Xalqaro toʻlovlarning asosiy shakllari

2024 Muallif: Howard Calhoun | [email protected]. Oxirgi o'zgartirilgan: 2023-12-17 10:44

Joriy tovar operatsiyalari uchun xalqaro hisob-kitoblar turli mamlakatlarning ish dunyosida muhim rol o'ynaydi. Ular tovar yoki xizmatlar almashinuvi bo‘yicha barcha tashqi savdo operatsiyalarini qamrab oladi, notijorat operatsiyalarning moliyaviy qismini tartibga soladi, kapitalning faol harakatiga, bozorni yaxshilashga yordam beradi.

Xalqaro hisob-kitoblar tamoyillari, tabiati va shakllari

Xalqaro hisob-kitoblar maxsus hisobvaraqlar orqali banklarning xorijiy filiallari yoki istalgan xorijiy bankda vakillik (nostro) bank hisobvaraqlari yoki hisob-kitoblar va kapital harakati uchun joriy vakillik (loro) hisobvaraqlari orqali amalga oshiriladi.

Xalqaro savdoda toʻlovlarni tashkil etish va shakllari juda xilma-xildir. Qoida tariqasida, barcha xalqaro hisob-kitoblar amalga oshiriladikonvertatsiya qilinadigan valyutalarda, ya'ni iqtisodiy ma'noda yetakchi mamlakatlarning milliy valyutalarida.

Hozirgi moliyaviy dunyoda maxsus sharoitlarda oltin hisob-kitob majburiyatlari yoʻqoldi, ammo davlatlar konvertatsiya qilinadigan valyutalarni sotib olish uchun oltin zahiralarining bir qismini sotishlari mumkin. Shunday qilib, oltin barcha xalqaro operatsiyalarning kafolatli asosi bo'lib qoladi.

Odatda xalqaro toʻlovlar savdo munosabatlarida ishtirok etuvchi mamlakatlarning valyuta qonunlari, shartnomalar shartlari, xalqaro savdo qoidalari va mamlakatning tashqi iqtisodiy faoliyati bilan tartibga solinadi. Shu bilan birga, jahon iqtisodiy amaliyotida mamlakatlarning moliyaviy zaxiralaridan samarali va moslashuvchan foydalanish, iqtisodiy rivojlanishga ko‘maklashish, xalqaro valyuta hisob-kitoblarini amalga oshirishda turli bank usullaridan foydalanish imkonini beruvchi shartnomalar bo‘yicha naqd pulsiz hisob-kitoblarning ko‘plab turlari mavjud..

Buyurtma va qoidalar almashinuv tizimiga birlashtirilgan

Xalqaro hisob-kitoblar, aslida, ichki hisob-kitob shakllarini takrorlaydi, ulardan faqat valyuta komponenti bilan farqlanadi: ular milliy milliy valyutani boshqa har qanday valyutaga haqiqiy ayirboshlashdir.

Huquqiy nuqtai nazardan, tranzaksiya qaysi valyutada boʻlishini belgilab qoʻyish kerak, chunki baʼzida treyderlarning talablari turli mamlakatlarning bir nechta valyutalarini qamrab oladi.

Jismoniy jihatdan banknotalar xalqaro hisob-kitoblarda qatnashmaydi, tranzaktsiyalar boʻyicha toʻlovlarning oʻzi esa hujjatli operatsiyalar, oʻtkazmalar, akkreditivlar, cheklar, veksellar shaklida amalga oshiriladi. Xalqaro hisob-kitoblar shaklini ifodalash -mamlakatlarning hujjatli aylanmasi.

Hozirda aksariyat mamlakatlarning moliyaviy zahiralari AQSH dollarida ifodalangan, bu baʼzi iqtisodiy jihatdan beqaror mamlakatlar uchun, ayniqsa moliyaviy inqiroz davrida xavfli boʻlishi mumkin.

Xalqaro toʻlovlar xususiyatlariga quyidagilar kiradi

1. Xalqaro toʻlovlarning asosiy shakllaridan foydalanish usuli sifatida xalqaro shartnomani majburiy bajarish.
2. Yuk tashish va toʻlov hujjatlarini toʻlash.
3. Tashqi savdo bitimida ishtirok etuvchi mamlakatlar qonunlari bilan barcha xalqaro hisob-kitoblarni hisobga olish va tartibga solish.
4. Mamlakatlarning oltin-valyuta zahiralarining jismoniy ishtirokisiz bitimlarning hujjatlashtirilganligi orqali hisob-kitoblarni birlashtirish.
5. Xalqaro hisob-kitoblarning valyuta kotirovkalari va kurslarining ta'siriga bog'liqligi.
6. Xalqaro iqtisodiy hamjamiyat tomonidan qabul qilingan savdo operatsiyalarining yagona qoidalari va kafolatlaridan foydalanish.

Xalqaro naqd pulsiz hisob-kitoblarning mohiyati, tushunchasi va shakllari tashqi savdo operatsiyalari samaradorligining asosi hisoblanadi.

Toʻlovlarning bir nechta asosiy turlari mavjud. Ular quyidagilarga bo'lingan:

• akkreditiv va inkasso toʻlov usullari;
• pul oʻtkazmalari;
• ochiq valyuta hisobvaraqlari yordamida avans pul oʻtkazmalari bilan hisob-kitoblar;
• toʻlovlar va cheklar;
• xalqaro valyuta hisob-kitoblarining kredit va kliring shakllarini oʻz ichiga oladi.

Akreditiv va boshqa shakllar

Xalqaro hisob-kitoblarning hujjatli shakllari berilgan hujjatlarga asoslangan toʻlovlardir. Aslida, agar bank mijozidan uchinchi shaxsga to‘lovni amalga oshirish to‘g‘risida so‘rov bo‘lsa, bu bankning to‘lovlarni amalga oshirish majburiyatidir.

Xalqaro hisob-kitob amaliyotida odatda qaytarib olinmaydigan akkreditiv, ya'ni bank mijozi tomonidan operatsiyani bekor qilish huquqisiz qo'llaniladi. Xalqaro hisob-kitoblar shakllariga hujjatli akkreditiv ham kiradi.

Amalda bu shuni anglatadiki, uchinchi shaxs - bitim ishtirokchisi (benefitsiar) tovar jo'natilishini tasdiqlovchi hujjatlarni beradi, bank mijozi tovarni jismoniy qabul qilmasdan turib, to'lovni amalga oshirish uchun buyurtma berishga majburdir..

Akkreditiv ikki ishtirokchi bank tomonidan toʻlov kafolati bilan tasdiqlanishi mumkin, lekin akkreditiv berilgan bitta bank kafolati bilan tasdiqlanmaydi. Bitimning muhimligi yoki xavfliligiga qarab, tomonlar akkreditivning u yoki bu shaklini tanlaydilar.

Bundan tashqari, xalqaro hisob-kitoblarning akkreditiv shakllari moliyaviy ta'minlangan va ta'minlanmagan operatsiyalarni o'z ichiga oladi.

• Qoplangan akkreditiv bilan tranzaksiyaning butun summasi darhol sotuvchining bank hisobiga oʻtkaziladi.
• Ta'minlanmagan akkreditiv bankni akkreditiv ochishda pul mablag'larini o'tkazishga majburlamaydi.

Akkreditivning o'ziga xos xususiyatlari va ulardan tashqi savdo operatsiyalarida foydalanish

Akkreditivning oʻziga xos xususiyatlariga uning oʻtkazuvchanligi va xalqaro savdoda toʻlovning maxsus shakllari sifatida aylanmasi kiradi.

• Oʻtkazish mumkin yokio'tkazma akkreditiv pul mablag'larini uchinchi shaxslarga o'tkazish imkonini beradi.
• Revolvativ akkreditiv pul mablag'larini qismlarga bo'lib ishlatishni, hujjatlar to'liq olinishidan oldin avans to'lash imkoniyatini ta'minlaydi.

Xalqaro operatsiyalarda akkreditivdan foydalanish shartnomalarni kafolatlar bilan ta'minlaydi, samarali va ta'minlangan tashqi savdo operatsiyalarini amalga oshirishda sug'urta turi hisoblanadi.

Bank hisob-kitoblari amaliyotida akkreditivlarni rasmiylashtirishning bir necha shakllari qabul qilingan.

• Kechiktirilgan toʻlovlar. Ular tovarlarni haqiqiy olgandan keyin yakuniy to'lovni ta'minlaydi. Tashqi iqtisodiy faoliyat tizimida bu eksportchi uchun eng noqulay to'lov shakli hisoblanadi.
• Toʻlovlar koʻzga tashlanadi. Ular taqdim etilgan hujjatlarda ko'rsatilgan miqdorda hujjatlar taqdim etilgandan so'ng darhol to'lashni anglatadi.
• Shoshilinch toʻlovlarni qabul qilish bilan toʻlovlar. Ular hujjatlarda ko'rsatilgan to'lovlar muddatida to'lashni ta'minlaydi. Bunday holda, agar hisob to'lovlari taqdim etilgan bo'lsa, foizlarni hisobga olmaganda to'lov summalarini olishni ko'zda tutish mumkin.

Bunday hisob-kitob taqdim etilmagan taqdirda akkreditiv boʻlib-boʻlib toʻlash bilan chaqiriladi va hujjatlar belgilangan muddatlarda qabul qilinganda amalga oshiriladi.

Xavfsizlik chegarasi: tashqi savdodagi akkreditivlarning qoʻshimcha turlari

• Shartnomalarni kelishilgan akkreditiv, ya'ni istalgan bank tomonidan to'lovlarni amalga oshirish imkoniyati. Bunday holda, hujjatlarni qayta ishlash qoidalarida nomuvofiqlik xavfi mavjud. Shunung uchun,akkreditiv turini tanlashda xalqaro to'lovlar tushunchasi va shakllarini diqqat bilan o'rganish kerak.
• Invoys yordamida akkreditiv. Bunday hisob-kitoblarda asosiy hujjat jo‘natish turi va turlarini ko‘rsatuvchi proforma hisob-faktura bo‘lib, u to‘lov amalga oshirilgandan keyin ham xaridorga tovar yetkazib berilishini kafolatlaydi.

Qizil chiziqli hisob-kitoblar avans toʻlovini nazarda tutuvchi akkreditivlardir.

Naqd pul shakli

Tadbirkorlik va moliyaviy operatsiyalar sohasida shartnomalarni moliyalashtirishning inkasso usullari ayniqsa mashhur va birlashtirilgan, xalqaro toʻlovlar amaliyotida keng qoʻllaniladi.

Inkasso - bu pul o'tkazuvchi bankning (yoki eksportyorning) printsipial mijoz-mijozning buyrug'i bilan bog'liq barcha zarur harakatlarni bajarish va to'lovchi - bitim ishtirokchisidan pul olish, pul mablag'larini kreditga kiritish majburiyati direktorning hisobi.

Inkasso toʻlovlari koʻrinishidagi xalqaro hisob-kitoblarni tashkil etish va shakllari ikki xil: aniq va hujjatli.

• Net inkasso - veksel va veksellar, cheklar bo'yicha to'lovlar; tijorat hujjatlari bu turdagi toʻlov kvitansiyasiga aloqador emas.
• Hujjatlar kolleksiyasi - bu tijorat bitimiga ilova qilinadigan hujjatlar to'plami: schyot-fakturalar, jo'natmalar, transport karneti (karnet-tir) hujjatlari.

Qoida tariqasida xalqaro hisob-kitoblarda inkasso shakli uzoq muddatli hamkorlikka ega boʻlgan mijozlar oʻrtasida qoʻllaniladi.

Bu shakl emasso'zsiz to'lovlarni nazarda tutadi, masalan, to'lovning akkreditiv shakllarida, biroq u o'zining inkor etib bo'lmaydigan afzalliklariga ega.

• Birinchidan, akkreditiv bilan solishtirganda toʻlov operatsiyalari xavfi kamroq.
• Bank tranzaksiyalari boʻyicha toʻgʻridan-toʻgʻri tejash, qoʻshimcha xarajatlarni kamaytirish bilan ishlash qulayligi.
• Tranzaksiyada ishtirok etuvchi banklar uchun javobgarlik darajasi qisqartirildi.

Tashqi savdo operatsiyalarida inkasso hisob-kitoblarini afzal ko'rgan tomonlar amaldagi xalqaro qonunchilik bilan belgilanadi. Bu printsipial, to'lovlarni qabul qilishni ishonib topshirgan pul o'tkazuvchi bank; inkasso banki yoki to'lovchiga hujjatlarni taqdim etuvchi bank va nihoyat, shartnoma bo'yicha to'lovchiga.

Shu bilan birga, pul o'tkazuvchi bank to'lovni oluvchi - prinsipal tomonidan taqdim etilgan hujjatlarni tekshirishga majbur emas, tekshirish amaliyoti eksportyor zimmasida.

Hujjatlarning oʻzi, banklar va bitim ishtirokchilarining rekvizitlari mavjudligi inkasso topshiriqnomalarini bajarish qoidalari bilan tartibga solinadi. Qoidalar, shuningdek, inkasso topshiriqnomasi bilan bitimning asosiy shartlarini tartibga soladi.

Boshqa toʻlov shakllari va turlari

Tashqi savdo operatsiyalarida xalqaro hisob-kitoblarning asosiy shakllari bo’lgan akkreditiv va inkasso to’lovlaridan tashqari ularning boshqa turlari ham keng qo’llaniladi.

Yuqoridagilarga qo'shimcha ravishda ular quyidagi muhim turlar bilan ifodalanadi:

1. Bank oʻtkazmasi valyuta operatsiyalarining qabul qilingan shakllaridan biridir. Pul o'tkazmasi - pulni oluvchiga to'g'ridan-to'g'ri to'lash yoki o'tkazmabank mijozi nomidan bir bankdan boshqa bankka valyuta mablag‘lari. Shu bilan birga, bank valyuta o'tkazmalari uchun asos bo'lgan shartnomani bajarish bo'yicha hech qanday majburiyatlarni o'z zimmasiga olmaydi. Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga ko'ra, bank valyuta nazorati agenti hisoblanadi, lekin u qonunda belgilangan doirada o'z majburiyatlarini bajaradi: tranzaksiya pasportlarini tuzadi, eksport operatsiyalaridan chet el valyutasini o'z vaqtida sotishni nazorat qiladi va qabul qiladi. bitimning bojxona nazoratidan o'tganligini tasdiqlovchi bojxona hujjatlari. Shartnomani bajarish bo'yicha boshqa barcha majburiyatlar mijoz - tashqi iqtisodiy faoliyat ishtirokchisiga yuklanadi.
2. Bank toʻlovlarining turlaridan biri bu avans toʻlovidir. Qoida tariqasida, u importerlar tomonidan amalga oshiriladi va avans to'lovi, jahon amaliyotiga ko'ra, tranzaksiya qiymatining 30 foizigacha yetishi mumkin. Qimmatbaho metallar, qimmatbaho asbob-uskunalarni yetkazib berish va shartnoma bo'yicha individual qimmat buyurtmalarni bajarish uchun avans to'lash odatiy holdir.
3. Bank oʻtkazmalarining bir turi hujjatli (shartli) oʻtkazmalar boʻlib, ular eksportyor banki tomonidan tovarning joʻnatilganligi va sifatini tasdiqlovchi hujjatlar taqdim etilgandan soʻng importyor bankiga tegishli summani toʻlash uchun kafolatlar berishdan iborat. Hujjatli o'tkazmalarni amalga oshirish uchun eksportyor bankka tovarning eksport qiluvchi mamlakatdan tashqariga jismoniy chiqishini tasdiqlovchi, ya'ni eksport hududidan tovar eksport qilinganligini tasdiqlovchi yuk hujjatlarini taqdim etadi.
4. Ochiq hisobvaraqda valyuta hisob-kitoblari - turli shakllardan foydalanishning joriy amaliyotixalqaro bank to'lovlari. Ushbu to'lov turi eksport-import operatsiyalari sohasida uzoq muddatli hamkorlikka ega bo'lgan va shuning uchun bir-biriga so'zsiz ishonadigan mijozlar o'rtasida qo'llaniladi. Ochiq hisobvaraq operatsiyalari shunisi bilan tavsiflanadiki, tovar jo'natilganda eksportyor shartnoma bo'yicha o'z sherigi - tovar importchisi uchun bankda xaridor nomidan hisobvaraq ochadi, bu operatsiya bo'yicha to'lovlarni debetga kiritadi. ochiq hisobdan. Tovar jo‘natilgandan so‘ng importyor qarzni hisobvaraqning debeti bo‘yicha hisob-kitob qiladi, shu bilan shartnoma bo‘yicha hisob-kitoblar yopiladi.

Hisob ochish uchun bank oʻtkazmasini amalga oshirish mexanizmi oddiy. Mijoz hisobvaraq ochadi va bank bilan bankning mijozning pul mablag'larini ushbu hisobvaraqda saqlash majburiyati to'g'risida shartnoma tuzadi va barcha kiruvchi mablag'larni mijoz ochgan hisob raqamiga - egasi foydasiga o'tkazadi. Shu bilan birga:

• Valyuta operatsiyalarida oʻtkazuvchi bank, vositachi bank va benefitsiar (oʻtkazuvchi bank) tranzaktsiyada uchinchi shaxslar sifatida koʻriladi.
• Mablag'lardan foydalanish, ularni o'tkazish va saqlash tartibi korrespondentlik hisobvarag'ini ochish shartnomasini tuzishda muhokama qilinadi.
• Oʻtkazmani amalga oshirish boʻyicha bank majburiyatlari uchun mijoz bankka toʻlov topshiriqnomasini taqdim etadi. Bank toʻlovlarni toʻlov topshirigʻi va hisob ochish shartnomasi asosida amalga oshiradi.

Hisob ochish uchun oʻtkazmalar, qoida tariqasida, SWIFT tizimida amalga oshiriladi va bir soatdan koʻp vaqtni olmaydi. Ayrim banklarning hisobot davrlari mexanikasiba'zan bankning vakillik hisobvaraqlari orqali mijoz hisobvarag'iga bir kun ichida va xaridorning haqiqiy o'tkazmasidan ancha kechroq o'tkaziladigan pul mablag'larini qabul qilishni kechiktiradi.

Valyuta kliringi tashqi savdo operatsiyalarida bank hisob-kitoblarining shakllaridan biri sifatida

Bu ikki yoki undan ortiq davlat hukumatlari oʻrtasidagi kelishuv asosida qabul qilingan toʻlov shaklidir. Shartnoma majburiyatlar va da'volarning majburiy o'zaro hisob-kitobini belgilaydi.

Aholi punktlarini tozalash orqali erishiladigan maqsadlar xilma-xildir. Qoidaga ko'ra, kliring bitimini tuzishda har bir davlat o'zining aniq vazifalarini hal qiladi. Bu shunday bo'lishi mumkin:

• tashqi savdo operatsiyalari orqali oltin-valyuta zaxiralarining muvozanatli sarflanishini ta'minlash vazifasi;
• turli xil imtiyozli kreditlar olish usuli;
• shuningdek, boshqa mamlakatlarning noqulay shartnoma shartlariga qarshi chora sifatida ishlatiladi;
• begʻaraz iqtisodiy yordam koʻrsatish va passiv balansga ega boʻlgan iqtisodiy rivojlanishdan orqada qolgan mamlakatlarni maqsadli moliyalashtirishga hissa qoʻshadi.

Kliring hisob-kitoblarining oʻziga xos xususiyati hisob-kitoblarda xalqaro (qimmat) valyutani barcha daʼvolarni yakuniy qoplashga erishish uchun milliy valyutada toʻlovlarni amalga oshirish imkoniyati bilan kliring banklari bilan almashtirishdir.

Xalqaro munosabatlar sohasida kliring hisob-kitoblari muhim oʻrin tutadi va milliy valyutalardan toʻliqroq foydalanishga, joriy operatsiyalarni amalga oshirish uchun valyutalarni oʻzaro almashishga yordam beradi.to'lovlar, kelishuvlar doirasida milliy valyutalarning konvertatsiyasini yaratish imkoniyatini nazarda tutadi.

Valyuta kliringining shakli bitim ishtirokchi-davlatlariga bogʻliq boʻlib, ikki tomonlama va koʻp tomonlama shartnomalar boʻlishi mumkin. Ko'p tomonlama kliring hisob-kitoblarining yorqin misoli CMEA a'zo davlatlarining sobiq tarixiy birlashmasi bo'lib, hozirda bular EEK mamlakatlaridir.

Xulosa

Xalqaro to’lovlarning bank shakllari jahon iqtisodiyotining rivojlanishida muhim o’rin tutadi. Ular tashqi savdo operatsiyalari bo'yicha to'lovlar va majburiyatlarni tartibga soladi.

Mamlakatlar oʻrtasidagi iqtisodiy, madaniy va ishbilarmonlik aloqalarini rivojlantirishga hissa qoʻshish.

Mamlakatning iqtisodiy rivojlanish darajasiga toʻgʻridan-toʻgʻri mutanosib ravishda milliy valyutaning konvertatsiya qilinishi savdo bitimlarini tuzishning maqsadga muvofiqligi va qoidalari, bank xalqaro toʻlovlari shaklini tanlash hisoblanadi.

Bu shartlarning barchasi manfaatdor tomonlar oʻrtasida oʻzaro manfaatli munosabatlarni va mamlakatda valyuta-moliyaviy munosabatlarni tartibga soluvchi qonunchilikni majburiy koʻrib chiqish uchun batafsil muhokama qilinishi kerak.

Xalqaro bank toʻlovlari shakllari har qanday tashqi savdo bitimining choʻqqisi hisoblanadi. Banklar nafaqat to‘lovlarning o‘z vaqtida bajarilishini tartibga solibgina qolmay, balki davom etayotgan savdo operatsiyalarining o‘ziga xos kafolati vazifasini ham bajaradilar.

Bank ishtirokisiz ko'plab savdo aloqalarini amalga oshirish mumkin emas edi. Yagona qoidalar va hujjatlardan foydalanish eksportchilar va importerlar – tashqi savdo bozori ishtirokchilariga o‘z faoliyatini samarali va foydali amalga oshirish imkonini beradi.faoliyati, bu orqali xalqaro iqtisodiyot rivojiga hissa qo‘shadi.