Lizing: afzalliklari va kamchiliklari, asosiy funktsiyasi, tasnifi, maslahatlar va fokuslar

2024 Muallif: Howard Calhoun | [email protected]. Oxirgi o'zgartirilgan: 2023-12-17 10:44

Tadbirkorlik shakllaridan biri sifatida lizing - bu moddiy boyliklarni sotib olishga kapital qo'yish, keyinchalik foyda olish maqsadida boshqa shaxs foydalanishiga o'tkazish. Xizmat kreditlash va lizing bilan bog'liq bo'lib, lizingning afzalliklari va kamchiliklari bilan bog'liq moliyaviy amaliyotning nomlangan shakllariga nisbatan.

Lizing munosabatlarining funksiyalari

Lizing munosabatlarining umumiy funktsiyalari uzoq muddatli lizingning barcha tomonlari oʻrtasidagi oʻzaro munosabatlarning bir necha turlaridan kelib chiqib, kelajakda mulk huquqini oʻtkazish bilan belgilanadi.

Moliyaviy funktsiya ijarachiga kredit berishning moddiy ko'rinishida - maxsus jihozlar, avtomobil, er uchastkasi va boshqa har qanday mulk bilan ta'minlashda ifodalanadi.

Ishlab chiqarish funktsiyasi deganda lizingga olingan asbob-uskunalarni vaqtincha ishlatish orqali muammolarni hal qiladigan firmalar tushuniladi. Shu bilan birga, qimmatbaho asbob-uskunalarni sotib olishning hojati yo'q va to'liq xizmat ko'rsatish lizingiga ishchi kuchi va xom ashyo etkazib berish, sug'urta vatexnik xizmat ko'rsatish.

Savdo funksiyasi lizing munosabatlari bozorini kengaytirishdir. Lizing sohasiga yirik kompaniyalar va kichik tadbirkorlar, jismoniy shaxslar jalb etilgan. Avtomobil lizingi keng tarqaldi, uning ijobiy va salbiy tomonlari aniq – toʻlovlar miqdori uning narxini qoplagan kundan oldin toʻlangan ijara haqi bilan avtomobilga egalik qilish.

Imtiyozlarni olish funktsiyasi to'lovlarni mahsulot tannarxiga o'tkazish va ularni foydalanuvchi balansida bo'lmaslik orqali soliq solinadigan daromadni kamaytirishdan iborat.

Lizing operatsiyalarining turlari va shakllari

Lizing munosabatlari ishtirokchilarining tarkibi, xizmatlar hajmi, to’lovlar xarakteri va bozor sektori ularning tasnifini belgilaydi. O'z mulkini ijaraga beruvchi mulkdor to'g'ridan-to'g'ri lizingni amalga oshiradi, sotuvchi va xaridor o'rtasidagi vositachi - bilvosita. Lizing sof hisoblanadi, agar ijarachi o'ziga ishonib topshirilgan tovarlarga xizmat ko'rsatish bo'yicha mas'uliyatni o'z zimmasiga olsa va xizmatlar to'plami bilan, agar lizing beruvchi xizmat uchun javobgar bo'lsa.

Moliyaviy xizmatlar ham ichki, ham xalqaro bozorlarda shakllar yozishmalarini shakllantiradi. To'lovlar naqd pulda yoki lizingga olingan uskunada ishlab chiqarilgan mahsulotlarda to'lanadi, kombinatsiya aralash lizing hisoblanadi. Uskunalar narxini qaytarish uchun kompensatsiya shaklining afzalliklari va kamchiliklari naqd pulning saqlanishi, lekin ishlab chiqarish tannarxiga berilgan tovarlarning yo'qolishi.

Ijarachilar uchun lizingning afzalliklari

Qisqachalizingning afzalliklari va kamchiliklari asosiy vositalar yoki tovarlarning olingan moddiy boyliklarga bo'lgan huquqlar bo'lmagan taqdirda, ularning qiymatini bosqichma-bosqich to'lash bilan vaqtincha bepul ishlashi sifatida talqin etiladi. Moliyaviy xizmatlarning ushbu shaklining afzalligi sotib olingan mol-mulk uchun uning keyingi uzoq muddatli ijarasi bilan qisman to'lanishi bo'lib, uning oxirida lizing oluvchi shartnoma ob'ektining egasiga aylanadi.

Tovarlar - bu yer, avtomobillar, ko'chmas mulk, maxsus texnika va uskunalar - yuqori narxga ega bo'lgan barcha narsalar. Shartnoma muddati bir necha yil bo'lsa, narx qanchalik baland bo'lsa - ijara shunchalik uzoqroq bo'ladi.

Ijaraga oluvchilar sotib olingan tovarlar va bitimning o'ziga xos xususiyatlariga qarab jismoniy shaxslar va tadbirkorlardir. Avtomobil yoki kvartirani ijaraga berishning ijobiy va salbiy tomonlari jismoniy shaxsni qiziqtirsa, qimmatbaho zavod jihozlarini sotib olish istiqboli bilan ijaraga olish esa tadbirkor uchun qiziq.

Ijarachilar uchun lizingning kamchiliklari

Aktivlar yoki mulk sotib olishning lizing shakli ideal emas. Ko'pincha bu bunday moliyaviy xizmatlarni to'liq tartibga soluvchi qonun hujjatlari bilan bog'liq yoki noaniqliklarni o'z ichiga oladi. Xususan, xayriya asosida ijarachi sifatida faoliyat yurituvchi notijorat tashkilotlari bilan ishlash cheklangan, garchi mulk egasi bunday operatsiyalardan foyda olishi mumkin.

Lizingning kamchiliklari, afzalliklari kabi, ikkala tomonning faoliyatiga ham ta'sir qiladi. Byudjet mablag'laridan QQSni qaytarishning kechikishi to'sqinlik qilmoqdalizing kompaniyasi foydasining tez o'sishi va uning aktivlari sonining qisqarishiga yordam beradi. Bu bozor rivojlanishini sekinlashtiradi, kichik biznesga bevosita ta'sir qiladi, kichik, ammo doimiy kapital qo'yilmalar orqali rivojlanadi.

Jismoniy shaxslar uchun avtomobil lizingi

Rossiya avtomobil lizing bozori asosan yuk mashinalari va oddiy kredit bilan olinmaydigan maxsus texnika sotib olgan tadbirkorlarni qiziqtiradi. Ammo moliyaviy xizmatlar bozori jadal rivojlanib, klassik bank takliflaridan boshqa yo'llar bilan tovarlarni olish uchun keng imkoniyatlar ochmoqda. Jismoniy shaxslar ushbu segmentga qiziqish bildirmoqda, chunki avtoulovni ijaraga olishda dastlabki to'lov yo'qligi sababli, avtomobil uchun bank krediti haqida gapirib bo'lmaydi. Agar shunday bo'lsa ham, avtomobilni sotib olish va ishlatish uchun barcha xarajatlarning umumiy qiymati birinchi holatda kamroq bo'ladi va bu lizingdagi avtomobilning barcha ijobiy va salbiy tomonlari emas.

Avtomobil lizingining kreditga nisbatan afzalliklari

Avtomobil kreditiga nisbatan lizing bir qancha afzalliklarga ega. Muhim ortiqcha - to'lovlar miqdori va qo'shimcha xarajatlarning umumiy qisqarishi. Butun ijara muddati uchun transport vositasining egasi lizing beruvchi bo'lib, u qimmat CASCO siyosatini sotib oladi, garchi umuman xavfsizlik uchun javobgarlik lizing oluvchiga o'tadi. Sug'urta sotib olmasdan bankdan avtokredit olish mumkin emas. Kredit ham yuqori foiz stavkasi bilan beriladi, lekin tugatishlizingda avtomobil narxi yuqori va 80% ni tashkil qiladi.

Shartnoma tuzayotganda ijarachi yo'l harakati politsiyasida ro'yxatdan o'tgan avtomobilni oladi va kerak bo'lganda uni egasiga qaytaradi va yangisini tanlaydi. Yo'lda, kutilmagan vaziyatlar yuzaga kelganda, ijarachi lizing kompaniyasining sheriklaridan texnik xizmat ko'rsatadi.

Tadbirkor ko'proq foyda oladi va lizingning ijobiy va salbiy tomonlari jismoniy shaxslar uchun xizmatlarga nisbatan ko'proq seziladi. Bunday dasturlarning yo'qligi sababli bank krediti hisobidan maxsus jihozlarni sotib olish mumkin emas. Lizing sizga tirkamalar, kombaynlar, traktorlar, yuk mashinalari sotib olish imkonini beradi, bu esa qarzni kechiktirish bilan biznesni kengaytirish, bo'shatilgan mablag'larni korxona rentabelligini oshirishga yo'n altiradi. Uskunani sotib olishning bunday sxemasi kichik boshlang'ich kapitalga ega va yirik loyihani boshlayotgan kompaniyalar uchun odatiy hisoblanadi.

Avtomobil lizingining kamchiliklari

CASCO sotib olish va avtomobil sotib olish bilan bog'liq xarajatlar avtomobil lizingining shubhasiz afzalliklari hisoblanadi va bunday moliyaviy sxemaning kamchiliklari aniq emas. Hamkorlik dasturi bo'yicha avtoulovlarga texnik xizmat ko'rsatish, evakuatsiya qilish, sug'urta qilish va transport vositasini ro'yxatdan o'tkazish xarajatlari yashirin to'lovlar bo'lgan holda olingan lizing summasiga kiritiladi. Buzilishlar uchun jarimalar mijoz tomonidan to'lanadi, lekin ular egasiga keladi. Toʻlanmagan penya oylik toʻlovdan yechib olinadi.

Lizing kompaniyasini tanlash bo'yicha tavsiyalar

Tanlashdakompaniyalar bir nechta narsalarga e'tibor berishlari kerak. Avvalo, bu tovarlarning boshlang'ich qiymati - qancha kam bo'lsa, shuncha yaxshi. Operatsion xarajatlar mulkni ijaraga berishdan oldin baholanadi. Ba'zi hollarda ular katta bo'lib chiqadi, shuning uchun xizmatlar to'plami bilan lizingni ta'minlaydigan kompaniyani tanlash mantiqan to'g'ri keladi. Muhim parametr - bu tugatish qiymati, buning natijasida shartnoma oxirida sarflangan mablag'larning bir qismini qaytarish mumkin. Ishlatilgan tovarlarning tanlangan toifasi uchun sotuv bozorini oʻrganib chiqqandan soʻng empirik hisoblab chiqilgan.

Turli lizing tashkilotlari shartnomaga ijarachi tomonidan toʻlanadigan qoʻshimcha xizmatlarni qoʻshadi. Ularning soni va narxi har xil. Agar ijarachi lizing ob'ektining normal ishlashini mustaqil ravishda ta'minlay olmasa, qo'shimcha xizmatlar kelishilishi kerak. Shartnoma shartlariga e'tibor berishingiz kerak, yulduzcha bilan belgilangan va izohlarga ega. Siz har doim lizingning afzalliklari va kamchiliklarini yodda tutishingiz kerak, ba'zida kredit olish osonroq va foydaliroqdir. Xususan, bu bank taklifi dastlabki to‘lov yoki daromadlar to‘g‘risidagi hisobotning yo‘qligini nazarda tutadigan holatlarga nisbatan qo‘llaniladi.

Lizing bozori muammolari

Lizing bozorining asosiy muammosi ko'chmas mulkdir. Sotib olish bilan ijaraga beriladigan kvartiralarga talab yuqori. Bu taklifni keltirib chiqaradi, ammo qonunchilik bazasi ushbu xizmatni to'liq ko'rib chiqmaydi. Lizing bo'yicha ko'chmas mulkka egalik huquqini ro'yxatdan o'tkazishning etishmayotgan tartibi tuzatilishi kerak bo'lgan kamchilikdir. Soliq organlari ham ijarachilarni yolg'iz qoldirmaydi, qiyinchilik tug'diradibuxg alteriya hisobi tartibi. Lizing moliyaviy tarixi toza shaxslarga beriladi, obro‘siga putur yetkazish murojaat qilishda to‘siq bo‘ladi.