Individual investitsiya hisobi nima? Shaxsiy investitsiya hisobini qanday ochish kerak?

2024 Muallif: Howard Calhoun | [email protected]. Oxirgi o'zgartirilgan: 2023-12-17 10:44

2015-yildan boshlab Rossiyada investitsiyalarning yangi tizimi ishlay boshladi, uning foydasi soliqdan butunlay ozod qilingan. Brokerlar chetda turishmadi va o'z mijozlariga shaxsiy investitsiya hisobvarag'iga depozit qo'yish uchun qo'shimcha shartlarni taklif qilishga tayyor. Bu nima ekanligini siz ushbu maqoladan bilib olasiz.

Tanrif

Yakka tartibdagi investitsiya hisobini (IIA) har qanday jismoniy shaxs, Rossiya Federatsiyasi rezidenti brokerlik kompaniyasida ochishi mumkin. Egasi unga o'z mablag'larini kiritadi, u o'zi operatsiyalarni amalga oshirish yoki ularni ishonchli boshqaruvga o'tkazish uchun foydalanishi mumkin. Bunday hisoblar uchun maxsus soliq rejimi mavjud. Xususiyatlari:

1. Rezident faqat bitta shaxsiy investitsiya hisobini ochishi mumkin.

2. Maksimal investitsiya miqdori yiliga 400 000 rubl.

3. Vaqt chegaralari: 3-5 yil.

4. Shaxsiy investitsiya hisobini toʻldirish mumkin, qisman yechib olinmaydi.

5. Agar shartnoma muddatidan oldin (36 oygacha) bekor qilinsa, mijoz barcha soliq imtiyozlaridan mahrum bo'ladi.

6. Mablag'lar Markaziy bankka kiritilishi mumkin,fyuchers.

7. Hisoblarni brokerlar oʻrtasida oʻtkazish mumkin.

Soliq variantlari

IIS uchun imtiyozlarni olishning ikkita sxemasi mavjud:

1. Soliq solinadigan baza yil davomida hisobvaraqqa kiritilgan summaga kamayadi. Ushbu variant asosiy daromadni ish haqi ko'rinishida oladigan odamlarga qiziqish bildirishi mumkin. Kompensatsiya yil oxirida chegirma shaklida, 3-NDFL deklaratsiyasi topshirilgandan keyin amalga oshiriladi.

Misol. Xodimning soliqqa tortiladigan daromadi 500 ming rublni tashkil qiladi. Undan 65 ming rubl miqdorida shaxsiy daromad solig'i to'lanadi. (13%). Agar ushbu 12 oy davomida bir kishi IISga bir xil miqdorni kiritsa, unda soliq solinadigan baza uning uchun shaxsiy daromad solig'ini qaytargan holda qayta hisoblab chiqiladi. Agar investitsiya bir yil ichida kichik (13% gacha) zarar keltirsa ham, bu variant ishlaydi. Ushbu sxema soddalashtirilgan soliqqa tortish tizimidagi yakka tartibdagi tadbirkorlar, nafaqaxo'rlar va ishsizlar uchun mavjud emas.

Chegirma algoritmi, masalan, kvartira sotib olayotganda ishlatiladigan algoritmga o'xshaydi. Erkak uy sotib oldi. Kelgusi yildan boshlab u 2-NDFL sertifikatida ko'rsatilgan ish haqi asosida hisoblangan soliq imtiyozlari uchun hujjatlarni to'plashni boshlaydi. Faqat kvartira sotib olingan hisobot davrida toʻlangan soliq summasi qaytarilishi kerak.

Shunga oʻxshash sxema IIS bilan ishlaydi. Brokerga faqat sertifikat taqdim etilishi kerak. Soliq organlari shaxsning o'tgan yilgi ish haqini qayta hisoblab chiqadi. Agar u 400 000 rubldan oshmasa, 13% dan qaytariladiumumiy daromad (ya'ni 52 ming rubl). Ushbu operatsiyalarni tasdiqlash uchun siz ish joyidan oldingi hisobot davri uchun to'langan soliq miqdori aniq ko'rsatilgan ma'lumotnomani taqdim etishingiz kerak. Demak, "norasmiy" olgan mijozlar uchun bunday sxema foyda keltirmaydi.

2. IISdan olinadigan daromad soliqlarini to'lashdan to'liq ozod qilish. Bu variant faol investorlar uchun javob beradi.

Misol. Xususiy tadbirkor brokerlik kompaniyasiga 400 000 rubl sarmoya kiritishga qaror qildi. Foyda investitsiya qilingan summaning 30% ni tashkil qiladi. 3 yil davomida u 360 ming rubl oladi. Ushbu summadan u 46 800 rubl miqdorida shaxsiy daromad solig'ini (13%) to'lashi kerak bo'ladi. Agar IIS bo'lsa, investor byudjetga pul to'lamaydi. Hammasi 360 ming rubl. uning sof foydasi bo'lardi.

Ish sxemasi juda oddiy: shaxsiy BCS investitsiya hisobini oching → mablag'larni investitsiya qiling → ularning aylanmasini boshlang → shaxsiy daromad solig'isiz 36 oy ichida foyda oling.

Misol. 2015-2017 yillar davomida mijoz IISga 400 ming rubl miqdorida mablag' qo'ydi. Keyin esa xuddi shu pulga Markaziy bankni sotdi va sotib oldi. Uch yildan so'ng balans 200 000 rubl, foyda esa 800 000. 36 oydan so'ng mijoz individual investitsiya hisobini yopishga qaror qildi. Ikkinchi soliq solish sxemasi tanlanganligi sababli, davlat uni 800 x 0,13=104 ming rubl miqdorida shaxsiy daromad solig'ini to'lashdan ozod qiladi. Imtiyoz olish uchun brokerga oldingi 36 oy davomida birinchi turdagi chegirmalar bo‘lmagani to‘g‘risida sertifikat taqdim etishingiz kerak.

Mijoz sxemani mustaqil tanlashi mumkininvestitsiyadan oldin, lekin ularni muddat davomida birlashtirib bo'lmaydi. Birja ishi haqida hech qanday tasavvurga ega bo'lmagan odamlar uchun IIS yaxshilangan investitsiya variantidir. Qulay miqdor, bozorda yaxshi rivojlanishning hojati yo'q, bank depozitlaridan ortiq daromad olish imkoniyati, soliq imtiyozlari - bularning barchasi ushbu vositani aholi uchun juda jozibador qiladi. Spekulyatorlar uchun individual investitsiya hisobi investitsiya portfelingizni optimallashtirish uchun qo‘shimcha imkoniyatdir.

Kamchiliklar

Ularning afzalliklaridan kam emas:

1. Individual investitsiya hisobi xavfli investitsiya opsiyasi boʻlib, davlat kafolatlari bilan qamrab olinmaydi.

2. Bunday vositadan iqtisodiy o'sish davrida foydalanish maqsadga muvofiqdir.

3. 400 000 rubl chegarasi. IIS yirik investorlar uchun unchalik jozibador emas.

4. Darhol “to‘g‘ri” soliq imtiyozlarini tanlash mumkin emas.

5. Hosildorlik yil sayin o'zgarishi mumkin bo'lgan bashorat qilinadigan qiymatdir. Kompaniya, agar u katta foyda olsa ham, uning kichik qismini e'lon qiladi. Hisob-kitoblarning “adolatliligini” kuzatishning iloji yo‘q.

Bunday sxemaning asosiy kamchiligi xavf hisoblanadi. Uch yil ichida Markaziy bank narxi ham ko'tarilishi ham, tushishi ham mumkin. Shuning uchun, ba'zida individual investitsiya hisobiga investitsiyalarni rad qilish yaxshiroqdir. Rossiya Federatsiyasining "RZB to'g'risida" gi qonuni bozor ishtirokchilarining munosabatini tartibga solsa-da, ammo kelishmovchiliklarni hal qilishning aniq sxemasi.yangi vosita bilan operatsiyalar unda qayd etilmagan.

Individual investitsiya hisobi 2015: qanday ochish kerak

Siz fond bozorining professional ishtirokchisi bo'lgan brokerlik kompaniyasi bilan bog'lanishingiz kerak. Mulkchilik shakli OAJ yoki MChJ bo'lishi kerak. Ko'pincha bu yirik banklardagi AMC. IIS fond bozorida joylashtirilgan aktivlarni ajratish uchun ishlatiladi. Ushbu sxema biroz IRA ga o'xshaydi. Ammo agar ikkinchisi faqat pensiya deklaratsiyasiga erishgandan so'ng pul mablag'larini olib qo'yish imkoniyatini nazarda tutsa, IISda vaqt 36 oy bilan cheklangan. Soliqlarni ushlab qolish majburiyati brokerga yuklanadi. Bunday operatsiyalardan olingan daromadlar alohida hisoblanadi. Ya'ni, IIS uchun brokerda joriy hisobni qayta ro'yxatdan o'tkazish mumkin emas.

Foydalar

Beqaror iqtisodiy vaziyatda vaqtincha bo'sh mablag'lar uchun foydali investitsiya variantini topish qiyin. Inflyatsiyani hisobga olgan holda, bank depozitlari bo'yicha daromad nolga tushiriladi. IISning paydo bo'lishi vaziyatni yaxshilashi mumkin.

Ushbu vosita tijorat banklari taqdim eta oladigan daromaddan koʻproq daromad olishni xohlovchi mijozlar uchun qiziqarli boʻlishi mumkin. 400 ming rubldan ortiq bo'lmagan mablag'ni investitsiya qilish orqali, birjada hech qanday bitimlar amalga oshirilmagan bo'lsa ham, shaxs foyda (13% gacha) yoki shaxsiy daromad solig'i bo'yicha deklaratsiyani olishi mumkin. Ammo daromad faqat pul muomalada bo'lgan taqdirdagina bo'ladi. Har qanday AMC xodimlari lavozimga ko'tarilish va moliyalashtirish strategiyalarini tavsiya qiladilar. Qaysi IIS opsiyasi tanlansa, investor o‘z daromadini oshirish uchun qimmatli qog‘ozlar hosilalari bilan savdo qilishi mumkin.

Moliyasini mustaqil boshqarishni xohlovchilar 2014-yilda individual investitsiya hisoblarini ochishlari va aksiyalar savdosi, platformani oʻrganish va kurs oʻzgarishlarini kuzatish uchun demo simulyatordan foydalanishlari mumkin. Yetarlicha tajriba va sarmoya kiritish uchun mablag‘to‘plaganingizda, haqiqiy bitimlarga o‘tishingiz mumkin.

Davlatdan nima foyda

Skeptiklar hukumat shunchaki 52 ming rubl xayriya qilmasligiga e'tiroz bildirsa kerak. yilda. Bu aholining moliyaviy savodxonligini oshirish uchun davlat to‘lovi, deyishimiz mumkin. Rossiyada ko'p odamlar hali ham fond bozoriga noto'g'ri munosabatda. Uni "Foreks" bilan adashtirib, ular ko'chmas mulk va depozitlarni sotib olishga sarmoya kiritadilar. Bu iqtisodiy o'sishga katta to'sqinlik qiladi. Balki, hukumat oʻz rivojlanishini shu tarzda rejalashtirayotgandir.

Qaysi variantni tanlagan ma'qul

E'tibor berishingiz kerak bo'lgan birinchi narsa - shaxsiy daromad solig'i to'lanadigan daromad manbalarining mavjudligi. Agar yo'q bo'lsa, ikkinchi sxema bo'yicha investitsiya qilish yaxshiroqdir. Keyinchalik, rejalashtirilgan daromadni soliq imtiyozlarini hisobga olgan holda hisoblash kerak. Brokerlar qo‘shimcha daromad sxemalarini taklif qilishadi:

1. Finam mablag‘qoldig‘i bo‘yicha har oy qo‘shimcha 8% oladi.

2. BCS 10-25% kutilayotgan daromadli uchta investitsiya strategiyasidan birini taklif qiladi. Ammo bunday investitsiyalar 7-13 yil ichida to'lanadi.

Statistik ma'lumotlar shuni ko'rsatadiki, IIS oylik daromadi 35-40 ming rubldan ortiq bo'lgan odamlar uchun foydaliroqdir. o'rta sinf vakillarimoliyaviy savodxonligi yuqori, faol hayotiy pozitsiyaga ega. Rossiyada uzoq muddatli investitsiyalar endigina rivojlana boshladi. "Ishonchli" dizayn byurolaridan litsenziyalarni bekor qilish bu jarayonni sekinlashtiradi. Binobarin, uzoq muddatli islohotlar orqali aholining moliyaviy savodxonligini oshirish mumkin. Shu nuqtai nazardan, IIAlar pensiya jamg'arma tizimiga qo'shimcha hisoblanadi va soliq imtiyozlari faqat investitsiyalarning jozibadorligini oshiradi.

IIS va NPF va depozitlar

Asosiy farq shundaki, yangi vosita hisob egalariga investitsiya obyektini mustaqil tanlash imkonini beradi. Tashkilotchilar o'z mijozlariga ongli qarorlar qabul qilish va xavflarni boshqarish imkonini beradigan xizmatlar, mahsulotlar va xizmatlarni taqdim etishlari shart. IIS Markaziy bankdagi investitsiyalar uchun zararli ta'sir ko'rsatadigan depozitlarga haqiqiy muqobildir. Mutaxassislar yangi vosita tomonidan jalb qilingan pullar fond bozoriga yo'n altirilishiga umid qilmoqda. Sberbank-CIB tomonidan o'tkazilgan tadqiqotga ko'ra, chet ellik investorlar Rossiya aksiyalarining 70% ga yaqiniga egalik qiladilar.

Jahon amaliyoti

Individual investitsiya hisobi rivojlangan mamlakatlarda u yoki bu shaklda uzoq vaqtdan beri mavjud: Buyuk Britaniyada ISA (aholining 50% ishtirok etadi), Kanadada TFSA, AQSHda IRA (39%) va hokazo. Bunday asboblar oddiy fuqarolarga fond bozorida savdo qilish orqali o'z jamg'armalarini ko'paytirishga yordam beradi. Rossiya analogi investitsiyalarning aholi oldida jozibadorligini oshirish uchun yaratilgan. Yangi qoidalarga ko'ra, uch yildan ortiq vaqt davomida birliklari yoki aktsiyalariga ega bo'lgan va keyin ularni sotishga qaror qilgan investorlar ozod qilinadi.shaxsiy daromad solig'ini to'lash.

Individual investitsiya hisobi: Sberbank

BKS brokeri shu nomdagi bank bilan birgalikda aksiya tashkil qildi. 9,5% daromadli "Investitsiya hisobvarag'i" depozitining muddati tugagach, barcha mablag'lar avval AMCda ochilgan IISga o'tkaziladi. Bunday holda, mijoz yiliga 2,1% miqdorida qo'shimcha bonus oladi. Sberbank o'z mijozlariga IISni ochishga ham imkon beradi. Xizmat ko'rsatish shartlari - standart. Kapitalni yanada oshirish imkoniyati yo'q.

CV

2015-01-01 yildan boshlab Rossiyada daromad olishning yangi vositasi - individual investitsiya hisobi paydo bo'ldi. Siz uni AMCda kamida 3 yil muddatga ochishingiz mumkin. Soliq imtiyozlari variantini tanlashga juda ehtiyotkorlik bilan yondashish kerak: birinchisi, yil davomida to'langan shaxsiy daromad solig'i miqdorida kafolatlangan daromad olish imkonini beradi. Ikkinchisi o'z operatsiyalarining rentabelligiga ishonadigan faol investorlar uchun javob beradi. Tanlov pul o'tkazmasidan oldin amalga oshirilishi kerak. Shartnoma muddati davomida qarorni o'zgartirish mumkin emas. Yangi vosita depozitga yaxshi muqobildir, chunki u sizga banklar taklif qiladigan daromadlarga nisbatan yuqoriroq daromad olish imkonini beradi.