Ispaniyada qanday soliqlar bor?

2024 Muallif: Howard Calhoun | [email protected]. Oxirgi o'zgartirilgan: 2024-01-02 14:04

Agar siz Ispaniyada ishlash yoki oʻqish uchun ketmoqchi boʻlsangiz, unda albatta uning soliq tizimi haqida bilishingiz kerak boʻladi. Har yili mamlakatda yashovchi har bir fuqaro soliq deklaratsiyasini topshirishi shart. Ispaniyada qanday soliqlar mavjudligi va ularni qanday kamaytirish mumkinligi haqida ushbu maqolada oʻqishingiz mumkin.

Toʻlov turlari

Ispaniya yumshoq va iliq iqlimi boʻlgan mamlakat boʻlib, koʻp yillar davomida butun dunyodan kelgan sayyohlar orasida alohida mehr-muhabbatga ega. Va qancha odam unga ko'chib o'tishni orzu qiladi! Bu yerda siz hijrat qilishingiz mumkin, ammo buni qilish juda qiyin. Shuning uchun, ko'p odamlar vaqti-vaqti bilan dam olishlarini quyoshli plyajda o'tkazishlari uchun oddiygina mulk sotib olishni afzal ko'radilar. Ispaniyada vaqtincha yashamoqchimisiz yoki bu mamlakatda kvartira sotib olmoqchimisiz, baribir, bu ajoyib yurtga yana qaytishingiz uchun soliq to‘lashingiz kerak bo‘ladi. Ispaniyada qanday soliqlar bor?

• Daromad - eng asosiysi va barcha turdagi daromadlarga taalluqlidir.
• Soliqjuftliklar.
• Mulk solig'i. Agar siz mamlakatda ko'chmas mulk yoki mashina sotib olgan bo'lsangiz, unda har yili soliq to'lashingiz kerak bo'ladi. Bu qoida Ispaniya rezidentlari, shuningdek, norezidentlar va xorijliklar uchun amal qiladi.
• Meros soligʻi va sovgʻalar.
• QQS.
• Korporativ soliq.

Koʻpincha Ispaniyada Rossiya bilan bir xil qonunlar roʻyxati mavjud. Ammo baribir sezilarli farqlar mavjud bo'lib, ular asosan to'lovlar miqdori bilan bog'liq. Ispaniyada daromaddan necha foiz soliq to'lanadi? Bu stavka daromad darajasiga qarab o‘zgaradi va 19% dan 45% gacha.

Soliq deklaratsiyasi

Ispaniyadagi soliq yili kalendar yilidan keyin 1-yanvardan boshlanib dekabr oxirida tugaydi. Soliqlar Ispaniyada daromad oladigan rezidentlarga ham, norezidentlarga ham solinadi. Qulaylik uchun soliqlar ikki turga bo'linadi: umumiy daromad va jamg'armadan olinadigan daromad. Shuning uchun, siz biznesdan foyda olasizmi yoki ispan bankidagi foizlardan olasizmi, muhim emas, bu miqdor baribir soliqqa tortiladi. Ispaniyada soliq stavkasi progressiv boʻlib, qancha daromad olishingizga bogʻliq:

• 6000 yevrogacha stavka 19% boʻladi;
• Agar biror kishi 6 dan 50 ming yevrogacha oladigan boʻlsa, u gʻaznaga 21% ushlab qolishi kerak boʻladi;
• Agar daromad 50 000 yevrodan oshsa, bu holda stavka maksimal boʻladi: 23%.

Agar siz soliq deklaratsiyasini har yili 30-iyungacha topshirishingiz kerakIspaniya rezidenti. Agar siz soliq deklaratsiyasini topshirishning belgilangan muddatlariga rioya qilmasangiz, kechikish uchun to'lov olishingiz mumkin. Odatiy miqdor - 100 evro, lekin soliq to'lashni bir necha oydan ko'proq kechiktirsangiz, u oshishi mumkin. Agar kechikish uch oydan oshsa, jarima qarzning 20 foizini tashkil qiladi.

Soliq deklaratsiyasini qanday topshirishim mumkin? Buni amalga oshirishning eng oson yo'li - onlayn, lekin kerakli hujjatlarni soliq idoralarida ham to'ldirishingiz mumkin.

Norezidentlar uchun soliqlar

Ispaniyada rezidentlar va norezidentlar uchun soliqlar biroz farq qiladi va buni hisobga olish kerak. Kim mamlakatning norezidenti hisoblanadi?

• Ispaniyada yiliga 183 kundan kamroq vaqt qolgan kishi.
• Mamlakatda biznesi boʻlmagan shaxs.
• Er yoki voyaga etmagan farzandlari Ispaniyada istiqomat qilmaydigan shaxs.

Ispaniyada norezidentlar uchun soliqlar oʻrtacha 19% dan 24% gacha. Agar siz boshqa Evropa Ittifoqi davlatining fuqarosi bo'lsangiz, u holda sizga 19% chegirmali stavka qo'llaniladi. Agar siz boshqa joydan kelgan bo'lsangiz, unda barcha 24% to'lashingiz kerak bo'ladi. Barcha daromad manbalari soliqqa tortiladi:

• Pensiyalar.
• Roy alti.
• Kapitalni oshirishdan olingan foyda.
• Investitsiya loyihalari va dividendlar.

QQS

Qo'shilgan qiymat solig'i bilvosita iste'mol solig'i sifatida tasniflanadi. Ba'zi istisnolardan tashqari, deyarli barcha tovarlar QQSga tortiladi. Ushbu soliqning stavkalari 21, 10, 4%. Eng past foiz stavkasi asosiy mahsulotlar uchun qo'llaniladi: sabzavotlar, non, meva va oziq-ovqat savatidagi boshqa narsalar. Boshqa oziq-ovqat mahsulotlari, jamoat transporti va tibbiy xizmatlar uchun yuqori 10% soliq solinadi. Boshqa barcha toifadagi xizmatlar va tovarlar 21% stavkaga to'g'ri keladi. Ispaniyaga sayyoh sifatida kelgan har bir shaxs mamlakatdan chiqib ketayotganda sotib olingan tovarlar uchun soliq imtiyozini olishi mumkin. Agar Ispaniyaga xarid qilish uchun tashrif buyursangiz, bu ajoyib taklifni unutmang.

Korporativ soliq

Ushbu toʻlov yuridik shaxslar va korxonalarning daromadlaridan undiriladi. Shuning uchun, faqat Ispaniyada biznesga ega bo'lganlar bu haqda tashvishlanishlari kerak. Qonunga ko'ra, soliq stavkasi 25 dan 30% gacha va kompaniya ro'yxatdan o'tgan hududga bog'liq. Eng yuqori ko'rsatkich Navarrada, eng pasti esa Ispaniyaning qolgan qismida. Shuningdek, tadbirkorlar 20 va 15 foizlik chegirmali stavkada imtiyozli soliqqa tortish imkoniyatiga ega. Kimda bu imtiyozlar bor?

• Faoliyatini endi boshlagan korxonalar (bozorga yangi kelganlar).
• Kanar orollarida roʻyxatdan oʻtgan yuridik shaxslar.
• Bir yil ichida hech qanday foyda olmagan zarar koʻruvchi kompaniyalar. Bunday holda, davlat ularni soliqdan ozod qiladi.

Iqtisodiy faoliyat solig'i

Ispaniyada faqat yuridik shaxslarga tegishli bir nechta soliqlar mavjud. Xo'jalik yuritish uchun soliqfaoliyat - bu iqtisodiy faoliyatni amalga oshiradigan barcha korporatsiyalarga tegishli mintaqaviy to'lov. Biroq amalda bunday soliq faqat yillik foydasi bir million yevrodan oshadigan yirik kompaniyalardan olinadi.

Ispaniyada mavjud boʻlgan yana bir qiziq soliq bu shtamp boji boʻlib, u qonuniy hujjatlar va hujjatlarga nisbatan qoʻllaniladi. Notarial tasdiqlashni talab qiladigan operatsiyalar uchun undiriladi. Shunday qilib, masalan, ko'chmas mulkni sotishda sizdan nafaqat kvartira yoki uy uchun, balki qonuniy hujjatlarni ro'yxatdan o'tkazish uchun ham soliq to'lashingiz kerak bo'ladi.

Turistik soliq

Siz mamlakatga faqat turistik maqsadlarda tashrif buyurmoqchi boʻlsangiz ham, Ispaniyada shahar soligʻini toʻlashingiz kerak boʻladi. Bu yirik turistik markazlarning mahalliy hokimiyatlari tomonidan olinadigan to'lovdir. Ispaniyada sayyohlik solig'i Kataloniyada joriy qilingan va mehmonxona va yotoqxonalarda joylashtirish uchun amal qiladi. Masalan, besh yulduzli mehmonxonalar uchun soliq 2,25 yevro, lagerlar uchun esa 0,65 yevro. Biroq, turistlarning ayrim toifalari ushbu soliqni to'lashdan ozod qilingan:

• Yevropa Ittifoqi aholisi.
• 15 yoshdan kichik shaxslar.

Turistik soliqdan tashqari, Ispaniyada oziq-ovqat yoki kiyim-kechak sotib olgan, shuningdek, turli xizmatlar uchun haq toʻlagan har bir shaxs QQS toʻlashi kerak boʻladi, bu taxminan 21% ni tashkil qiladi. Yaxshi xabar shundaki, siz aeroportda TaxFree uchun ariza topshirishingiz mumkin. Biroq, QQS faqat siz bilan olib ketishingiz mumkin bo'lgan narsalar (kiyim-kechak, elektronika, zargarlik buyumlari va boshqalar) uchun qaytarilishi mumkin.va hokazo).

Ispaniyadagi daromad solig'i

Ispaniyadagi soliqlar xilma-xil boʻlib, koʻpincha bu mamlakatning soliq tuzilmasi haqida yaxshi maʼlumotga ega boʻlishni talab qiladi. To'lamaganlik uchun siz kirish yoki chiqishni cheklashgacha jiddiy jarimalar va sanksiyalar olishingiz mumkin. Ispaniyadagi eng muhim soliqlardan biri bu daromad solig'i. Bu jismoniy yoki yuridik shaxs olishi mumkin bo'lgan foydaning mutlaqo barcha turlariga taalluqlidir. Agar siz Ispaniyada olti oy (183 kun) yoki bir kalendar yilidan ko'proq vaqt davomida yashasangiz yoki oilangiz yoki biznesingiz shu mamlakatda bo'lsa, siz rezident hisoblanasiz va shu asosda soliq to'lashingiz shart. Turli jazolardan qochish uchun har yili quyidagi hollarda soliq deklaratsiyasini topshirishingiz kerak:

• Yillik daromadingiz 22 000 yevrodan ortiq.
• Siz ijaradan yiliga 1000 yevrodan ortiq daromad olasiz.
• Sizga yiliga 1600 yevrodan ortiq daromad keltiradigan omonatlardan daromadingiz bor.
• Siz yakka tartibdagi tadbirkor yoki shaxsiy biznesingiz egasisiz.
• Siz birinchi yil mamlakat rezidentisiz va soliq deklaratsiyasini topshirasiz.

Agar siz ushbu mamlakat rezidenti boʻlsangiz, xorijdagi qiymati 50 000 yevrodan ortiq boʻlgan barcha aktivlaringiz haqida ham davlatga hisobot berishingiz kerak boʻladi. Barcha ajratmalar (ijtimoiy, pensiya) to'langanidan keyin qolgan daromad soliqqa tortiladi. Ispaniyada daromad solig'i progressiv stavkaga ega, shuning uchun uning miqdori to'g'ridan-to'g'ri qancha daromad olishingizga bog'liq.

Norezidentlar ham ayiqIspaniya hududida olingan har qanday daromad uchun javobgarlik (Ispaniya bankidagi naqd depozit, mulk yoki mamlakat hududidagi har qanday biznes). Ispaniyada norezidentlar uchun daromad solig'i 2 dan 24% gacha. Bu ham progressiv.

Agar siz mamlakat rezidenti boʻlsangiz, bu holda Ispaniyada dividendlar boʻyicha soliq stavkasi 19% dan 45% gacha boʻlishi mumkin:

• 12 450 evrogacha boʻlgan daromad minimal 19% stavkada soliqqa tortiladi.
• Agar siz 66 000 yevrodan ortiq pul olsangiz, stavkangiz 45% ga teng boʻladi.

Mulk solig'i

Agar siz Ispaniyada mulkingiz boʻlsa va unda yashasangiz, Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) deb nomlangan mahalliy mulk uchun soliq toʻlaysiz. Uning miqdorini qanday hisoblash mumkin? Buning uchun siz kadastr qiymatini hokimiyat tomonidan belgilangan soliq stavkasi bilan ko'paytirishingiz kerak. O'rtacha, u taxminan 0,7% ni tashkil qiladi, lekin 1,1% gacha yetishi mumkin. Shu bilan birga, kadastr qiymati haqiqiy qiymatdan bir necha baravar kam bo'lishi mumkinligini ham hisobga olish kerak, shuning uchun er egalari yiliga o'rtacha 500-800 evro to'laydilar. Ispaniyada mulk solig'idan tashqari qanday soliqlarni to'lashim kerak? Hisoblashda kommunal to'lovlar va axlat yig'ish solig'ini ham hisobga olish kerak. Ularning qiymati to'g'ridan-to'g'ri hududning obro'siga va hududdagi turli xil qulayliklar (hovuz, daraxtlar, lift) mavjudligiga bog'liq bo'ladi. Soliqlar oralig'i juda katta farq qilishi mumkin, 30 evrodan boshlab 1300 evrogacha. Agar siz mulkingizni ijaraga berishga qaror qilsangiz,daromadning 24 foizini to'lashingiz kerak bo'ladi. Soliq har chorakda toʻlanishi kerak va deklaratsiya topshirishni kechiktirmang.

Ispaniyada avtomobil ijarasidan foydalanish ancha foydali. Ammo agar siz yashash uchun ruxsatnoma olmoqchi bo'lsangiz yoki mamlakat bo'ylab harakatlanish uchun transport sotib olmoqchi bo'lsangiz, bu holda siz ham davlatga soliq to'lashingiz kerak bo'ladi.

Ispaniyada avtomobil soligʻi yangi mashina sotib olishga qaror qilganlar uchun 21% va eskisini sotib olganlar uchun taxminan 14% ni tashkil qiladi. Ammo bunga qo'shimcha ravishda siz avtomobilni ro'yxatdan o'tkazish uchun to'lovni to'lashingiz kerak bo'ladi, bu atmosferaga CO _{2 chiqindilari miqdoriga bog'liq bo'ladi. Va har yili siz transport soliqini to'lashingiz kerak bo'ladi. Odatda bu 100-150 evro. Agar siz mashinani sotishga qaror qilsangiz, daromad solig'ini ham to'lashingiz kerak bo'ladi. Demak, Ispaniyada mashina hamma ham sotib ololmaydigan narsa emas.}

Boylik solig'i

Yevropadagi inqiroz Ispaniya hukumatini davlat g'aznasini to'ldirishi mumkin bo'lgan qo'shimcha to'lovlarni joriy etish haqida o'ylashga majbur qildi. Bu safar yangi to'lovlarning "qurbonlari" qimmatbaho aktivlar va hashamatli tovarlar egalari edi. Bunday soliqni hisoblashning asosiy mezoni rezidentlari uchun million evrodan ortiq yoki mamlakat norezidentlari uchun 700 ming evrodan ortiq mulk qiymati hisoblanadi. Ko'rsatkich mulkning qiymati mos yozuvlar nuqtasidan qanchalik oshib ketishiga bog'liq. Soliq stavkasi oʻrtacha 0,2 foizdan 2,5 foizgacha.

Mulk sotib olish

Ispaniyada mulk sotib olishNatijada siz nafaqat chet elda ko'chmas mulk olishingiz, balki likvid loyihaga sarmoya kiritishingiz ko'pchilikni o'ziga jalb qiladi, chunki kvartira yoki uy har doim ijaraga berilishi mumkin. Ko'chmas mulkni sotib olayotganda sotuvchi ham, xaridor ham soliq to'lashi shart va siz mamlakatda rezident bo'lishingiz yoki u erda doimiy yashamasligingiz muhim emas. Kvartira yoki uyni sotib olish va sotish bilan bog'liq bir nechta to'lovlar mavjud:

• Qo'shilgan qiymat solig'i (IVA). Ispaniyada kvartira sotib olayotganda ushbu soliq faqat qurilish kompaniyasidan yangi kvartira sotib olgan taqdirda to'lanadi. Narx 10% atrofida.
• Mulkni topshirishdan olinadigan soliq (ITP). Ikkilamchi bozorda uy-joy sotib olsangiz, to'lanadi. Bu toʻlov miqdori odatda 6-10% orasida boʻladi.
• Ispaniyadagi uy-joy soligʻi daromad soligʻini ham oʻz ichiga oladi. Agar siz ko'chmas mulkni sotsangiz, uni to'lash kerak. Rossiyada bo'lgani kabi, soliq sotib olish va sotish narxi o'rtasidagi farqdan olingan summa asosida hisoblanadi.
• Marka solig'i xaridor tomonidan to'lanadi. Har bir mintaqada har xil stavka mavjud - uy-joy umumiy qiymatining 0,1% dan 2% gacha.

Ispaniyada sovg'a solig'i mulk qiymatining 7% dan 32% gacha. Shuning uchun ko'pchilik sovg'a shartnomasini tuzishni emas, balki oldi-sotdi shartnomasini tuzishni afzal ko'radi. Bu odatda ancha arzon va tezroq.

Yakka tartibdagi tadbirkorlar va talabalar

Agar siz Ispaniyaga oʻqish uchun kelgan boʻlsangiz, baribir toʻlashingiz keraksizning mablag'ingizdan daromad solig'i mamlakatning barcha boshqa rezidentlari kabi. Biroq, siz maqomingizdan kelib chiqib, kichik imtiyozlar va qo'shimcha naqd imtiyozlarga ega bo'lishingiz mumkin. Axir, qoida tariqasida, talabalar faqat cheklangan vaqt davomida ishlashlari mumkin, shuning uchun ular ozgina pul olishadi. Lekin talabalar daʼvo qilishi mumkin boʻlgan asosiy imtiyozlar soliqlarga taalluqli emas va sayohat chiptalari hamda ijtimoiy va madaniy obʼyektlarga (muzeylar, teatrlar) tashrif buyurishga taalluqlidir.

Ispaniyaga tirikchilik uchun kelgan xorijliklarning ayrimlari rasman emas, balki mehnat shartnomasi asosida ishlaydi. Agar vaziyatingizni bilsangiz, shuni yodda tutingki, bu holatda siz boshqa Ispaniya fuqarolari kabi soliq deklaratsiyasini topshirishingiz kerak.

Qanday qilib ikki tomonlama soliqdan qochish kerak?

Chet elliklar Ispaniyada qanday soliqlarni to'laydilar? Aynan shu mamlakat fuqarolari bilan bir xil, faqat soliq stavkasi biroz farq qiladi. Ammo agar siz Ispaniya rezidenti bo'lishni yoki doimiy yashash uchun ko'chib o'tishni rejalashtirmoqchi bo'lsangiz, unda ikki tomonlama soliqdan qanday qochishingiz mumkinligi haqida oldindan o'ylab ko'rishingiz kerak. Agar siz soliq yilining o'rtasida mamlakatingizni tark etsangiz va uning hududida daromad olishni davom ettirsangiz, u holda siz nafaqat uning g'aznasiga, balki Ispaniya g'aznasiga ham chegirmalarni to'laysiz. Ammo ba'zi davlatlar bilan Ispaniya ikki tomonlama soliqqa tortishdan qochish bo'yicha kelishuv imzoladi. Bularga Rossiya, Polsha, Sloveniya, Shveytsariya, AQSh va boshqa koʻplab davlatlar kiradi. Yashash joyingiz oʻzgarganligi haqida soliq idorasiga oʻz vaqtida xabar berish kifoya.

Mutaxassis maslahatlari

Agar siz pulni tejashni va iloji boricha kamroq soliq to'lashni istasangiz, Ispaniyaga kelganingizda qilishingiz kerak bo'lgan birinchi narsa bu mamlakat tilini o'rganishdir. To'liq ma'lumotni osongina topishingiz mumkin bo'lgan ko'plab ochiq manbalar mavjud, ammo tushunmovchiliklarga yo'l qo'ymaslik uchun uni ispan tilida o'rganish yaxshiroqdir. Bundan tashqari, soliq organlari bilan barcha tushunmovchiliklarni hal qilishning oqilona usuli Ispaniyada buxg alterlar va advokatlarni qidirishdir. Ular barcha qonunlarni yaxshi bilishadi va barcha qog‘ozbozliklarga bardosh bera oladilar.

Agar siz Ispaniyada mehnat shartnomasi boʻyicha ishlayotgan boʻlsangiz yoki tashkilot xodimi sifatida rasman roʻyxatdan oʻtgan boʻlsangiz, sizning vaziyatingiz juda oddiy. Ish beruvchi siz uchun barcha soliqlarni ushlab qoladi va to'laydi va siz sof foyda olasiz. Ispaniya soliq tizimi shunday ishlaydiki, bu miqdor sizning daromad darajangizga to'liq mos keladi. Biroq, ish beruvchingiz maoshingizdan ajratmalarni to'lasa ham, siz har yili o'z deklaratsiyangizni topshirishingiz kerak.

Agar siz yakka tartibdagi tadbirkor sifatida ishlasangiz, unda soliqlar miqdori toʻgʻridan-toʻgʻri daromadingiz miqdoriga va qancha ishchingiz borligiga bogʻliq boʻladi.

Natijalar

Ispaniyada soliq qancha foiz? Ispaniya soliq tizimi tafsilotlari bilan farq qilsa-da, umuman olganda, u ruschaga juda o'xshaydi. Shuning uchun, agar siz ko'chishga qaror qilsangiz, unda katta qiyinchiliklarga duch kelmasligingiz kerak. Asosiysi, deklaratsiyani o'z vaqtida topshirish va qanday chegirmalarni joyida aniqlashto'lashingiz kerak. Ispaniyada soliqlar shtat, mintaqaviy va mahalliy bo'linadi. Advokat yoki buxg alter buni aniqlashga yordam berishi mumkin, ammo kerakli ma'lumotlarni o'zingiz osongina topishingiz mumkin.