Faktoring sxemasi: tavsifi, turlari, operatsiyalari

2024 Muallif: Howard Calhoun | [email protected]. Oxirgi o'zgartirilgan: 2023-12-17 10:44

Faktoring bugungi kunda tijorat sohasida ajralmas holga aylanib bormoqda. Ko'pincha tovarlar va xizmatlar yetkazib beruvchilari qiyin tanlovga duch kelishadi: oldindan to'lov tizimida ishlash yoki o'z mijozlariga to'lovni kechiktirish huquqini berishmi? Birinchi variant kompaniyaning potentsial mijozlari sonini kamaytirishi mumkin. Ikkinchisi - butun tadbirkorlik faoliyatini xavf ostiga qo'yishi mumkin bo'lgan ma'lum risklarni keltirib chiqaradi. Bu erda oltin o'rtacha ma'lum faktoring sxemalaridan foydalanish hisoblanadi. Ushbu maqola ularga bag'ishlanadi.

Bu nima?

Faktoring sxemalari bilan shug'ullanishdan oldin, keling, o'quvchiga asosiy tushunchaning ta'rifini taqdim qilaylik.

Faktoring - topshiriqga qarshi ma'lum pul da'vosini moliyalashtirish. Bu tovar kreditlarining ma'lum bir shakli bo'lib, unda kreditorlarning qarzlari bo'yicha huquqlar uchinchi shaxsga o'tadi (bu holda, omil). Bunday holda, tovar/xizmat yetkazib beruvchi o'ziga tegishli to'lovni xaridor/iste'molchi bilan tuzilgan shartnomada kelishilganidan tezroq oladi.

Bu atama ingliz tilidan olingan. Bu yerda faktoring vositachilik hisoblanadi.

Kim qila oladiomil sifatida harakat qiladimi? Ko'pgina hollarda, bu ixtisoslashgan kompaniyalar. Rossiya Federatsiyasida tijorat banklarining faktoring bo'limlari ko'proq tarqalgan.

Funksiyalar

Faktoring sxemalarini tushunish uning aniqlovchi funktsiyalari bilan tanishishga yordam beradi:

• Yetkazib beruvchilarni moliyalashtirish. Ya'ni, uning kapitalini tez to'ldirish.
• Qarzni undirish. Bu jihatdan bu boshqaruv funksiyasi.
• Toʻlovni amalga oshirmaslik xavfidan sugʻurta (kerak boʻlsa).

Ishtirok etish

Qaysi faktoring sxemasini ko'rib chiqmasak ham, unda bu uch tomon albatta ishtirok etadi:

• Omil. Bu alohida faktoring kompaniyasi yoki bir xil nomdagi bank boʻlimi.
• Tovarlar, xizmatlar yetkazib beruvchi. U mos ravishda mijoz va kreditor sifatida ishlaydi.
• Mijoz. Bunday vaziyatda qarzdor.

Faktoring: u qanday ishlaydi

Toʻgʻridan-toʻgʻri tushuntirishga oʻtamiz. Faktoring sxemasini quyidagi algoritmda tasavvur qilish eng oson:

1. Ta'minotchi mahsulotlarni xaridorga jo'natadi. Ilgari ular buning uchun kechiktirilgan to'lovga rozi bo'lishadi. Qoida tariqasida, bu bir haftadan 4 oygacha.
2. Yetkazib beruvchi faktoring kompaniyasi bilan shartnoma tuzadi, ushbu operatsiya uchun barcha hisob-fakturalarni unga o'tkazadi.
3. Faktor toʻlanishi kerak boʻlgan schyot-fakturalarni yetkazib beruvchi hisobiga toʻlaydi. Ko'pgina hollarda, bu hujjatlarga muvofiq umumiy xarajatlarning 90% ni tashkil qiladi. Qolgan 10% sotuvchining hisobiga yuboriladixaridor o'z molini olgandan so'ng, uni tekshiring. Albatta, faktoring xizmatlari bepul taqdim etilmaydi - kompaniya tranzaktsiyaning umumiy summasidan ma'lum komissiya oladi.
4. Xarid olingan mahsulot/koʻrsatilgan xizmat uchun belgilangan vaqtdan keyin faktorga toʻlanadi.

Standart xarid faktoring sxemasi umumiy ma'noda shunday ko'rinadi. Keling, jarayonning muhim nuqtalari tavsifiga o‘tamiz.

Faoliyat bosqichlari

Biz faktoring sxemasi bilan tushuntirish bilan tanishdik. Endi biz ushbu ish bosqichlarining batafsil tavsifini taqdim etamiz.

Dastlabki faoliyat. Mijoz bilan shartnoma tuzishdan oldin faktoring kompaniyasi mutaxassislari o'zlarining potentsial mijozining (bu holda xaridor) moliyaviy imkoniyatlari va obro'sini baholaydilar va tahlil qiladilar.

Yetkazib beruvchiga kelsak, u xaridor haqida kerakli ishonchli ma'lumotlarni taqdim etishga majburdir. Shuningdek, u tovarni to'lash va yetkazib berish shartlari haqida ma'lumot beradi, faktoring kompaniyasini xaridorning o'tgan hamkorlik paytida qanchalik vijdonli bo'lganligi haqida xabardor qilishi shart.

Hujjatlar. Faktoringni sotib olishda ish sxemasining muhim nuqtasi bu mijoz va omil o'rtasida shartnoma tuzishdir. Shartnomada quyidagilar yozilishi kerak:

• Shartnoma mavzusi.
• Barcha manfaatdor tomonlarning huquq va majburiyatlari.
• Mijozlarni moliyalashtirish tartibi tavsifi.
• Kredit cheklovlari.
• Huquqlarni topshirish tartibi, shartlari tavsififaktoring kompaniyasi qarzi.
• Faktoring mutaxassislari ishining narxi, omil bilan hisoblash usuli.
• Karz boʻlsa, qarzdor oʻz majburiyatlarini buzgan taqdirda sugʻurta toʻgʻrisidagi band.
• Shartnoma shartlari.
• Tomonlar uchun muhim boʻlgan boshqa shartlar.

Boshqarish. Agentlik faktoring sxemasi har doim ushbu muhim nuqtani o'z ichiga oladi. Quyidagilarni o'z ichiga oladi:

• Ishtirokchilar tomonidan shartnomada belgilangan majburiyatlarning bajarilishini tekshirish. Agar qoida buzilgan bo'lsa, tegishli da'vo tuziladi.
• Jallatiladigan aktivlar faktoring firmasining hujjatlashtirilgan talablariga mos kelishini tekshirish.
• Baholash tahlili: u mijoz (sotuvchi) yoki mijoz (xaridor, qarzdor) tomonidan oʻzgartirilishi kerakmi?

Bu qachon kerak?

Maqolani faktoring jahon savdosining hozirgi sharoitida ajralmas holga aylanib borayotganidan boshladik. Axir, tovarlarni jo'natish fakti va buning uchun to'lovni olish o'rtasidagi intervallar uzoqroq va uzoqroq bo'lib borayotgan vaziyat mavjud. Ushbu xizmat hayotiy ahamiyatga ega bo'lgan turli fors-major holatlari haqida unutmasligimiz kerak.

Maqolada biz faktoring sxemalarini murojaat bilan va murojaatsiz taqdim etdik. Lekin qanday hollarda biznes sharoitida ulardan foydalanish zarur? Mana asosiy ish holatlari:

• Aylanma mablag'larni shoshilinch ravishda oshirish zarurati. Bu erda faktoring xizmatlari qisqa muddatli foydalanishdan ko'ra foydaliroqdirkreditlar. Bu sabab kichik biznes uchun eng dolzarbdir. Aytish kerakki, Rossiyada qisqa muddatli kreditlar uchun hozircha mavjud va o'zaro manfaatli shartlar mavjud emas.
• Mijozni jalb qilish. Foydali mijozni o'tkazib yubormaslik uchun sotuvchi unga hamkorlikning eng qulay shartlarini taklif qilishni xohlaydi. Lekin shu bilan birga, u boʻlib-boʻlib toʻlashni kutishga tayyor emas.
• Yangi mijozlar bilan ishlash. Qoida tariqasida, u ko'pincha beqaror to'lov bilan birga keladi. Faktoring sizga mahsulot jo‘natilgandan keyin kafolatlangan to‘lovlarni olish imkonini beradi.
• Kichik kompaniyalar va korxonalardan yirik korporatsiyalarga yetkazib berish. Ikkinchisi ko'pincha qat'iy to'lov shartlariga ega, moslashuvchan bo'lmagan ish shakllari bilan tavsiflanadi.

Faktoring qachon mumkin emas?

Endi faktoring sxemasi qanday ishlashini bilasiz. Quyida faktoring kompaniyalari bilan bogʻlanish mumkin boʻlmagan holatlarni sanab oʻtamiz:

• Firmada bir vaqtning oʻzida toʻlanmagan qarzlari boʻlgan xaridorlar soni koʻp boʻlsa.
• Maxsus ishlab chiqaruvchilarga ishora.
• Biznes tartibi quyidagicha boʻlgan firmalar: schyot-fakturalar joʻnatilgandan soʻng darhol emas, balki maʼlum ishlar bajarilgandan soʻng rasmiylashtiriladi.
• Subpudratchilar bilan shartnoma tuzadigan kompaniyalar.
• Mijozlarga sotuvdan keyingi xizmat koʻrsatadigan yetkazib beruvchilar.

Biz faktoring xizmatlarini koʻrsatish imkonsiz boʻlgan quyidagi vaziyatlarni ham taʼkidlaymiz:

• San'at asaribitta korxona, kompaniya filiallari o'rtasidagi hisob-kitoblar.
• Yuridik shaxslarning emas, balki jismoniy shaxslarning qarz majburiyatlarini qaytarish. Byudjet muassasalari o'rtasida hisob-kitoblarni amalga oshirish.

Faktoringning asosiy xususiyatlari

Biz xaridor uchun faktoring sxemalarini taqdim etamiz. Ammo biz ushbu xizmatning kreditdan aniq farqlarini ko'rsatish uchun uning asosiy xususiyatlarini keyingi sarlavhada ko'rsatamiz:

• Qisqa muddatli xizmatlarga ishora qiladi. Xaridor tomonidan to'lov faqat bir necha kunga kechikishi mumkin. Maksimal muddat - bir yil.
• Xizmat depozitsiz taqdim etiladi.
• - bu kompaniya yoki korxonaning allaqachon ishlab chiqilgan, tashkil etilgan joriy faoliyatini moliyalashtirish.
• Miqdor faqat yetkazib beruvchi-mijozning sotish hajmiga bog'liq.
• Mijozga toʻlangan summadan faktoring kompaniyasi tomonidan xizmatlar koʻrsatganlik uchun komissiya majburiy ravishda yechib olinadi. Qarz miqdori bo'lib-bo'lib to'lanadigan sxemalar ham mavjud. Masalan, yarmi - qarzdor bilan hisob-kitob qilishdan oldin, ikkinchisi - ulardan keyin.
• Minimal hujjatlar (xuddi shu kreditga nisbatan). Aslida, sizga faqat hisob-faktura, hisob-faktura va shartnoma kerak bo'ladi. Ikkinchisi doimiy bo'lishi mumkin. Ya'ni, uni tugatgandan so'ng, mijoz faktura va yo'l varaqalari taqdim etilgandan so'ng faktoring kompaniyasidan moliyalashtiriladi.
• Qarz uchinchi tomon tomonidan qaytarilgan. Ya'ni, to'lovchi-xaridor tomonidan sotuvchining hisobiga emas, balki faktor hisobiga to'lanadi.

Kalitkredit xususiyatlari

Faktoring xizmatlari, garchi ular ba'zi joylarda kreditlashga o'xshasa ham, ko'pincha bir xil bank tashkilotlariga aylanib qolsa ham, ko'p jihatdan undan farq qiladi. Bu farqni ko'rsatish uchun kreditning asosiy xususiyatlarini tanishtiramiz:

• Asosiy kreditlash uzoq muddatli.
• Kredit aksariyat hollarda faqat garov evaziga beriladi.
• Kredit miqdori aniq, shartnomada oldindan kelishilgan.
• Kredit ma'lum hollarda biznesni qurish, uni noldan rivojlantirish yoki past boshlang'ich pozitsiyalar uchun beriladi.
• Qarz berishda barcha kredit summasi birdaniga beriladi.
• Tijorat kreditini olish uchun siz ta'sirchan hujjatlar to'plamini to'plashingiz kerak. Shu bilan birga, bankdan bitta kredit olish keyingisi kreditlanganga berilishini anglatmaydi. Har bir kredit uchun alohida shartnoma tuziladi.
• Bank tashkilotining qarzi kredit berilgan yuridik yoki jismoniy shaxs tomonidan toʻlanadi.

Faktoring turlari

Biz faktoring sxemalarini ko'rsatib berdik. Endi faktoring xizmatlari nima ekanligini ko'rib chiqamiz - keling, ularning tasniflari bilan tanishamiz.

Qarz holatiga koʻra:

• Real. Faktoring shartnomasi qarz majburiyatlari yuzaga kelgandan keyin tuziladi.
• Konsensual. Bu yerda qarz majburiyatlari oldindan tayinlangan.

Ishtirokchilarning yashash joyi boʻyicha:

• Mahalliy. Barcha ishtirokchilar bir xildadavlat.
• Tashqi. Xalqaro faktoring.

Omillar soni boʻyicha:

• Toʻgʻri. Bitta omil bor.
• Oʻzaro. Shartnomada ikkita omil bor.

Taqdim etilgan xizmatlar doirasi boʻyicha:

• Keng (yoki an'anaviy). Nafaqat moliyalashtirish va qarzlarni undirish, balki buxg alteriya hisobi, sug'urta va boshqa tegishli mijozlarga xizmat ko'rsatish ham mavjud.
• Tor (cheklangan). Faktoring kompaniyasining xizmatlari assortimenti minimal - mijozlarni moliyalashtirish va qarzni undirish.

Ish jarayoni turi boʻyicha:

• An'anaviy.
• Elektron.

Muhim imtiyozlar

Faktoringning eng muhim afzalliklarini aniqlaymiz:

• Depozit talab qilinmaydi.
• Yetkazib beruvchining toʻlov qobiliyatiga qoʻyiladigan talablar ancha yumshoq.
• Kafolatlangan uzluksiz pul oqimi, bu jarayonni tezlashtiradi.
• Xaridorning qarzini yetkazib beruvchi tomonidan emas, balki faktoring kompaniyasi tomonidan undirilishini tashkil etish.
• Faktoring shartnomasini tuzish, aslida, toʻlamaslikdan sugʻurta hisoblanadi.
• Daromad soligʻi boʻyicha tejamkorlik, tovarlar joʻnatilganda chegirib tashlanadi.
• Bunday moliyalashtirish kredit sifatida koʻrinmaydi, shuning uchun u kompaniya balansini buzmaydi.
• Moslashuvchan toʻlov tizimi bilan xaridorlarni jalb qilish imkoniyati.

Muhim kamchiliklar

Keling, faktoring an'anaviy kreditlash bilan solishtirganda qanchalik yomon ekanligini ko'rib chiqaylik:

• Yuqori komissiya. Yiliga 30% gacha yoki qarzning 10% gachaxaridor.
• Xaridorlar tafsilotlarini koʻrsatish kerak.
• Amalda faktoring odatda faqat naqd pulsiz toʻlovlar uchun amal qiladi.

Faktoring kichik va oʻrta korxonalar uchun juda jozibador xizmatdir. Bugungi kunda siz o'zingiz va omilning o'zi uchun qulay bo'lgan har qanday ish sxemasini tanlashingiz mumkin - bank yoki ixtisoslashgan kompaniya. Ammo bunday to'lov tizimining nafaqat afzalliklarini, balki uning xususiyatlari va kamchiliklarini, shuningdek, bunday xizmat ko'rsatilmagan holatlarni ham yodda tutish kerak.