Benefisiar egasi bu Benefisiar egasining identifikatsiyasi

2024 Muallif: Howard Calhoun | [email protected]. Oxirgi o'zgartirilgan: 2023-12-17 10:44

"Benefisiar egasi" - San'atda sanab o'tilgan tashkilotlar bilan o'zaro aloqada bo'lgan kompaniyalar haqida ma'lum ma'lumotlarni to'plash va saqlash uchun ishlatiladigan tushuncha. 115-FZ-son Qonunining 5-moddasi. Ushbu ro'yxatga mulk va pul bilan bog'liq turli operatsiyalarni amalga oshiradigan muassasalar kiradi. Keyinchalik maqolada biz kontseptsiyaning o'zi haqida batafsilroq to'xtalamiz, uning ma'nosini tushuntiramiz. Shuningdek, u tartibga solinadigan qonunchilikning bir qator qoidalari bilan tanishamiz.

Qonunchilik bazasi

Belgilangan me'yorlarga muvofiq, yangilik qimmatli qog'ozlar bozorida faoliyat yurituvchi, sug'urta kompaniyalari tomonidan xizmat ko'rsatuvchi va bank hisob raqamiga ega bo'lgan deyarli barcha tashkilotlarga taalluqlidir. Jinoyatdan olingan daromadlarni legallashtirish (legallashtirish) va terrorizmni moliyalashtirishni amalga oshirishga qarshi harakatlarni amalga oshirish to'g'risidagi federal qonunga muvofiq, benefisiar egasi aniq maqomga ega bo'lmagan shaxs hisoblanadi.

Barcha toʻplangan maʼlumotlar turli moliyaviy holatlarga qarshi kurashni yaratishga qaratilgan boʻladiqonun bilan taqiqlangan operatsiyalar. Biroq, hokimiyat vakillari qonunga zid bo'lgan ma'lumotlarni qayta-qayta aytishgan. Bunga Rossiya Federatsiyasi Prezidentining 2009 yil 25 mayda Federal Majlisga "2010-2012 yillardagi byudjet siyosati to'g'risida"gi Byudjet Murojaati misol bo'la oladi. Ushbu matnda shartnoma tuzilgan mamlakatning norezidenti xorijiy korxonalar bilan operatsiyalarni amalga oshirishda soliqlarni kamaytirish va ikki tomonlama soliqqa tortishning oldini olish bo'yicha kelishuvlardan foydalanishga qarshi harakat mexanizmini birlashtirish bo'yicha muayyan tavsiyalar mavjud. yakuniy benefitsiar.

Kelajakning soliq siyosati

Hukumatning kelgusi yillarga moʻljallangan rejalarida maʼlum oʻzgarishlar mavjud. Ulardan ba'zilari Rossiya Federatsiyasining soliq kodeksida ko'rsatilgan. Ushbu o‘zgarishlarning mazmun-mohiyati xalqaro soliq shartnomalaridan noqonuniy maqsadlarda foydalanilganda huquqbuzarliklarga qarshi choralar ko‘rishdan iborat. Qonun hujjatlari asosida tashkilotlarni dunyoning offshor zonalaridan Rossiya Federatsiyasining yurisdiktsiyasiga o'tkazish ham rag'batlantirilishi kerak. Rossiya Federatsiyasi bilan tuzilgan xalqaro shartnomalarda belgilangan soliq imtiyozlari va preferensiyalar, agar yakuniy benefisiar mamlakat rezidenti bo'lsa, qo'llanilmaydi.

Benefitsiar egasining identifikatsiyasi

Benefisiarni oshkor qilish masalasi zamonaviy rus biznesida allaqachon bir necha bor ko'tarilgan, ammo aniq ta'rif yo'qligi sababli u ko'rib chiqilmagan. Bunga misolBosh vazirning buyrug'idir. Ushbu hujjatga ko'ra, asosan davlatga tegishli bo'lgan ko'plab kompaniyalar o'z kontragentlariga barcha mulkdorlar va yakuniy benefitsiarlar to'g'risida ma'lumot berish so'rovini yuborishgan. Biroq, ushbu kontseptsiyaning aniq shakllantirilmaganligi va oshkor qilish tartibining huquqiy tartibga solinmaganligi sababli zarur ma'lumotlarni taqdim etish deyarli mumkin emas edi. Biroq, 2013-yil iyul oyidan boshlab mijozning benefisiar egasi bank tashkilotlari tomonidan aniqlana boshladi.

Talab qilinadigan shaxsiy ma'lumotlar ro'yxati

Qonunga muvofiq, bank hisob raqamiga ega boʻlgan va mablagʻlar bilan operatsiyalarni amalga oshiruvchi korxonalarning mijozlari boʻlgan yuridik shaxslar benefitsiar egalari haqidagi maʼlumotlarni oshkor qilishlari shart. Axborotni taqdim etishning umumiy hajmi, tabiati va jarayoni Rossiya Federatsiyasi hukumati tomonidan tasdiqlangan tartibga muvofiq bo'lishi kerak. Biroq, bugungi kunda asosiy qoidalar hali e'lon qilinmaganligi sababli, barcha ma'lumotlar 115-FZ-sonli Qonunga va Rossiya Banki tomonidan 2004 yil 19 avgustda tasdiqlangan Nizomga muvofiq uzatiladi. Unda jinoiy faoliyatdan olingan daromadlarni legallashtirish (legallashtirish) va terrorizmni moliyalashtirishga qarshi choralar ko‘rish maqsadida kredit kompaniyalari tomonidan benefitsiarlar va mijozlar aniqlangani haqidagi ma’lumotlar mavjud.

Qonunga asosan, shaxsni aniqlash jarayonini amalga oshirish uchun uni aniqlash zarur.keyingi:

• familiyasi, ismi, otasining ismi;
• tugʻilgan sana;
• haqiqiy yashash yoki vaqtinchalik yashash manzili;
• shaxsiy soliq raqami (agar mavjud boʻlsa)
• fuqarolik;
• Chet elliklar uchun- Rossiya Federatsiyasi hududida bo'lish huquqini ko'rsatuvchi hujjatning tafsilotlari (migratsiya kartasi);
• Shaxsni tasdiqlovchi hujjat tafsilotlari.

“Benefitsiar” tushunchasining talqini

115-FZ-sonli qonunda foyda egasi yagona yangi ta'rif emas. U bilan birgalikda "benefitsiar" atamasi qo'llaniladi. Nizom ikkinchisini identifikatsiyalashni amalga oshirish tartibini belgilaydi. Bu moliyaviy operatsiyalar jarayonida uning manfaati uchun muayyan harakatlar amalga oshiriladigan sub'ektdir. Nega qonuniy manfaatdor egasi ta'sischi hisoblanadi? Keling, bilib olaylik. O'z faoliyatini agentlik shartnomasi, agentlik shartnomasi va ishonchli boshqaruv asosida amalga oshiruvchi ishtirokchilar aniqlanishi kerak. Benefitsiar yuridik yoki jismoniy shaxs bo'lishi mumkin. Qonunda aynan shunday deyilgan. Lekin benefisiar egasi faqat jismoniy shaxsdir. Bu nima degani? Boshqacha qilib aytganda, yuridik shaxsning benefisiar egasi korxona taʼsischisi hisoblanadi.

Sozlash tartibi

Qonunga asosan, bank muassasalari benefitsiar va benefitsiarni oshkor qilish uchun ma'lumot talab qilishi kerak. Bu, o'z navbatida, aniq bir narsaga olib kelishi mumkinqiyinchiliklar. Ular benefisiar egasining identifikatsiyasi qonunda aniqroq tasvirlanganligi bilan bog'liq. Ammo uni o'rnatish tartibi biroz chalkash, chunki buning uchun u qonunda benefisiar sifatida ko'rsatilgan shaxs sifatida tan olinishi kerak. Qonun hujjatlarida bunday talablar nazarda tutilmagan. Shu munosabat bilan bank mijozdan benefisiar identifikatsiya ro‘yxatida ko‘rsatilmagan ma’lumotlarni so‘rashga haqli emas.

Ma'lumot yig'ish

Benefitsiar egasi to'g'risida ma'lumot to'plashda bank muassasalari mijoz tomonidan taqdim etilgan har qanday hujjatlardan foydalanishga haqli. Ularning ro'yxatiga nimalar kiritilgan? Odatda bu benefisiarning so'rovnomasi, har xil turdagi arizalar va bankka xatlar. Bu haqda qonun nima deydi? Reglamentda aytilishicha, agar egalarni aniqlashda uning egasi topilmasa, foydalanuvchining ijroiya organi mulkdor sifatida tan olinadi.

Ushbu yangilik bir kunlik firmalarni aniqlashga qaratilgan. Katta ehtimol bilan, u benefisiarni aniqlab bo'lmaydigan korxonalarga nisbatan qo'llaniladi. Bu tashkilotlarga quyidagilar kiradi:

1) egasi boʻlmagan, lekin benefitsiarlari bor notijorat kompaniyalar;

2) investitsiya fondlari;

3) har biri benefisiar mezonlariga javob bermaydigan bir nechta egalari boʻlgan aksiyadorlik jamiyatlari.

4) aʼzolari boʻlgan, ishonchlilik asosida aktivlari boʻlgan kompaniyalardizaynlar.

Alohida (maxsus) toifadagi korxonalar

Benefisiar egalari haqidagi ma'lumotlarni oshkor qilish talab qilinmaydigan munosabatlar taraflari toifalariga quyidagilar kiradi:

1) davlat idoralari;

2) mahalliy hokimiyat organlari;

3) davlatga tegishli budjetdan tashqari fondlar;

4) kapitalidagi ulushlarining 50% dan ortigʻi Rossiya Federatsiyasiga, uning taʼsis subyektlariga va turli munitsipalitetlarga tegishli boʻlgan tashkilotlar yoki korporatsiyalar;

5) xorijiy davlat, xalqaro tashkilot yoki xorijiy davlatning mustaqil huquq layoqatiga ega maʼmuriy-hududiy birligi;

6) qimmatli qogʻozlar emitentlari.

Tasdiqlangan istisnolar

Qoidaga koʻra, har bir shaxs, korxona yoki xoʻjalik yurituvchi subyektning shaxsiy maʼlumotlariga ishlov berish uchun uning yozma roziligi talab qilinadi. Biroq, Art. Shaxsiy ma'lumotlar to'g'risidagi 152-FZ-sonli Qonunning 6-moddasida ma'lumotlarni qayta ishlashga rozilik talab etilmaydigan holatlar nazarda tutilgan. Bunga quyidagilar kiradi:

1) belgilangan maqsadlarga erishish imkonini beruvchi xalqaro shartnomalar yoki qonunlarda nazarda tutilgan holatlar;

2) Rossiya Federatsiyasi qonunchiligida ishlaydigan operatorlarga berilgan ayrim vakolatlar yoki funktsional majburiyatlar.