ilgari qayd etilganiga nisbatan ortishi.
2. Kredit kompaniyasi aktivlari qiymatining pasayishi.
3. Moliya tashkilotining kontragentlari tomonidan tugallangan operatsiyalar (bitimlar) bilan bog'liq yoki sub'ektlarning va'dalarini bajarmaganligi munosabati bilan o'z zimmalariga olgan majburiyatlarni bajarmaslik, ularning qarzining tegishli tarzda to'lanishi ta'minlanadi. bank tashkilotiga xizmat ko'rsatish.

Yuqoridagi bank zaxiralaridan faqat fond eng samarali hisoblanadi. Buning sababi shundaki, uni tashkil etuvchi mablag'lar hisobidan moliya muassasasi o'z xarajatlarini nazorat qilishi mumkin. Boshqa barcha bank zahiralari samarali deb hisoblanmaydi. Buning sababi shundaki, ularning hajmini oshirish tashkilotning noqulay vaziyatlarga dosh berish qobiliyatini oshirmaydi.

Bankning oltin-valyuta zahiralari

Ular yuqori likvidli moliyaviy aktivlardir. Oltin-valyuta zaxiralari Markaziy bank va Moliya vazirligi tomonidan boshqariladi. Ularga quyidagilar kiradi:

1. Monetar oltin.
2. Maxsus qarz olish huquqlari.
3. Jahon WFdagi zaxira oʻrni.
4. Xorijiy valyuta.

Ushbu zahiralarning qiymati hisobot sanasida AQSh dollarida berilgan.

Maqsad

Oltin-valyuta zahiralari moliyaviy zahira vazifasini bajaradi, zarurat tug’ilganda davlat qarzini to’lash yoki byudjet xarajatlarini amalga oshirish uchun ishlatilishi mumkin. Ularning mavjudligi, qo'shimcha ravishda, Markaziy bankka valyuta bozorlarida intervensiyalar orqali rubl kursi dinamikasini nazorat qilish imkonini beradi. Bu zahiraning hajmi asosan muomaladagi pul miqdorini qoplashi, tashqi qarz bo'yicha ham xususiy, ham suveren to'lovlarni ta'minlashi va 3 oylik importni kafolatlashi kerak. Agar oltin-valyuta zahiralarining bunday qiymatiga erishilsa, Markaziy bank rubl kursi va foiz stavkalari harakati ustidan samarali nazoratni amalga oshirishi mumkin bo'ladi.