Bank likvidligi: tushunchasi, tahlili, boshqaruvi. Likvidlik koeffitsientlari

2024 Muallif: Howard Calhoun | [email protected]. Oxirgi o'zgartirilgan: 2023-12-17 10:44

Bu dunyo beqaror va doimo oʻzgarib turadi. Shunday qilib, siz biror narsaga ishonch hosil qilishni xohlaysiz, lekin har doim ham siz xohlagan tarzda ishlamaydi. Ba'zi muammolarni sug'urta qilish mumkin emas. Boshqalarini hatto uzoqdan yondashuvlarda ham ko'rish mumkin va ularning ta'sirini kamaytirish uchun tegishli qarorlar qabul qilinishi mumkin. Bunday holatlardan biri bank likvidligi.

Umumiy ma'lumot

Terminologiyadan boshlang. Tijorat bankining likvidligi - bu o'z mijozlari oldidagi o'z zimmalariga olgan majburiyatlarini zararsiz va o'z vaqtida bajarish qobiliyatidir. Ular shartli va haqiqiy bo'lishi mumkin. Birinchi holda, bu balansdan tashqari hisobvaraqlarda ko'rsatiladigan majburiyatlardir. Ular ma'lum sharoitlarda paydo bo'ladi - masalan, kafolat bilan. Real passivlar - bu depozitlar, jalb qilingan banklararo kreditlar va chiqarilgan qimmatli qog'ozlar. Buning juda yaxshi kontseptsiyasi moliyaviy hisobotning xalqaro standartlari tomonidan berilgan. Ularga ko'ra, shartli va real majburiyatlar har qanday shartnomalar qo'llaniladigan operatsiyalardan kelib chiqadi.bir korxonaning pul aktivini va boshqa korxonaning kapital vositasini yaratish. Bu holatda nima muhim? Dastlab, likvidlik omillari haqida eslash kerak. Boshqara olish uchun ularni tahlil qilish kerak. Va likvidlik koeffitsientlari allaqachon qoldiq ma'lumotlar sifatida ishlatiladi. Ularning bir nechtasi bor, lekin faqat asosiy fikrlarga e'tibor qaratiladi.

Omillar haqida

Ular ichki va tashqi. Birinchisiga quyidagilar kiradi:

1. Obyekt sifati. Bu tashqi kuzatuvchi tomonidan o'rganilishi mumkin bo'lgan eng muhim nuqta. Beshta xavf guruhi mavjud. Ularning har biriga 0 dan 100 foizgacha bo'lgan ma'lum koeffitsient beriladi. Unda qancha toifa va mavjud aktivlar yo‘qolishi mumkinligi ko‘rsatilgan.
2. Bank boshqaruvi va obro'si.
3. Yigʻilgan mablagʻlar sifati,
4. Majburiyatlar va aktivlarning to'lov muddati bo'yicha assotsiatsiyasi.

Bundan tashqari, kuchli kapital bazasini esga olish kerak. Ya'ni, aktivlarning umumiy qiymatining qancha foizini o'z mablag'lari egallaydi. Ular ustav fondi, shuningdek, ma'lum maqsadlarda foydalaniladigan boshqa tuzilmalar bo'lishi mumkin, ularning eng muhimi tijorat tuzilmasining moliyaviy barqarorligini ta'minlashdir. O'z kapitali qanchalik katta bo'lsa, bankning likvidligi shunchalik yuqori bo'ladi. Endi tashqi omillar haqida:

1. Mamlakatdagi umumiy iqtisodiy va siyosiy vaziyat. Bu rivojlanish va muvaffaqiyat uchun zarur shart-sharoitlarni yaratadibank tizimining faoliyat ko‘rsatishini ta’minlaydi va o‘sishning barqaror asosini ta’minlaydi. Busiz barqaror depozit bazasini yaratish, aktivlar sifatini oshirish, boshqaruv tizimini takomillashtirish va foydali operatsiyalarni amalga oshirish mumkin emas.
2. Markaziy bank tomonidan qayta moliyalash tizimi. Ko'pincha bozor erkin naqd pul paydo bo'lishiga qaraganda tezroq rivojlanadi. Iqtisodiyot va moliya tuzilmalari faoliyatini qo‘llab-quvvatlash maqsadida Markaziy bank yordamida resurslarni to‘ldirish mumkin bo‘lgan qayta moliyalash siyosati olib borilmoqda.
3. Asosiy regulyator tomonidan amalga oshiriladigan nazorat funktsiyalarining samaradorligi.
4. Banklararo bozorning rivojlanish darajasi va qimmatli qog’ozlar bilan ishlash. Bu omil rentabellikni yo'qotmasdan likvid mablag'lar bilan ishlash uchun optimal tizim mavjudligini ta'minlash imkonini beradi. Bunday holda, aktivlar (birja tufayli) tezda pulga aylanishi mumkin.

Likvidlikni boshqarish nima?

Bank likvidligini boshqarish balans bilan chambarchas bog'liq. Likvidlikni ta'minlash uchun doimiy ravishda vakillik hisobvaraqlarida, kassalarda va tovar aktivlari ko'rinishida etarli miqdordagi mablag'larni saqlash kerak. Diqqat:

1. Joriy, tezkor va uzoq muddatli likvidlik tahlili.
2. Moliya institutining mablagʻga boʻlgan ehtiyojini aniqlang.
3. Qisqa muddatli prognozlarni tuzish.
4. Likvidlik tahlili va salbiydan foydalanishbozorni rivojlantirish stsenariysi (bozordagi vaziyat, kreditorlar va qarz oluvchilarning pozitsiyasi).
5. Valyutalar va ularning har biri uchun alohida likvidlik koeffitsientlarining maksimal koʻrsatkichlarini belgilash.
6. Chet el valyutasida amalga oshiriladigan operatsiyalarning umumiy holatiga ta'sirini baholash.
7. Defitsit/ortiqcha likvidlikni aniqlash va ruxsat etilgan maksimal qiymatlarni belgilash.

E’tirof etish kerakki, bankning likvidligini (va to’lov qobiliyatini) baholash eng qiyin vazifalardan biridir. Ammo agar u hal bo'lsa, u o'z majburiyatlarini bajara oladimi yoki yo'qligini aytishimiz mumkin. Bunga resurs bazasining o'zgarishi, uning holatining xususiyatlari, aktivlarning qaytarilishi, o'z kapitalining hajmi, boshqaruv sifati va faoliyatning moliyaviy natijasi ta'sir qiladi. Ushbu komponentlarning har biri ma'lum bir vaqtning o'zida hal qiluvchi rol o'ynashi mumkin. Moliyaviy institutning holatini nazorat qilish uchun bank likvidligining quyidagi ko'rsatkichlari o'rnatildi: tezkor, joriy va uzoq muddatli. Ular aktivlar va passivlar nisbati sifatida belgilanadi, bunda aktivlarning shartlari, miqdori, turlari va boshqa bir qator omillar hisobga olinadi. Ular nima va ular qanday hisoblab chiqiladi? Formulalarni ko'rib chiqish bunda bizga yordam beradi.

Qanday qoidalar bor?

Keling, kichikdan buyukga o'tamiz. Birinchidan, bir zumda likvidlik nisbati haqida eslab qolishingiz kerak. U bir ish kuni ichida bankning vaziyat ustidan nazoratni yo'qotish xavfini tuzatish uchun ishlatiladi. Bu summaning minimal nisbatini aniqlash kerakyuqori likvidli aktivlar talab bo'yicha majburiyatlarga. Quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi: VA / OD100 ≧ 15%. Endi belgini ko'rib chiqaylik. VA yuqori likvidli aktivlardir. Ya'ni, ertasi kuni olishingiz mumkin bo'lgan narsa. Agar siz zudlik bilan va darhol pul olishingiz kerak bo'lsa, ular da'vo qilinishi mumkin. OD - talab majburiyatlari (majburiyatlar). Ularga ko‘ra, omonatchi yoki kreditor to‘lovni darhol talab qilishi mumkin. Bu ko'rsatkich talab hisobvaraqlaridagi qoldiqlar yig'indisi sifatida hisoblanadi. Ammo shu bilan birga, ma'lum tuzatishlar kiritiladi - Rossiya Bankining ko'rsatmalariga muvofiq. Bu holda minimal qiymat 50% ni tashkil qiladi. Joriy likvidlik koeffitsienti hisob-kitob sanasidan keyingi o'ttiz kun ichida to'lov qobiliyatini yo'qotish xavfini cheklash uchun zarurdir. U aktivlar miqdorining talab qilinadigan hisobvaraqlardagi majburiyatlarga minimal nisbatini belgilaydi, shuningdek, keyingi o'ttiz kun ichida tugaydi. Bu holatda formula o'xshash: VA/OD100 ≧ 50%. Ammo bu erda bitta kichik nuance bor (ellik foizdan tashqari). Faqatgina (Rossiya Bankining hujjatlariga ko'ra) birinchi va ikkinchi sifat toifalariga tegishli bo'lgan bank aktivlari ob'ektlar sifatida ko'rib chiqilishi mumkin. Ularga qo'shimcha ravishda, balans hisobvaraqlaridagi qoldiqlar hisobga olinadi, ular uchun zaxiralarni shakllantirish shart emas, shuningdek, keyingi o'ttiz kun ichida nima qaytariladi va olinadi.

Yana nima?

Va bank likvidligi kontseptsiyasini ko'rib chiqsak, bizda hali ham muhim bir nuqta bor. Ya'ni, uzoq muddatli ish. Bu erda biz uzoq muddatli likvidlik normasi bilan uchrashishimiz kerak. Muddati 365 yoki 366 kalendar kundan ortiq bo'lgan da'volarni qaytarish masalasi aniqlanganda, uzoq muddatli aktivlarga mablag'larni joylashtirishda bank tomonidan yo'qotishlar ehtimolini tartibga soladi. Bunda bankning o‘z kapitali va ularning to‘lash muddati bir yildan ortiq bo‘lishiga qaramay, uning barcha majburiyatlari hisobga olinadi. Bu erda formula biroz farq qiladi: CT / (C + OB)100 ≦ 120%. Bu erda KTlar 365 yoki 366 kundan ortiq muddatga ega bo'lgan kredit da'volaridir. K - bankning kapitali va OB - moliya institutining u tomonidan olingan kreditlar va depozitlar bo'yicha majburiyatlari. Bu holda ruxsat etilgan maksimal qiymat 120 foizga o'rnatiladi. Qoidalar yaxshi. Lekin yana bir narsa kerak. Masalan, bank likvidligining aniq ko'rsatkichlari. Yoki hatto ularning butun tizimi, buning yordamida kompleksda moliyaviy institutning hozirgi va o'rta muddatli istiqboldagi holatini baholash mumkin bo'ladi. Va bu nisbatlar uchun. Lekin ularni qanday qilib olasiz? Shuningdek, kerakli, adekvat va samarali qarorlar qabul qilish uchun to'g'ri talqin qilish kerak. Bunday holda, mavjud vaziyatni tahlil qilish yordam beradi. Nima qilish kerak va qanday?

Tahlilning umumiy nazariyasi

Bank likvidligiga ta'sir etuvchi omillarni o'rganuvchi ko'pchilik usullar quyidagi bosqichlarga asoslanadi:

1. Moliyaviy holatni to'lov qobiliyati nuqtai nazaridan baholash. Haqiqiy holat qay darajada imkon berayotgani tekshiriladizimmasiga olingan majburiyatlarning bajarilishini o‘z vaqtida va to‘liq hajmda ta’minlash. Kamchiliklar va ortiqcha likvidlikning paydo bo'lishining oldini olish va bartaraf etish kerak. Birinchi holda, moliyaviy tuzilmaning to'lovga layoqatsizligi yuzaga kelishi mumkin, ikkinchidan, rentabellik hujumga uchraydi. Ushbu bosqich dastlabki bazani aniqlash uchun zarur - asosiy muammolarni aniqlaydi va umumiy tendentsiyalarni va yaxshilash istiqbollarini belgilaydi.
2. Likvidlikka ta'sir etuvchi omillarni tahlil qilish. Bu bosqichda bank siyosatiga ko'p yo'nalishli omillar guruhining ta'sirini hisobga olish zarur. Va xususan - uning likvidligi bo'yicha. Salbiy tendentsiyalarni o'rganayotganda, ularning paydo bo'lishiga sabab bo'lgan asosiy sabablarni aniqlash, ularning ta'sirini tahlil qilish va salbiy oqibatlarning oldini olish bo'yicha tavsiyalar ishlab chiqish kerak. Avvalo, biz makroiqtisodiy omillar haqida gapiramiz. Bu davlat tomonidan tartibga solish, nazorat qilish samaradorligi, mamlakat va / yoki mintaqadagi iqtisodiy va siyosiy vaziyat va boshqalar. Mikrodarajada quyidagilar muhim ahamiyatga ega: boshqaruv sifati, o'z kapitalining hajmi (ayniqsa, etarliligi), resurs bazasining barqarorligi va sifati, tashqi manbalarga bog'liqlik darajasi, aktivlarning xavfliligi, tuzilmasi, rentabelligi. va diversifikatsiya. Bundan tashqari, balansdan tashqari operatsiyalar ham ma'lum ta'sirga ega.
3. Tuzilmaviy tahlil, shuningdek, aktivlar va passivlarni boshqarish samaradorligini baholash.
4. Likvidlik koeffitsientlari bo'yicha tadqiqotlar.

Oxirgi ikki nuqta alohida e'tiborga loyiq.

Probank likvidligini strukturaviy tahlil qilish va baholash

Umuman olganda, har qanday moliya institutining to'lov qobiliyati alohida komponentlar: o'z kapitali, jalb qilingan mablag'lar va joylashtirilgan pullar o'rtasidagi ma'lum nisbatni saqlashga asoslanadi. Muammolarning oldini olish uchun (yoki hech bo'lmaganda ularning paydo bo'lish ehtimolini kamaytirish) tahlil qilish, nazorat qilish va boshqarish kerak. Va bularning barchasi uchinchi bosqichga kiritilgan. Dastlab, aktivlar o'z narxini yo'qotmaydigan va talab bo'yicha o'z vaqtida o'zgartiriladigan balans tuzilmasi mavjudligiga ishonch hosil qilish kerak.

Shuningdek, tranzaktsiyalar hajmi dinamikasiga e'tibor qaratish va ularni aktiv/passiv o'zgartirish ko'rinishida aks ettirish kerak. Bunday holda, muayyan guruhlar va turlarning nisbati aniqlanadi. Ular bilan ishlashni boshlashdan oldin, ma'lumotlarni qayta hisoblashdan tozalash kerak. Ya'ni, faqat aktivlarni, shuningdek, majburiyatlarni (masalan, yo'qotishlar, amortizatsiya, foydadan foydalanish) nominal ravishda oshiradigan moddalarni olib tashlang. Tarkibiy tahlil aynan mana shu.

Har bir guruhning umumiy sof balansdagi ulushini aniqlash kerak. Shu bilan birga, ularning amalga oshirilgan operatsiyalarning haqiqiy hajmidagi salmog'i o'rganiladi va quyidagi asosiy guruhlar shakllanadi: o'z majburiyatlari, talab bo'yicha, shoshilinch va boshqa majburiyatlar. Ularning tahlili sizga ishlashingiz kerak bo'lgan resurs bazasi haqida umumiy tasavvurga ega bo'lishga imkon beradi. Shu bilan birga, miqdoriy va sifat xususiyatlari o'z aksini topadi. Ammo shunga qaramay, aktivlar eng katta qiziqishni ta'minlaydi. Ular etarli bo'lishi kerak va ularning tuzilishi -likvidlik talablarini qondirish. Shuning uchun barcha aktivlar guruhlarga bo'linadi, shundan so'ng ularning ulushi baholanadi. Umuman olganda, ular quyidagilardan ajralib turadi: yuqori likvidli aktivlar, mavjud mablag'lar, uzoq muddatli, sotilmaydigan. Ularning tuzilishi qanday majburiyatlar ta'minlanishi kerakligiga qarab o'zgarishi mumkin.

Likvidlik koeffitsientlari bo'yicha tadqiqotlar

Va biz oxirgi daqiqalarga yaqinlashmoqdamiz. Ushbu bosqichda olingan ma'lumotlar bank balansining likvidligini ta'minlash bo'yicha qisqa muddatli tavsiyalarda hisobga olinadi. Garchi ular moliyaviy institut uchun global strategiyani ishlab chiqishda ham qo'llanilishi mumkin. Shunday qilib, ma'lumotlarni qayta ishlash jarayonida olingan likvidlik ko'rsatkichlari ikkita asosiy guruhga bo'lingan:

1. Qoidalar. Biz ularni oldin ko'rib chiqdik. Shuni ta'kidlash kerakki, ular Markaziy bank tomonidan ta'sis etiladi va ularning nazorati sohasida faoliyat yurituvchi barcha tijorat tuzilmalari uchun majburiydir.
2. Taxminiy koeffitsientlar. Ular ixtisoslashgan kompaniyalar yoki bankning tahliliy xizmati tomonidan ishlab chiqilishi mumkin. Ularning ma'nolari majburiy emas. Asosiy maqsad – bank likvidligi haqida yaxshiroq va toʻliqroq maʼlumot olish.

Koeffitsientni tahlil qilish usuli nafaqat afzalliklarga, balki kamchiliklarga ham ega ekanligini ta'kidlash kerak. Ikkinchisiga ma'lumotni jonglyor qilish, ma'lumotlarni manipulyatsiya qilish, vaziyatni yanada qulayroq ko'rsatishga imkon beradigan turli xil vositalardan foydalanish kiradi. Tijorat bankining likvidligini baholash uchun nimadan foydalanish yaxshiroq?

Foydalanishqo'shimcha vositalar

Bu tahlil xizmati uchun muammoga aylanmoqda. Ishlatilgan:

1. Korrespondentlik hisobvaraqlarida mablagʻ yoʻqligi sababli oʻz vaqtida toʻlanmagan hisob-kitob hujjatlari. Bu muammolar mavjudligini ko'rsatadi. 90903 va 90904 balansdan tashqari hisob raqamlari mos yozuvlar sifatida ishlatiladi. Agar ular bo'yicha qoldiqlar uzoq vaqt davomida o'sish tendentsiyasiga ega bo'lsa, bank buni tan oladi.
2. Tadbirkorlik faolligi darajasi. Bu naqd pul va vakillik hisobvaraqlari bo'yicha aylanmaning sof aktivlar qoldig'iga nisbati. U tadbirkorlik faoliyatining umumiy darajasini va qabul qilingan xatarlarning moliya institutining barqaror faoliyatiga ta'sirini baholash uchun ishlatiladi. Agar u pasaysa, bu operatsiyalarning qisqarishi va faoliyatning qisqarishini ko'rsatadi. Ushbu stsenariyning sabablari past sifatli aktivlar bo'lishi mumkin. Birdan katta qiymat normal hisoblanadi.
3. Suyuq va aniq pozitsiyalar nisbati. Defitsitni qoplash uchun kreditlar qanchalik faol olinishini baholash imkonini beradi. Agar u birdan kam bo'lsa, bu muammolarni ko'rsatadi.
4. Majburiyatlar va aktivlarning joriy balansi koeffitsienti. Muammolarning yuzaga kelish ehtimolini baholash uchun foydalaniladi. Agar u birdan katta bo'lsa, unda bu variant amalda chiqarib tashlanadi. Agar u 0,6 dan past bo'lsa va pastga tushsa, likvidlik taqchilligi kutilmoqda.
5. Oʻrta muddatli balans nisbati. Avvalgisiga o'xshash. Ammo uning muddati 180 kun. Kelajak uchun ham, muayyan sana uchun ham boshqarish uchun foydalaniladi.

Xulosa

Qanday keng mavzu. Biror narsani hisobga olsak, kitobning hajmi deyarli har doim zarur. Bank aktivlari bundan mustasno emas. Ko'p ma'lumotlar ko'rib chiqildi. Lekin hammasi emas. Shunday qilib, koeffitsient usulidan tashqari, bankning joriy likvidligiga pul oqimlarini boshqarish mexanizmi ham xizmat ko'rsatishi mumkin, bu nafaqat majburiyatlar va aktivlarni, balki kredit muassasasi tomonidan amalga oshiriladigan balansdan tashqari operatsiyalarni ham aks ettiradi. Ammo barcha nuances va jihatlarni o'rganish uchun bir umr kerak bo'ladi. Yangi ma'lumotlar paydo bo'ladi, ba'zi ma'lumotlar eskiradi, o'ziga xosligini yo'qotadi. Masalan, Markaziy bank tomonidan belgilangan standartlarni olaylik. Bugun ular bor va besh yildan keyin barni besh foizga oshirishga qaror qilinadi. Yoki hozir mamlakatda hamma narsa tinch va bir yildan keyin iqtisodiyotni tom ma'noda pastga tushiradigan og'ir inqirozli vaziyat yuzaga keladi. Hamma narsani va hamma narsani aniq oldindan aytish va bashorat qilish mumkin emas. Mavjud maksimal narsa hammasi yaxshi bo'lish ehtimolini oshirishdir.