Naqd pul bo'shlig'i.. Naqd pul bo'shlig'ini qoplash

2024 Muallif: Howard Calhoun | [email protected]. Oxirgi o'zgartirilgan: 2023-12-17 10:44

Koʻpgina korxonalar duch keladigan eng keng tarqalgan muammo bu. Kompaniya odatdagi rejimda ishlaydi, buyurtmalarni etkazib beradi, har qanday xarajatlarni o'z zimmasiga oladi. Oyning oxiri kelmoqda, siz har oyda harajat turlarini (ijara, ish haqi) to'lashingiz kerak, ammo pul etarli emas. Bu holat naqd pul farqi deb ataladi.

Korxonalarning asosiy muammosi

Naqd puldagi bo'shliq - bu mablag'larning oraliq taqchilligi. Pulni sarflash vaqti kelganida, lekin rejalashtirilgan tushumlar bo'lmasa, naqd pul bo'shlig'i mavjud. Bu muammo mulkchilikning har qanday shaklidagi barcha korxonalarda paydo bo'lishi mumkin. Uning paydo bo'lishi har doim ham korxonaning savodsiz siyosatini ko'rsatmaydi.

Mablag' etishmasligi sabablari

Hisob-kitoblarda kerakli mablag'larning etishmasligi turli sabablarga ko'ra shakllanishi mumkin. Masalan:

• korxonalar moliyasini savodsiz tashkil etish;
• toʻlov kechikishi;
• barqaror bozor holati;
• eksport omillari.

Kompaniya naqd pul tushumlarini rejalashtirayotganda, xaridorlardan ushbu tushumlar va ularni etkazib beruvchilarga o'tkazish muddatlari hisobga olinishi kerak. Ko'pincha bu muammo. Shuning uchun korxona moliyasining bunday tashkil etilishi hisobda mablag‘yetishmasligining sabablaridan biridir.

Shuningdek, tanqislik sababi to'lovlarni kechiktiradigan vijdonsiz xaridorlardir. Agar xaridor to'lovni kechiktirishni so'rasa, moliyaviy teshik deb ataladigan narsa o'zini juda kuchli namoyon qiladi. Bunday vaziyatning oqibatlari kompaniya barqarorligiga salbiy ta'sir ko'rsatishi mumkin.

Vaqtinchalik naqd pul tanqisligi deb ataladigan narsa bor. Doimiy bo'shliqdan farqli o'laroq, uni oldindan aytish mumkin. Bunday vaziyatning oqibatlarini minimallashtirish uchun aniq chora-tadbirlar rejasi ishlab chiqilishi kerak.

Naqd pul bo'shlig'iga misol

Misolda naqd pul bo'shlig'i shunday ko'rinadi. Non mahsulotlari ishlab chiqaruvchi korxona bor. U haftada bir marta xomashyoni yetkazib beruvchilardan sotib oladi va ularni yetkazib berish kunida, ya’ni faktdan keyin to‘laydi. Tayyor mahsulotni sotish 5 ish kuni uchun kechiktirilgan to'lov bilan amalga oshiriladi. Aytaylik, dushanba kuni 1,5 million rubl miqdorida mahsulot yetkazib berildi va shu kuni 1,0 million rubl miqdorida xom ashyo yetkazib berildi. Shartnoma shartlariga ko'ra, kompaniya xomashyo yetkazib berilgandan so'ng to'lashi kerak, ya'ni u darhol buyurtmani to'liq to'laydi. Kompaniyaning hisobida 500 ming rubl qoladi. Juma kuni to'lovning oxirgi kuni mijozdan 400 ming rubl miqdorida pul olinadi.rubl. Keyingi dushanba kuni yana bir xil miqdorda (1,0 million rubl) xom ashyo sotib olinadi. Ammo kompaniya hisobida 900 ming rubl qolmoqda. Shunday qilib, byudjetda 100 ming rubl miqdorida naqd bo'shliq paydo bo'ldi.

Kompaniya uchun bu quyidagi oqibatlar bilan tahdid soladi:

• kechiktirilgan toʻlov uchun jarimalar;
• ishlab chiqarish texnologiyasining buzilishiga olib keladigan xomashyo taqchilligi;
• kompaniya obro'si xavf ostida qoladi.

Kelajak uchun prognoz

Naqd pul bo'shlig'ini qanday hisoblash mumkin? Keling, buni hozir aniqlaymiz.

Naqd puldagi farq - bu bashorat qilish va hisoblash mumkin bo'lgan muammo. Buning uchun siz pul oqimlarining moliyaviy hisobotini tuzishingiz va xarajatlar turlarini aniqlashingiz kerak. Agar yangi operatsion davrning boshida ishlab chiqarishda salbiy qiymat shakllangan bo'lsa, u holda pul bo'shlig'i paydo bo'ldi. Qolgan xom ashyoni ham tahlil qilishingiz kerak. Agar ularning soni keyingi xaridgacha yetarli bo‘lsa, korxonadagi vaziyat ancha barqaror.

Naqd pul boʻshligʻi kabi muammoni hisoblashingiz mumkin boʻlgan formula mavjud.

Formula

DS+PD-PP=ODS, bu yerda:

DS - kun boshida naqd pul;

PD - qabul qilingan toʻlovlar;

PP - yetkazib beruvchilarga toʻlovlar;

ODS - kun oxirida naqd pul.

Agar ODS qiymati manfiy boʻlsa, qarzdorlar bilan ishlash tavsiya etiladi, shunda ularning qarzi salbiy qiymatni qoplashi mumkin.

Mutaxassislar buni qilishni tavsiya qiladihar kuni hisoblash

Xatolarni tuzatish

Naqd pul bo'shlig'ini qoplash uchun yuqoridagi formula bo'yicha har kuni batafsil hisobot tuzish kerak. Uning paydo bo'lishiga qanday omil sabab bo'lganini aniqlash kerak. Shundan so'ng qo'shimcha qarorlar qabul qilinishi mumkin. Quyida jang qilishning mumkin boʻlgan usullari keltirilgan.

Debitorlik bilan kunlik ishlash. Siz har kuni mijozlar bilan bog'lanishingiz, muloqot qilishingiz, to'lovni kechiktirish sababini bilib olishingiz va umumiy echimlarni topishingiz kerak. Agar tovar kreditini berish imkoni bo'lsa, unda bir nechta omillarni esga olish kerak: siz tegishli kredit limitlarini belgilashingiz, qarzlarni tartiblashingiz va qarzdorlar bilan yarashishingiz kerak.

Kreditlardan imkon qadar kamroq foydalanishga harakat qiling.

Moliyaviy hisobotlarni malakali tayyorlash, pul oqimlarini to'g'ri hisoblash muhim ahamiyatga ega.

Oqibatlarini qanday hal qilish kerak

Naqd pul bo'shlig'i - bu korxonaga zarar keltiradigan holat. Kompaniya uchun oqibatlarini yumshatish haqida o'ylash arziydi. Buni quyidagi usullar bilan amalga oshirish mumkin:

• tashkilotga majburiy toʻlovlarni toʻxtatib turish - soliqlarni bir oydan keyin toʻlash yaxshiroqdir, chunki jarima bank krediti boʻyicha foizlar koʻrinishidagi ortiqcha toʻlovdan ancha past boʻladi;
• egalarining mablag'larini investitsiya qilish;
• faktoring sxemalaridan foydalaning - banklar faqat tasdiqlangan kontragentlardan debitorlik qarzlarini katta chegirma bilan qaytarib olishlari mumkin (bu usulyirik tashkilotlar uchun ko'proq mos keladi);
• kontragentlar bilan ishlash, ehtimol etkazib beruvchilar to'lovni kechiktirishlari mumkin, chunki ular ham bundan manfaatdor (agar kompaniya doimiy ravishda bir xil tashkilot xizmatlaridan uzoq vaqt foydalansa, etkazib beruvchi yarim yo'lda uchrashadi);
• bankdan kredit oling.

Kredit naqd pul tanqisligidan xalos boʻlish usuli sifatida

Naqd pul tanqisligi oqibatlarini yumshatishning bir usuli bu bankdan kredit olishdir. Kafillar bo'lmasa, kredit miqdori bo'shliqni qoplash uchun etarli bo'lmasligi mumkin. Katta miqdorda kredit olish uchun siz bir nechta qoidalarga amal qilishingiz kerak:

• Birdaniga bir nechta banklarga murojaat qiling. Bu sizga ko'pchilik moliyaviy institutlarda ijobiy kredit tarixini olish va naqd pulga bo'lgan umumiy ehtiyojni taqsimlash imkonini beradi. Yangi mijozlar biroz kutishlari kerak, lekin agar qayta murojaat qilsangiz, kredit shartlari tashkilot foydasiga oʻzgartirilishi mumkin.
• Bankka murojaat qilganda, naqd pul boʻshligʻidan kattaroq miqdorga murojaat qilgan maʼqul. Bunday holda, kerakli miqdordagi mablag'ni taqdim etish ehtimoli ko'proq. Bunday vaziyatda naqd pul bo'shlig'ining kamayishi kreditga xizmat ko'rsatish narxining oshishi bilan birga keladi.
• Agar mulkni garov sifatida ta'minlash mumkin bo'lsa, faqat davlat ro'yxatidan o'tishni talab qilmaydigan narsadan foydalanish kerak.
• Bank bilan oldindan bogʻlanishingiz kerak. Misol uchun, agar eski shartnoma bir oy ichida tugasa, unda yangi shartnoma tuzish vaqti keldi.bir xil sharoitlarda. Kelgusi oyda tushumning katta qismi kreditni toʻlashga yoʻn altiriladi va joriy ehtiyojlar yangi kredit hisobidan qoplanadi.

Bu holatni misol bilan batafsil koʻrish mumkin.

Tashkilot oʻzining birinchi kreditini 2016-yil iyul oyida binolar garovi bilan 5 million rubl miqdorida oldi. Shartnoma shartlari kreditni ikki bo'lib to'lashni nazarda tutadi: o'sha yilning avgust va oktyabr oylarida har biri 2,5 million rubl. Oktyabr oyida tashkilot xuddi shu shartlarda 5 million rublga yana bir kredit berdi. Shartnomada kreditning umumiy miqdori 5 million rubldan oshmasligi kerak bo'lgan cheklov nazarda tutilgan. Avgust oyida olingan mablag'lar birinchi kreditni to'lashga sarflanadi. Barcha kompaniya to'lovlari ikkinchi kredit bilan yopiladi. Bunday sxema aylanma mablag'ni saqlashga yordam beradi.

xulosa chiqarish

Naqd pul etishmasligi - bu uning oqibatlarini bartaraf etishdan ko'ra oldini olish osonroq bo'lgan pul etishmasligi. Shuning uchun kompaniya tashkilotning barcha moliyaviy oqimlarini to'liq va malakali tahlil qilishi, doimiy ravishda qarzdorlar bilan bog'lanishi, muammolarni birgalikda hal qilishga harakat qilishi va etkazib beruvchilar bilan yaxshi munosabatda bo'lishi kerak. Aslida, bu pulni boshqarishning asosiy tamoyilidir.